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投资估算和资金筹措9.1投资估算依据9.2投资估算范围9.3总投资估算9.3.1单项工程投资估算9.3.2总投资估算9.4资金筹措与使用安排第十章 项目招标方案第十一章 财务评价11.1 财务评价依据11.2 销售收入估算11.3销售税金及附加11.4成本费用估算11.5 财务效益分析11.5.1盈利能力11.5.2项目清偿能力和偿还计划11.6不确定性分析11.6.1盈亏平衡点计算11.6.2敏感性分析11.7财务评价结论第5、十二章 产业化经营效果评价12.1壮大主导产业和促进农业结构调整12.2产、加、销、服各环节利益相联结12.3辐射带动作用12.4农业生产市场化、组织化程度将提高第十三章 结论与建议13.1结论13.2有关建议附表1-6，略附件 1、国家林业局关于发展油茶产业的意见，林造发2006274号2、油茶栽培技术要点（国家林业局科技司）第一章 项目总论1.1项目提要1.1.1项目名称下源库区20000亩油茶林基地建设。1.1.2项目承办单位及项目法人代表项目承办单位:天龙山油茶专业合作社。法人代表: DDD1.1.3项目性质新建。1.1.4基地建设范围基地建设范围以龙溪铺镇下源库区村主，包括坳头、后塘6、团结、卓笔、腰古岭、长古岭等12个村。1.1.5 项目背景及必要性中国是世界油茶产品最大产地，不仅国内市场需求旺盛，其它各国也从中国大量求购，供不应求；下源库区种植油茶条件得天独厚，历史悠久；根据库区发展规划，拟用4年左右时间在下源库区新建20000亩油茶基地，以发展库区后续扶持支柱产业，根据这一形势，天龙山油茶专业合作社提出了这一项目。项目建设是库区移民实现脱贫致富,全面建设社会主义和谐新农村的需要;是调整优化林业产业结构实现林业分类经营的需要;是状大农村农业经济合作社的需要;也是保护库区生态环境和维护地方粮油安全的需要,项目建设有十分重要的意义.1.1.6主产品及生产规模项目主产品为油茶7、籽,达产期年产干茶籽5000吨。1.1.7主要建设内容和规模新建油茶林基地20000亩及营林土建设施。1.1.8建设期限及进度项目建设期限为4年,第一年完成土地整理、幼苗采购及栽培抚育,第24年为油茶林抚育阶段。1.1.9投资规模和资金来源项目建设总投资3748万元.固定资产投资3448万元，流动资300万元。其中自筹2548万元（占68%）,申请政策性专项资金和移民后扶项目资金1200万元（占32%）。1.1.10效益评价项目年均销售收入1800万元,利润总额1231.3万元；项目年可提供茶籽原料5000吨，直接解决劳动就业30余人，年增加当地农民收入1200多万元；项目可增加森林面积2008、00亩,使项目区的森林覆盖率提高,对发展和保护下源库区森林资源、维护生态平衡、保持水土和涵养水源有直接作用。1.2可行性报告编制依据国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号);湖南省地方标准造林技术规程DB43T140-1999; 新邵县国民经济与社会发展十一五规划(2005-2010年); 新邵县大中型水库库区和移民安置区经济与社会发展规划(2006-2010年);油茶产业现状及项目区域实际情况等。1.3主要经济技术指标1、 达产期年产值2000万元。2、 干籽出产率250公斤/亩。3、 效益费用比3.1。4、 年均利润1231.3万元。5、 投资收益率年均48%。6、 内部9、收益率26.99%。7、 投资回收期5年。1.4研究结论与建议项目建设符合国家产业政策和行业发展规划,具有国家相关产业政策的支持;项目区自然条件优越，有成熟的技术条件;项目财务状况良好,有较强的财务盈利能力;项目盈亏平衡点低,抗风险能力强;项目实施后产生的经济效益可观,生态效益显著,社会效益明显.因此,本项目可行。建议有关职能部门尽早批准本项目实施,并根据林业产业这一特殊行业给予优惠政策,把基地做大产业做强;项目承办单位应抓紧落实项目资金,立即着手示范基地建设。第二章 项目建设背景及必要性2.1项目的由来和形成油茶主要分布在我国长江流域以南地区，以江西、湖南最多全国现有油茶总面积约5500万亩10、，茶油年产量约15万吨，面积及产量均占我国木本食用油料的80%。油茶是我国特有的木本食用油料树种,属常绿小乔木或乔木，一次种植，百年受益油茶是一种优异的生态树种，对二氧化硫、氟抗性强，吸氯能力大，有利于水土保持和涵养水源也是林业建设一大优势资源，在我国南方广大丘陵山地有悠久的经营历史和良好的生产基础，为我国食用植物油产量平衡发挥了重要作用油茶又是一种珍贵的经济林木，在世界范围内除我国外，仅越南有少量分布，油茶一身是宝，其综合利用途径广，产业关联度高，市场前景好但较长时期以来，由于各地对油茶生产的管理措施削弱，很多地方油茶林的树龄老化，品种混杂，加上粗放经营，只取不予，资源没有得到很好的开发利用11、，造成生产力水平下降，比较经济效益较低，在很大程度上抑制了油茶作为一项特色产业的持续发展在中国加入WTO后，加快油茶产业化建设步伐，对于发展现代农业、提高土地利用效率、改善生态环境、增加农民收入均有重大的现实意义。