1、文件名称泰谷生物农用微生物产业园财务管理细则文件编号TGCW007编制部门财务部修改状态修订稿共 2页编制人郑永华发布日期2012821实施日期2012821审核人： 日期：批准人： 日期：湖南泰谷生物科技有限责任公司农用微生物产业园财务管理细则1. 目的为了便于对公司农用微生物产业园（以下简称“产业园”）的财务管理，及时方便公司员工零星费用报账行为，控制生产成本，提高工作效率。2. 适用范围公司产业园全体员工3. 报账单据递交流程报销人粘贴原始单据 部门负责人签字主管副总审批 财务部成本核算员审核（2000元以下）付款产业园总经理审批财务部经理审批财务总监审批总公司总经理审批 财务入账4财务2、报账操作流程4.1公司财务总部派一名成本核算员，长驻产业园园区。4.2每周星期三产业园根据生产计划提供零星费用资金需求表，成本核算员根据审批后的资金需求表递交总部财务部申请资金。4.3报销部门统一报送报销凭证，每周二和周四为报账日，报销发票必须是国家有关部门批准的合法票据，即经营性单位为税务监制或印制的发票，非经营性单位为省级财政部门印制的收费票据，社会团体为民政部门印制的收据。4.4每笔报账费用2000元以下由产业园总经理审核批准，经成本核算员审核确认票据合法并符合总部费用报账制度，给予报销并支付现金。4.5产业园各部门每周同一项目的费用累计不能超过8000元，超过8000元成本核算员不给予3、直接支付现金，需把单子递交总部审批后付款。4.6产业园低值易耗品、固定资产、原材料等生产用品的采购根据销售部门的销售计划，生产计划的需求统一提交采购申请单，成本核算员在整个过程中要参与跟踪控制成本，成本核算员确认签字，（费用申请时后附审批后的采购申请单）后续工作遵循总公司物料采购流程运作。4.6.1低值易耗品（2000元以下）采购申请由产业园负责人审批后交由总部采购部购买。4.6.2所有固定资产采购申请单均需总公司总经理审批后采购。4.6.3原材料采购申请每批次金额在10 万元以下由产业园负责人审批后实施，10万元以上由公司总部总经理批准后实施。5. 其他5.1 本办法由财务部负责起草、制定、修改归口管理并解释。5.2 本办法自发布之日起即刻执行，试行半年。泰谷生物财务部2012年8月22日附件：资金需求表 资金需求表项目名称型号、规格数量单价金额