1、万达地产WANDA REAL ESTATES工程预算编制指引工作指引: PCG112A发布日期: 2003/01/01生效日期: 2003/01/181 预算编制的要求a) 100万以上的工程项目（主要指主体工程）按提供齐全图纸后30天内，成本控制部负责完成编制；b) 100万以下的工程项目按提供齐全图纸后15天内，成本控制部负责完成编制；必须作到早做、快审、准确；2 预算编制步骤2.1 前期费用下述4各项成本确定后，生成前期费用成本预算表。a) 政府收费：以当地（市）政府文件规定的收费标准作为计算依据（档案管理费、墙改基金、散装水泥基金为预缴，成本细项栏只填入数据，不计入成本内）。b) 勘察2、费： 以协议（或合同）作为成本依据。c) 设计费： 以协议（或合同）作为成本依据。d) 三通一平费：具备用量、价反映成本价的必须用量、价来计算成本，否则暂定一个预估成本。临时设施费：工程部根据施工组织设计及施工场地布置图，提供本工程施工所必需的生活和生产用的临时建筑物，及其他临时设施费用的工程数量（如：住房、办公室、仓库、加工棚以及规定范围内道路、水、电、管线等），预算工程师按市场价格生成临时设施成本预算表政府收的配套费以当地（市）政府文件有关规定的收费标准作为计算依据。政府收的增容费以当地（市）政府文件有关规定的收费标准作为计算依据（煤气报户费、电话初装费、有限电视开户费是为业主垫付的，成本3、细项栏只填入数据，不计入成本内）2.2 主体建筑安装工程费2.2.1 土建工程费（包括基础工程费、地下室土建工程费、上部土建工程费）a) 根据施工图准确计算工程数量，填写工程量清单；b) 根据当地定额标准、按定额子目分基础工程、地下室土建工程、上部土建工程三段进行各细项工程的人工费、材料、机械定额消耗量的分析，生成人工、材料、机械定额消耗量表，用该表数据作为编制下列各项成本表的计算基础。c) 人工费成本预算表根据定额工日消耗量，结合市场调查的工日单价，生成分段、分部、分项工程人工费成本预算表，实际成本以包清工合同单价作为调整人工费成本的依据。d) 主要材料成本预算表根据材料定额消耗量分段、分类4、汇总各主要材料的定额用量（零星用量小的主材以费用并入其它主材费），通过市场调查的材料价格生成分段和单项（单位）工程主要材料成本预算表，实际成本以材料采购单价（合同价）作为调整主要材料成本的依据。主要材料的定额用量可作为限额发料和考核成本指标的依据。e) 辅助材料成本预算表根据材料定额消耗量分段、分类汇总主要辅助材料的定额用量（因定额所包含的辅助材料种类繁多，可把用量大的铁钉、铁丝列为限额发料的考核指标，除此以外的零星辅助材料均以费用并入其它辅助材料费）。通过市场调查的材料价格生成分段和单项（单位）工程辅助材料成本预算表。 f) 周转材料(自购)成本预算表和周转材料（租赁）成本预算表由工程部、成5、本部根据施工组织设计及工程施工进度计划表，在准确计算模板、脚手架、安全网等所有周转料用量的同时，结合工程实际情况和资金条件调配周转料自购数量和租赁数量及租赁期。成本部通过调查市场单价或租赁单价，分别生成周转材料（自购）和（租赁）成本预算表。把两表合计所得的成本总额作为分子，定额周转材料费总额作为分母，两数相除求得一个系数，将系数引入人工、材料、机械定额消耗量表中的周转材料费修正值栏（即修正值=定额消耗量系数），该修正值作为每月验工计价及成本统计台帐的计算依据。g) 机械一类费用成本预算表和机械二类费用成本预算表由工程部根据施工组织设计及工程施工进度计划表，配备各类施工机械台数，确定使用期，成本6、部通过市场调查，属租赁机械类填市场租赁单价；属自购小型机械类填采购单价（成本分期摊销，在备注栏注明本期分摊系数），生成机械一类费用成本预算表。