充分利用油茶生态、经济效益都比较明显的特点，加快油茶产业的发展,对促进南方丘陵山区区域经济发展,带动山区农民兴林增收致富，推进社会主义新农村建设，维护国家粮食安全，满足社会和大众对良好生态产品、天然绿色产品的需求也都有重要意义。油茶产品有食用油、茶皂素、油脂及油枯饼等附属原料.茶籽通过压榨后取得茶油,茶油是一种优质的食用油,脂肪酸构成合理,不饱和脂肪酸构成达90%以上,以一介不饱和脂12、肪油酸为主,还含有一定比例的亚油酸等高价不饱和脂肪酸,一般不含对人体有害的芥酸.茶油维生素A和E含量分别为5112.55g100g和20.28mg100g,耐贮藏,不易被黄曲酶污染,容易被人体吸收,具有预防和治疗高血压和常见心脑血管疾病的作用,是一种优质的绿色食品。在工业上,茶油产品可制取油酸及其酯类,既是一种常用的工业原料也是一种重要的医药产品和化妆产品原料.中国是世界油茶产品的最大产地,不仅国内市场需求旺盛,世界各地每年都要从中国大量求购,供不应求。目前,随着我国经济的发展和人民生活质量水平的提高，我国油茶产业面临新的发展机遇.根据新邵县库区发展规划和新邵林业油茶产业发展计划目标确定,拟以13、下源库区为中心,用4年左右时间在下源库区村和移民安置村建设20000亩油茶林基地,以培育成库区后续扶持的重点产业项目。为此,在当地政府和职能部门的指导下,下源库区村专门注册成立了天龙山油茶专业合作社,致力于油茶产业的发展。下源库区属典型的南方低山丘陵地区,种植油茶的自然条件得天独厚,是当地主要油茶产区,种植油茶历史悠久。2.2产业政策与行业规划国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号文)提出:要优化产业布局,科学引导油茶产业发展. 油茶产区各级林业主管部门要树立产业化经营的观念，以科学发展观作指导，在宏观管理、规划布局、政策措施方面加大对发展油茶产业的资源配置和扶持力度要制定明14、确的产业发展规划和政策，采取有效措施，搞好工作落实，使油茶发展成为南方丘陵山区具备巨大效益的特色产业、优势产业要充分发挥油茶资源优势，优化油茶生产布局和产业结构，建立以湖南、江西为中心产区，广西、福建、贵州、湖北、浙江、安徽、广东等省（区）共同发展的油茶区域化、规模化产业格局以建设高标准生产基地为基础，以培育壮大龙头企业、大力发展油茶精深加工为重点，大力推进油茶产业化经营，提高油茶产业发展综合效益发展油茶产业，要按照高产、优质、高效、生态、安全的要求，坚持因地制宜，通过分类经营措施，调整优化油茶品种结构，扩大优质油茶资源，切实提高油茶生产力水平，增强资源的利用效率；坚持体制创新和科技进步，综合15、开发油茶产品，提高产品附加值，竭力打造一批具有市场竞争力的拳头产业和名牌产品，增强油茶产业运营的质量和效益坚持遵循市场经济规律，充分发挥市场机制作用，引导更多的民间资本发展油茶产业。国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号文)提出:要加大政策扶持，创造推动油茶产业发展的良好环境.积极拓宽产业发展投资渠道,“十一五”期间，油茶产区各级林业主管部门，要积极促成各级政府通过建立专项资金渠道扶持油茶产业的发展国家林业局将通过农业综合开发项目资金对油茶高产示范基地进行扶持有条件的省（区），要结合退耕还林、扶贫、山区综合开发等项目，规划安排丰产示范林建设。以示范样板的作用，激发广大林农发展16、油茶的积极性和主动性，推动油茶资源的不断增加和扩大要充分发挥林业贷款资金的作用，支持油茶加工龙头企业通过科技创新、技术改造和新产品开发，在精深加工、带动辐射和市场开拓方面引领油茶加工业的发展要积极争取国家有关重大农产品新品种推广专项经费，加快油茶优良品种的繁育推广油茶产区各级林业主管部门要积极为油茶产业发展的相关项目立项做好协调工作，争取更多渠道投入油茶发展要重视培植油茶种植大户,通过相关项目支持、推行林权制度改革、合理林地流转等，为有实力、懂技术、善经营的油茶种植大户创造好的发展空间，充分发挥他们在发展油茶产业上的辐射、示范和带动作用将更多的分散的农户组织起来，经营山地，发展油茶，增加收入，17、实现兴林富民要支持油茶专业协作组织的发展,油茶产区各级林业主管部门要给予政策引导，支持林农按照自愿、民主的原则发展多种形式的专业协会和合作组织，开展技术推广、技术培训和咨询、代销生产资料供应、产品营销等服务项目，切实提高农民组织化程度和市场适应能力要加强规范管理，抓好典型示范，不断增强专业协会和专业合作组织自身活力和服务能力，增强对农民的凝聚力和吸引力，促进专业协会和专业合作组织的健康发展。意见还提出:油茶产区各级林业主管部门要按照本地区现有油茶资源状况和生产水平，采取低产林改造、更新改造和新造林相结合的经营措施，着力推进油茶科技成果的转化和推广，抓好常规技术配套措施的落实；要通过开展多种形式18、的技术培训和科技人员全过程的技术服务，使优良无性系良种、施肥、垦复、灌溉、修剪、病虫害防治等配套管理技术措施，真正运用到生产实际，真正让广大林农掌握应用，切实提高油茶集约经营管理水平。2007年8月10日，国家林业局、国家发改委、财政部、商务部、国家税务总局、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合发出通知，印发林业产业政策要点指出: 要积极发展名特优新经济林基地建设以木本粮油、干果为重点，以调整鲜果品种结构和提高产品质量为主攻方向，推进经济林发展由数量型向质量效益型、品牌型、外向型转变重视野生经济林（灌木）树种保护、改良及开发利用鼓励科研机构、高校与企业参与野生经济林（灌木）树种19、的保护，并在保护的基础上进行品种选育、改良和开发利用要重点扶持天然林资源保护、退耕还林和京津风沙源治理等生态工程以及国有林场产业发展大力发展相关木本粮油、森林药材、森林食品等森林种植业，森林养殖业和森林采集业. 严格执行国家已出台的各类林业税费减免优惠政策,林业产业按国家规定享受税收优惠政策。特别是近年来党中央、国务院高度重视山区综合开发和油茶等木本粮油产业发展。国民经济和社会发展“九五”计划将山区综合开发列为国民经济发展的重要举措，并于1996年开始先后分4批在全国30个省（区、市）的114个县开展了山区综合开发试点示范。进入新世纪以来，山区综合开发工作继续得到推进，胡锦涛总书记近年来先后三20、次对山区综合开发作出重要批示，有关部委对如何加强山区综合开发进行了专题研究。中央对食用植物油的供应和油料作物的发展也十分关注和重视，中央领导同志多次作出指示，明确提出要大力发展油茶等特种油料作物。今年1月，温家宝总理就发展油茶产业作出重要批示，要求在充分论证的基础上作出规划，并研究相应措施。最近，胡锦涛总书记又就发展油茶产业作出重要批示，要求纳入整个油料产业发展认真研究部署。2008年9月11日，国务院副总理回良玉在湖南召开全国油茶产业发展现场会，就发展油茶产业作了重要指示，要求各级党委政府要按照科学发展观的要求落实党中央和国务院关于油茶发展的产业政策和规划思路。湖南省、邵阳市及新邵县林业发展21、十一五规划都提出,要加快推进林业产业化发展,鼓励和积极扶持名优特新经济林基地建设,提高山区农民的收入水平,以促进社会主义新农村建设.新邵县国民经济和社会发展十一五规划及新邵县大中型水库库区和移民安置区规划也提出,在搞好生态林建设和巩固退耕还林成果的同时,要积极引导山(库)区发展经济林果业,优化新邵县林业产业结构与布局.2.3项目建设的必要性项目建设是库区移民实现脱贫致富,全面建设社会主义新农村的需要。项目基地属新邵县下源水库库区和移民后靠安置区,为典型的老、少、边、穷、库区村,耕地面积少,山地资源多,区位优势不足。因水库移民和地理环境等因素的制约,库区各村经济基础相对薄弱,贫困人口比例达60%22、以上,有6个库区村为湖南省扶贫开发重点村。项目的建设是适应本地资源优势,在迎取民意的基础上提出来的,项目实施后,将使荒山残林地资源得到有效开发.即可使本村的闲置山地通过各种使用形式进入项目建设,又可就地解决较多的闲置劳动力,是盘活土地资源和人力资源的有效措施。项目达产后,年可产油茶籽5000吨,加工出优质食用茶油1000吨以上,可为库区基地村年创销售收入1800万以上。项目所在区域村大量适合种植油茶,项目发挥明显效益后,对库区周边村会产生良好的示范带动作用,形成产业的外延扩展,必定促进当地经济发展,增加农民收入水平,使库区山村尽早脱贫奔向小康。项目建设是优化调整林业产业结构,实现林业分类经营的23、需要。中共中央国务院关于加快林业发展的决定中指出:在充分发挥森林多方面功能的前提下,按照主要用途的不同,将全国林业区分公益林业和商品林业两大类,分别采取不同的管理体制,经营机制和政策措施.新的形势要求林业必须尽快确定“以森林分类经营为基础,以主导功能利用为方向,布局合理,功能协调,机制完善,能够充分发挥森林的各种功能,不断优化林业结构和生态环境,增加林产品有效供给,高效持续的现代林业”的主导地位.为此,结合林业的特点和规律,以实施分类经营为基础,进一步调整思路,方向和目标,大力推进现代林业建设,是新时期国民经济增长的必然要求。项目建设是发展壮大农村农业经济合作社的需要。下源库区村庄因历史和地理24、的原因,长期以来经济发展缓慢.资金缺少,资源不集中,信息不灵通等各种制约因素使当地群众认识到农业经济合作社在很大程度上可以克服这一限制因素。农业经济合作社通过集体的力量发展集体经济或规模优势产业是实现当地早日脱贫的一种有效组织形式。该项目实施后将是农业经济合作社发展壮大的一个良好楔机。项目建设是保护生态环境的需要。基地村是下源水库水源地或水土保持重点区域。油茶树是四季常青小乔木,花色树型美观,是一种理想的山坡荒地闲地绿化美化的经济林木.在库区大量种植油茶不仅是发展了经济林业,也是涵养水源,预防水土流失,保护库区生态环境平衡的有效生态措施.项目的建设也是维护地方粮油安全的需要。当地主要食用油以动25、物油为主,植物油并没有普及,尤其农村居民常年食用猪油,合理的油食结构对居民身体健康是有益的.目前当地并没有食用植物油生产厂家,人们的油食结构几乎难以改善。同时，多种油食结构是实现宏观调控的有利条件。近年来，食用油价格扑朔迷离,在食用油供应不稳定,价格超出普通群众接受消费能力的情况下,政府可以通过保护和对厂家价格补贴的情况下迅速控制地方粮油波动造成的不稳定因素,从而保障社会和谐。第三章 市场调研及产业发展趋势分析3.1产品用途及产品供应现状项目的主要产品是茶籽，茶籽是食用茶油的最初级原料。