根据建筑工程定额分析得到的各类机械台班数，再套用施工机械台班费用定额计算出人工工日和燃料动力消耗数量，人工单价按市场价格调整，燃料动力价格按所在地的市场价格计算，生成机械二类费用成本预算表。h) 分包工程成本预算表分包工程项目确定后，预算工程师根据工程数量、预算单价（有市场参考价的引入市场价格），按市场投标行情确定一个下浮系数后，生成分包工程成本预算表，实际成本以分包工程合同价作为调整分包工程成本的依据。上述8项成本预算表确定后，生成土建工程成本预算详表7、，并与项目目标成本表接口；生成土建工程成本预算汇总表。2.2.2 系统工程安装工程费a) 根据施工图准确计算工程数量，执行当地安装工程定额标准 。b) 下述各专业工程成本预算表确定后，生成系统工程成本预算汇总表生成表格。a) 给排水工程成本预算表或主要材料成本预算b) 电气（强电）工程成本预算表或主要材料成本预算表c) 通风、空调工程成本预算表或主要材料成本预算表d) 消防工程成本预算表或主要材料成本预算表e) 煤气工程成本预算表或主要材料成本预算表f) 采暖工程成本预算表或主要材料成本预算表g) 通讯工程成本预算表或主要材料成本预算表h) 公用电视成本预算表或主要材料成本预算表i) 保安对讲8、成本预算表或主要材料成本预算表智能化系统工程成本预算表或主要材料成本预算表2.2.3 设备费：工程部专业工程师根据施工图，分类列出本工程所需设备清单，并根据市场调查价格或参考管理公司发布的参考价生成主要设备成本预算表。2.2.4 其他建安费下述4各项费用确定后，生成其他建安费成本预算表。a) 二次装修费根据施工图编制二次装修费成本预算；若施工图对二次精装修设计不明确，该项作为预估成本。实际成本以分包工程合同价作为调整成本的依据。b）经营费以协议（或合同）作为成本依据。c) 工程税金按当地（市）政府规定税率计算，其计费基础为建筑安装工程总价。2.3 基础设施社区管网工程费下述3项费用确定后，生成9、基础设施费成本预算表。a) 政府收的配套费以当地（市）政府文件有关规定的收费标准作为计算依据。b) 政府收的增容费根据总平面图和综合管网布置图，参考同类工程测算出的成本综合指标预估该项成本。实际成本以分包工程合同价或按前述土建工程费编制原则计算调整。下述各项费用确定后，生成社区管网成本预算表。室外给排水工程成本预算表或主要材料成本预算室外燃气工程成本预算表或主要材料成本预算室外采暖工程成本预算表或主要材料成本预算室外供配电工程成本预算表或主要材料成本预算室外有线电视工程成本预算表或主要材料成本预算a) 室外通讯工程成本预算表或主要材料成本预算2.4 智能化工程费 智能化系统工程成本预算表或主要10、材料成本预算表2.4 5 公共配套设施配套费a) 学校、幼儿园、会所、康体设施均按施工图用前述土建工程费、系统工程费、设备费、其他建安费的计算方法编制成本预算。b) 除以上4项以外新增项目的费用，视各工程实际情况列项。上述各项费用确定后，生成公共配套设施配套费成本预算表。2.56 开发间接费其他建设工程支出a) 工程监理与顾问费：以协议（或合同）作为成本依据。b) 工程管理费：按集团项目日常管理费用编制方法进行编制。c) 工程保险费参加工程保险的项目，以保险合同作为计算成本的依据。未参加工程保险的项目，不发生该项成本。除上述以外其他工程成本费用，视各工程实际情况列项。2.7 预备费成本机动数在确定项目总成本时，预留出一块成本机动数预备费（包括工程成本机动数和非工程成本机动数，总数，一般为项目总建造成本（土地价款支出除外）的81.55%。2.8 目标成本其中工程成本机动数在设计阶段最多可以用去30%，剩余的70%或70%以上的工程成本机动数必须作为施工中不可预见因素使用（即工程成本加机动数之和的总数恒定不变）。以上6各个成本项目之和即为项目施工建造成本（土地价款支出除外）及预备费的目标成本。第 5 页 共 5 页