茶油是全球最营养、最健康的优质保健食用油，它的品质与价值经美国白宫卫生研究院和中国疾病控制中心检验确认，均优26、于世界上公认的植物油王橄榄油；上海第二医科大学临床结果显示，茶油能有效防治心脑血管疾病，降低胆固醇和空腹血糖，抑制甘油三脂的升高，帮助“三高”患者改善健康食用茶油可以提高免疫力，减少心脑血管疾病、糖尿病、肥胖症等，增强国民体质茶油不仅是高档食用油，还是食品、制药、化工以及化妆品工业的重要优质原料。从茶枯中可提取高纯度茶皂苷，从茶籽壳中可提取天然维生素E，制成胶囊同时，还可以利用茶籽壳制成活性炭等。茶皂苷是性能优良的非离子表面活性剂，具有优良的润湿、发泡、乳化、分散和洗涤性能，广泛用于日用化工、制染、造纸、化学纤维、纺织、农药、制药、化妆品工业和机械工业等维生素E是珍贵的天然保健品、药品活性炭广27、泛用于糖液、油脂、石油产品、药剂的脱色及气体吸附、分离、提纯、化学合成的催化剂等。油茶的综合利用与开发，直接拉动区域林业的发展，油茶的综合利用与精深加工需要化学工业提供化工原料，需要机械工业按照需要提供各类工艺设备，产品需要包装和运输。因此，油茶产业还与林业、化学工业、机械加工业、包装工业和交通运输业紧密相联。基地建成后将获得丰富的绿色森林资源产品,油茶是常绿乔木，四季常青，利用荒山荒坡种植油茶，可以改良土壤，防止水土流失，提高森林覆盖率。湖南省是油茶主产区，全省各地均有分布，现有油茶林1400万亩，分别占全省林地面积和经济林总面积的8.1%和77%，常年茶油产量7万多吨，2006年全省茶油总28、产值达17.8亿元而湖南省茶油产区主要集中在衡阳、怀化、株洲、常德、郴洲、自治洲等6市洲。邵阳地区栽种面积少，油籽以外销加工为主，本地茶油基本是传统土法提炼，因此本地市场茶油供应来源省内其它地市。湖南省现有油茶加工单位约2000家，其中年加工量1000吨以上的有11家，如“金浩” 、“唐人神”、“富园”等茶油品牌企业.全省年加工量8.3万吨.与湖南邻近的江西省和广西省也是中国主要茶油产区,年产茶油量仅次于湖南省.项目所在的新邵县乃至邵阳市目前没有精深加工茶油的厂家。本地茶油均是作坊式土榨提炼的毛油,数量少质量差,市面上难成气候。从全国范围看,湖南、江西、广西是中国茶油的主产区，占全国茶油产量和29、供应量的70%左右，而湖南占40%强。中国是世界油茶主产地，占全球油茶的80%，国际市场供应的油茶90%以上来源于中国，日本、美国、西欧、澳大利亚等每年都从中国大量进口优质茶油，市价达到8美元每公斤。3.2 油茶资源培育的发展趋势 从全国的情况而言，随着油茶市场的逐步扩大，油茶产业链的形成与完善，全国各地又再次掀起了发展油茶生产的新高潮。近几年，在油茶加工业的带动下，湖南周边省份如湖北、重庆、广西、福建和安徽等省（区）都新造大量的油茶林，给油茶生产带来了一股春风。湖南油茶生产的发展走过了曲折的历程，总面积由20世纪70-80年代的2400万亩减少到了90年代的2000万亩，最新数据表明目前全省30、油茶栽培经营面积只有1700万亩，但油茶总产量还是在不断提高，资源量整体趋势处在上升阶段。全国年产量稳定在18万吨以上，湖南则从6万吨逐渐增加到近9万吨。主要原因是自20世纪80年代以来，油茶低产林改造工程和油茶优良品种的应用。据统计，20多年来，湖南省一直在从事油茶科研和生产工作，采用新优良品种苗木新造林约150万亩，这些新林正在逐步进入投产期，结合常规改造的700万亩，所以即使在总面积减少500万亩的情况下，总产量还是增加了2万吨。由此可见，油茶经营不必只重视面积的扩大，而是重视品种的更新和应用。从长远看，随着树龄的逐渐老化和生长势的衰减，全面实施品种改良战略是一项长期任务。常规改造短期内31、能见成效，但一般只能持续23年我省今后的油茶发展主要不是靠面积扩张，维持2000万亩的水平基本适宜，大量的工作是低产林的更新。根据初步规划，湖南将用10年左右的时间，使全省良种油茶生产面积达到700万亩。由此，油茶生产根本出路还是良种化。在主产区，保持面积基本稳定，主要针对油茶老残低效林的更新和品种改造，开展无公害、有机栽培和各种认证，将油茶的优质特性从栽培上进一步加以提升。而在油茶栽培边沿地区，新发展的油茶从开始就需采用良种造林，提高起点。同时还应抛弃传统的粗放经营方式，逐步树立将油茶作为经济林来经营和管理的理念。3.3 油茶产品市场分析3.3.1 国内市场分析1、我国油料生产分析。我国地域32、广大，地理和气候条件多样，适合多种油料作物生长，随着科技技术的发展，可选用的油料作物范围越来越大，因而国内食用油产品极为丰富，草本作物如菜籽油、大豆油、花生油、棉籽油、芝麻油、葵花籽油、棉籽油，还有新开发出来的米糠油和玉米胚油等；木本植物有油棕、油茶和核桃油等。我国国内油料年生产量约40005000万吨，主要以油菜籽与大豆为主，两者约占80%，但大豆绝大部分还是作为粮食，用于榨取食用油的不足一半，大豆榨油约150万吨左右,国内生产的木本油料以油茶为主，全年产油约20万吨,所占的比重1.8%,相当低。 2、我国油料消费分析。我国年人均食用植物油“九五”期间的约7.9公斤（未包括进口数量）提高到了33、目前的12公斤，但仍低于世界平均水平15公斤，更远低于发达国家的20-30公斤国内食用油年消耗量为1800万吨，但油料产量从2001-2006六年共4490万吨，年平均折合油700多万吨消费缺口从“九五”的28%到如今的50%我国油料生产主要是油菜籽和花生，2006年油菜籽和花生的产量分别是1732和2447万吨大豆油在20世纪90年代起逐步成为新的食用油品种，2006年产量250多万吨棉籽油在“八五”期间曾占16.5%，但现在已大幅度减少国内植物油总消费量每年都大幅度增加，从2001年的1200万吨到2006年的1736万吨.所以，我国食用植物油供应严重不足，每年都需进口大量的植物油和油料据34、海关统计，2000-2005年共进口食用油1600多万吨仅2003年实际进口775万吨，其中棕榈油332.5万吨，豆油188万吨，菜籽油15.16万吨，油菜籽16.67万吨（折油5.8万吨），大豆2074万吨（折油234万吨），豆粕1788万吨而另一方面，国内油料播种面积增长变缓并呈萎缩的趋势，将会加大中国对世界食用植物油市场的依赖程度随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，食用油的从单纯的考虑数量提高到数量和质量并重，在增加食用植物油数量的同时，也对食用油提出了保健作用的要求。3、国内油茶产品市场特点。我国油茶栽培面积5500万亩，年产茶油1820万吨，相当于我国食用油消费总量的11.8，属35、于小油料种类，从总产量来而言，根本无法与大豆、花生、油菜籽、棉籽、葵花籽、芝麻等8种主要油料直接竞争，所以，油茶产品市场的发展重点瞄准食用油的高端市场，针对大中城市的高消费人群和中老年等特殊保健需要的人群。在市场打造过程中逐步树立油茶产品知名品牌。茶油作为优质食用油，一直以来就得到产区群众的认可，就是初榨原油的市场价格也是菜籽油的23倍，2006年很多地方都在每公斤2026元以上通过精炼成高级食用油后，价格还可大幅度提高，湖南优仕茶油科技开发公司出口价每公斤6.39美元，去年广交会上，最高价格提到每公斤15美元这从一方面体现了市场的认同，随着人民生活水平的提高和全面建设小康进展，对优质保健食用36、油的需求量将逐渐扩大，茶油在食用油高端市场中所占的份额也相应增加茶油市场的发展还是以茶油为大宗产品，通过提高精炼工艺生产高级保健食用油，扩大贸易，增加出口茶油深加工开发高级化妆品市场，茶油的油酸含量是所有食用油中最高的，容易被皮肤吸收，能滋养皮肤，不存在各种合成化妆品所有的缺陷，将具有很好的市场前景。油茶综合利用的副产品茶皂素也是很重要的工业原材料在建材、日用化工、医药、农药等方面具有很重要的作用从90年代初以来，国内从事植物提取的生产、科研机构共发展到了300多家，其中较大的茶皂素提取厂家、研究机构有20多家，形成了约5万吨/年的制备提取能力。市场消费一半在欧美发达国家，国内消费量基本平衡。37、江西绿海油脂集团开发的茶皂素产品纯度90以上，基本达到了医药行业的要求，广州多维康食品科技有限公司进正在投资1700多万元，扩建加工茶饼（籽）250吨日、年产3000吨高纯度茶皂素、年产40000吨菌体蛋白饲料的生产能力的生产车间。茶壳和茶籽壳生产食品用高级活性碳则是具有较好市场潜力的新产品。3.3.2 国外市场分析世界植物油料消费主要是以大豆油、棕榈油、菜籽油、花生油等为主体.一般大宗油料生产国，肯定又是该油料的主要消费国其中印尼和马来西亚等国则是以油棕和椰子等热带油脂为主，几乎占95%以上；美国、巴西等以大豆为主，占70%以上；俄罗斯和阿根庭以葵花籽油为主体，约占50%以上；中国、德国和加38、拿大等以菜籽油为主，约占40%左右，意大利和西班牙等地中海沿岸国家则是以橄榄油为主，占35%左右。油茶主产我国南方，日本、越南、泰国等有少量栽培，美国东南部正在进行少量引种国外油茶面积很少，而且仍以生态效益为主，整体产量很低，如日本年产茶油仅50吨，不可能单独形成商品市场，所使用的茶油原材料还是来自于主产区中国20世纪初期，日本和韩国等从中国进口茶油主要用于加工成高级护肤化妆品；泰国、马来西亚等东南亚国家则进口大量的茶籽和茶枯来进行加工、提取皂素、作生物农药和机床的抛光粉等但作为高级化妆品开发的企业在日本，日本大岛椿株式会社以茶油精加工作为高级天然护肤产品已有了100多年历史，目前增加了防晒、39、洗发等系列随着社会的不断发展，人们对茶油的优质特性认识更上了一个层次，不但国外进口中国原料制作茶油产品，国内很多企业也将开发出来的茶油产品推介到海外销售中国加入世贸以后，更有利于茶油产品的出口，有眼光的油茶企业正在逐步开拓占领国际市场。许多非茶油产区国家认识到了茶油的优质特性，纷纷给予了中国茶油贸易的准入许可。预计今后若干年内，国际茶油需求量年增长将接近20%，中国茶油产量将出现无法满足需求的局面。3.4 油茶产品的竞争优势3.4.1 油茶是绿色保健食用油茶籽通过压榨后取得茶油，茶油中脂肪酸构成比较合理，不饱和脂肪酸含量90以上，以一价不饱和脂肪酸油酸为主，还含一定比例的亚油酸等高价不饱和脂肪40、酸，一般不含对人体有害的芥酸茶油维生素A和E含量分别为5112.55g100g和20.28mg100g，耐贮藏，不易被黄曲酶污染，容易被人体吸收，具有预防和治疗高血压和常见心血管疾病的作用长期食用饱和脂肪酸含量高的支植物油脂，容易造成血清中低密度胆固醇的（LDL）的积累，对人的身体健康不利而多价不饱和脂肪酸含量过高的豆油等易被氧化而变质，不耐贮存；近来有资料表明，过量的多价不饱脂肪酸与癌的形成有关。长期食用菜籽油中芥酸对人体也是不利的目前国内市场上茶油的价格一般是菜籽油的2-3倍之间，在日本是菜籽油的7.5倍，也高于橄揽油的价格。茶油生长于低丘岗地，远离城市众多的污染源，自身抗病虫害能力较强，41、极少打农药，不会对环境产生污染，也很少量的农药残留，是绿色无公害食用产品广西、江西和湖南的部分企业已申请到了茶油绿色无公害产品认证，开发前景广阔。3.4.2 油茶是我国所特有的木本作物油料树种世界四大木本食用油料树种中，油橄榄主要产于地中海沿岸的国家，成为西班牙和意大利等国的主要食用油料树种，已在40多个国家引种和栽培，年产橄榄油260万吨，是目前世界最主要的高级食用油之一橄榄油的市场价格一般为豆油和菜油的4-8倍油棕和椰子则主要产在亚、非和南美三大洲的热带地区棕榈油已成了马来西亚的经济支柱产业之一2005年，马来西亚共生产1083万吨棕榈油，占世界总产量的一半近三年年均出口额40-50亿美元42、油茶主要分布主栽于我国长江流域及以南区，所以是我国得天独厚的自然资源越南、缅甸、泰国、马来西亚和日本等有少量分布，但以生态林为主，总产量极少，日本年产量仅50吨。3.4.3 油茶综合利用可提高产品附加值茶油不仅可以食用，还是重要的化工、医药的原材料，目前国内已成功开发出用于注射用的针剂和调制的各种药膏、药丸等；利用茶油能滋养皮肤和吸收短波紫外线（UVB）的功能，精炼制作的天然高级美容护肤系列化妆品，茶油产品附加值可增加几十倍。茶籽榨油后的枯饼，通过深加工提取茶皂素，制作高蛋白饲料、生物杀虫剂和机床的抛光粉等茶壳能提取糠醛、栲胶和木糖醇等，可大大提高油茶综合效益。3.5市场定价与定位根据现有市面43、价格与发展趋势预测，食用优质茶油价位在60元每公斤左右。这种较高价位优势导致茶籽价格一直看好，油茶籽专业市场收购价格从2001年的1300元/吨涨致2007年的4000元/吨，并且这一价位情况下的茶籽供应仍是物以稀为贵，供不应求，价格还会继续上涨。项目所产干茶籽按定向收购保守定价4000元/吨。产品市场定位主要是湖南省内茶油生产厂家，一是合同定向供货，二是根据市场价位变化自主选择买方市场。第四章项目建设条件分析4.1自然地理条件4.1.1地理位置新邵县地处湘中涟邵盆地偏西南部。项目基地位于新邵县龙溪铺镇下源水库库区四周,与新化县交界。东距邵阳市、新邵县城50公里，西距冷水江市、新化县城50公里44、，有水泥公路与217省道连接。4.1.2自然条件1、地形地貌。新邵县为非典型的南方低山丘陵地带,境内分布少量冲积盆地。项目基地所在的下源库区是县内海拔较高的低山区域,平均海拔在600米左右。油茶种植区域分布集中,地势平缓,植被稀薄,便于开垦。2、河流水系。项目所在区域为下源水库的集雨区,也是资水一级支流龙溪河的发源地。下源水库是下游30余亩农田的主要灌溉水源。境内泉眼溪沟较多,四季流水不断。3、气候。项目区属中亚热带季风湿润气候区,光照充足,水雨丰沛,四季分明,气候温和,夏天凉爽,冬少严寒。年平均气温15.8-16.2摄氏度之间,年平均日照1480-1560小时,无霜期265-271天,年平均45、降水量1200-1400毫米,年蒸发量小,相对湿度大,植物生长期长。4、土壤。项目区土壤属红壤与黄壤过渡地带类型,为山地黄红壤或山地黄棕壤,土层厚度中等,PH值6.5左右,无任何污染,适合多种植物生长。5、动植物资源。项目区植物种类繁多,有杉木、马尾松、阔叶用材树等用材林树种50余种；有楠竹、油茶、油桐、板栗等经济林树种100余种；另外还有银杉、银杏等珍稀保护树种。项目区野生动物资源也较多，有野猪、山鸡、竹狸等。4.2社会经济条件4.2.1人口及其结构、劳力项目区有12个村，11080人口，其中下源水库移民有8000余人，移民人口比例72%。项目区人口男女性别结构比为1.12，其中男性586046、人，女性5220人，18岁以上60岁以下劳动力4210人，均为农业人口。每年外出务工人员占全部劳动力一半左右，剩余劳动力较多。4.2.2项目村经济状况下源库区村总体上较为贫困,农民人均年纯收入1300元左右,接近50%的村民还处在贫困线以下。项目村现有移民和退耕还林专项资金作为收入来源,部分资金可以经济合作社组织的形式用来发展村集体经济,此外没有其它集体经济收入来源。4.3林业生产经营条件由于山林封禁和严厉砍伐限制,除村民自用外,近些年项目村几乎没有生产商品木材,村民都自觉尊守护理集体林地和自留林地,森林保存良好。现项目村有各类林地面积50000余亩。各村都成立了村级护林队,有专人看护林地。实47、施退耕还林后,村林业生产基本与外界先进模式同步,逐步实现了基地化、集约化、专业化的产业管理。4.4土地资源条件用于基地建设的土地资源主要为荒坡残林地,以及屋前屋后的闲置地。项目区各村约有25000亩这种地类用于发展油茶林，集中连片的山地多达20000亩。4.5基础设施条件4.5.1种苗供应条件从湖南茶陵县油茶基地合同引进油茶苗木,并在该基地指导下自行育苗。同时,从县林业系统和县国营苗圃场聘请技术指导把关。4.5.2交通条件项目区有四级公路通与217省道连通,能直达邵阳、冷江等市，各村之间水泥公路畅通，各组之间也都有简易公路连接，整个库区已形成一个完整的交通网络。4.5.3产品贮藏、销售运输条件48、油茶籽采集干燥处理后以专用储备仓库贮藏，新建3000平方米茶籽自然干燥场地和800平方米储备仓库，购置10吨以上货运车。4.6土建选址条件自然干燥场地和储备仓库拟选址于卓笔村空坪地带,为卓笔村集体土地，该址平整,地面坚实,龙溪铺至下源段水泥公路经过此地通向各村，三相电源和水源相距不过50米。4.7外部协作条件该项目以天龙山农业经济合作社组织形式运作,得到各村村民的认可,民意基础好;项目获得了林业部门和当地乡镇府的大力支持;同时,项目村的村民都自愿以移民后扶部分资金投资该项目,库区移民规划也将该类经营性项目列入了移民后期产业扶持开发项目。基地权属清晰,交通方便,群众积极性高,劳力充足。尤其是本项49、目与湖南茶陵县油茶基地合作，合作方提供全面技术支持和优质种苗。48环境条件项目区远离城市和工业生产，空气、水土自然清新，无任何污染源，非常适于绿色产业开发。4.9项目现有基础条件项目区历来有种植油茶习惯，村民也有土榨茶油传统。现项目区的坳头村和后塘村已成片开发了荒山进行初步种植，现有面积达到了500多亩。项目区各村都是下源水库库区村和移民安置村，享有国家移民后扶政策，每年有近500万的计划内项目资金用于库区建设。第五章 项目建设方案及生产工艺流程5.1项目建设指导思想及目标项目建设坚持科学发展观和国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号文)为指导，以脱贫致富建设社会主义新农村为50、目标,通过定向培育、集约经营为手段,遵循市场需求为导向,依靠科技为支撑,按照高标准、高投入、高产出的要求，促进产业持续、健康发展。5.2项目布局选取库区20000亩集中联片的荒山残林地为基地范围。各村具体分布如表51。表5-1 油茶林基地面积分布表 （单位：亩）村名坳头后塘长古岭大湾大岭上源面积30002500200015005001500村名高冲卓笔龙源腰古岭团结中源面积15001500500200015001500主干燥场地和储备仓库选址卓笔村。5.3建设内容和规模根据投资能力和现有资源情况,新造20000亩优质油茶林。新建自然干燥场地3000平方米，储备仓库800平方米。5.4基础设施建51、设该项目基础设施建设包括种苗基地、营林基础设施、能源与供水、干燥场地、运输场地等。新建100亩种苗基地,专门用于油茶育苗和品种改良。营林基础设施建设有林道建设、排洪灌溉沟、牲畜防护栏、管护棚等。林道建设用于各种经营活动正常开展，要求其路面宽1米，平整无障碍，进出口与村组道路相连，林道密度按每100亩600-800米计算，每亩在120株左右。排洪灌溉沟顺坡开挖，根据聚水面积确定宽深度。管护棚按村确定数量，20平方米/个。牲畜防护栏用简易桩蓠设置。建自然干燥主场地3000平方米及储备仓库800平方米，周围设排水沟。5.5办公与生活设施建设从节约投资成本和合作社长期发展角度出发，拟利用储备仓库空间布52、设经济合作社日常办公场地，使用面积约50平方米。拟置办公桌3-5套，购置电脑2台、打印机1台、固定电话及传真机1台；其它办公与生活设施。5.6生产工艺5.6.1造林生产技术措施基地造林地选择联片荒山及残林地.该基地应具有交通较好,灌溉轻松,看护方便,无权属纠纷,土质适宜等优势。树种选择湖南茶陵县油茶生产基地提供的红花油茶品种,该油茶枝体发达,抗病力强,产果率高,一般出油率达26.8%,最高出油率达40%,是油茶树种中的优质品种。根据茶陵油茶种植环境适宜性,项目基地土壤、气候条件都适合于栽种。种苗基地建设占地100亩，选取成片旱田或土，要求灌溉排水条件好，取当阳逆风面。基地内呈条块分割，分类抚育53、在育苗阶段采用芽砧嫁接育苗技术，引进用于苗床土壤处理降解有害病菌和毒素的EM生物技术，及用于芽砧根部处理促进根系发育的GGR绿色植物生长调节剂技术，生产优良无性系嫁接油茶壮苗。基地造林时间在1-2月份为宜，按2m*2m行列栽植，挖坑1m*1m*1m，周边植以农村牲产肥料为基肥。栽培定植高产无性系芽砧嫁接培育出的二年生1级壮苗，配套采用GGR绿色植物生长调节剂技术、平衡施肥技术、油茶放蜂授粉技术及病害综合防治技术，用较短的时间营造出优质高产油茶生产示范基地造林前要先清理林地，砍除杂草和灌木；要细致整理土地，以穴位为主，分类堆放回填表土和心土；当地居民大多有林木栽种经验，适当指导即可。中幼茶林抚育54、阶段根据当地实际情况和合作方要求，按广西容县油茶基地抚育标准操作，包括日常除草、松土、培蔸、扩穴通风、追肥、间伐、修枝等措施。挂果后的护理、茶籽采摘、干燥、贮藏等都按湖南茶陵县油茶基地标准操作。第六章 环境保护与劳动（生产）安全6.1环境保护6.1.1基地防火利用规划的管护棚作为防火监测点,配备望远镜、工作手机；在显目地方标志防火警戒线；村制定防火制度，完善防火责任，成立防火机构。6.1.2病虫害防治加强监控,预防为主,综合防治，严格执行苗木检疫制度,积极开展生物防治,减少农药污染。6.1.3基地管护加强森林法、森林法实施条例的宣传教育工作，增强群众法制观念和意识，减少毁林、盗伐案件发生；加强55、护林队伍建设，群防群治，奖罚严明；严禁基地内放牧、折枝等非营林生产活动。6.1.4营林活动对环境影响及保护措施林地清理和整地方式不当可能引起水土流失,以穴垦方式整地,沿等高线呈“品”字布穴整地严格保留山顶、山腰和山脚的自然植被，岩石裸露的地方必须保留自然植被，不得伐除。施肥施药不合理会对土壤造成影响，提倡使用农家肥、生物肥尽量减少施用高毒高残留农药，以生物防治病害为主。6.2劳动（生产）安全项目生产活动简单，属一般性的营林活动，无须使用复杂的机械操作，也无须大面积使用农药除虫。正常的营林活动基本不存在高危的安全因素，营林活动时对森林中有可能侵害人类的虫、畜及有毒植物加以注意便可预防安全事故发生56、。6.3产品质量安全项目产品为优质干燥油茶籽，茶籽作为食用茶油加工初级原料，要确保其优质性能，在销售前应当按照食品质量安全的有关标准和规定进行化学检验，坚决杜绝原料产品有害物超标的情况出现。总之,该项目的建设本身就是一项环境保护措施,可以说对生态环境没有任何负面影响;劳动安全保护措施并不复杂,产品质量安全按规定程序加强检测也完全可以避免产品污染出现。第七章 项目组织、经营管理及劳动定员7.1项目经营管理形式项目土地为村民自留山或集体土地.通过经济合作社的形式,村民以自留山经营权和移民后扶资金中产业项目开发部分入股。经济合作社的优点是在自愿基础上可以聚集资金和资源,依靠集体力量解决个体力量无法解57、决的投资问题。项目一切经营管理权归经济合作社，村民按资源和资金股份分配收益，个人不承担投资风险。7.2项目管理机构整体项目由天龙山经济合作社组织管理运筹,成立项目建设领导小组,具体包括:由项目区各村委会牵头成立基地建设领导小组,负责群众动员和协调各种关系;与湖南茶陵县红花油茶基地合作并聘请县林业局科技工作者成立技术指导小组,负责工程技术和茶林抚育指导.7.3项目管理7.3.1计划管理项目建设领导小组负责制定年度营林计划、资金预算和使用计划，对项目实行计划管理。7.3.2工程技术管理项目建设实行统一规划、统一实施、统一管理，充分推广应用先进林业科学技术和生产工艺，实施高投入、高产出的集约经营。尤58、其是在项目建设期，要做好技术服务和业务培训，对各道工序把好质量关，建立严格的生产制度，确保项目发挥最大效益7.3.3资金管理项目应设立财务管理机构,配备专职财务人员,实行财务专项管理制度。项目资金由天龙山油茶专业合作社统筹统管统还.资金统一管理,严格按计划使用,要单独核算,单独记帐,做到专款专用。项目财务要接受县乡经管部门监督和审查。7.4劳动定员项目建设管理机构定员5-7人,分别分管营林建设、财务预算与计划、技术业务、土建等，项目建设期内管理机构人员可交叉兼任，即分工又合作日常营林管理定员30人，确定负责人2-3名，并根据工作轻重缓急临时调用安排劳力；生产人员务必进行业务培训7.5生产安排营59、林项目与工厂化的生产区别很大，营林的生产日程是全天候的，但又是季节性的，而抚育期和采摘期后的具体生产活动又往往是非定时的，因此项目业主单位在生产过程中应当制定周密的生产计划，尽可能节约劳力和不延误农时。第八章 项目建设进度计划8.1建设期限项目建设期限为4年.8.2进度安排项目建设安排从2009年至2012年.第一年完成土地整理、幼苗采购及栽培抚育;第二年中幼林培育及补植;第三年茶林抚育;第四年茶林抚育。第九章 投资估算和资金筹措9.1投资估算依据(1)国家及原林业部颁布的有关规程、规定和技术经济指标；(2)市场调查所收集的有关技术经济指标；(3)各地近年来营造油茶林基地的有关技术经济指标；(60、4)2006年湖南省土建工程造价定额预算标准；(5)产品市场询价、当地物价及有关实际情况；(6)国家其它有关政策法规。9.2投资估算范围项目建设总投资包括固定资产投资和流动资金投资。固定资产投资包括营林费用(含种苗基地)、土建工程、间接费、预备费、生产设施及设备、其它公用设施等。营林费包括材料费和劳务费。材料费有种苗、化肥、农药。劳务费含林地清理、整地、栽植、抚育、林道、管护等。基础设施包括防火设施、管护棚、设备工具等。土建工程包括自然干燥场地、储备仓库及办公用房、堆料棚等。间接费用包括调查设计、培训咨询、管理监测等,按固定资产投资的3%左右计取。预备费根据国家有关规定和行业经验按固定资产投资61、的8%左右计取。其它公用设施包括办公设备等。9.3总投资估算9.3.1单项工程投资估算1、固定资产投资估算营林费用(含种苗基地)投资单价为1500元/亩,经计算营林费用=(20000+100)亩*1200元=3015万元。辅助生产设施费用=防火设施+管护棚+设备工具=50000元+50000元+20000元=12万元。土建工程包括自然干燥场地、储备仓库等,场地面积3000平方米，综合单价100元/平方米，估价30万元；建筑面积800平方米,综合单价400元/平方米,估价32万元。运输设备，农用车2台，估价16万元。其它公用设施=办公设备+其它=20000元+10000元=3万元。间接费用估价962、0万元。预备费用估价250万元。经计算,该项目固定资产投资估算为3448万元.2、建设期银行利息估算项目建设期拟不做贷款计划。3、流动资金估算结合项目具体情况和经验估算,项目建设期内年均经营成本规模为390万元，流动资金应在140390万元之间，按300万元估算。9.3.2总投资估算项目建设总投资估算值为3748万元,其中固定资产投资3448万元,流动资金300万元,分别占投资的91.4%、8.6%。9.4资金筹措与使用安排建设期项目资金主要来源于建设单位自有资金和政策性专项扶持资金。自有资金来源于天龙山油茶专业合作社和村民自筹，自筹计划2548万元。政策性扶持资金主要来源于库区移民后扶项目资63、金和产业专项扶持资金，预计1200万元。其中自筹资金占总项目资金的68%,政策性资金占总项目资金的32%。计划2009年投入资金2000万元，完成基地初步建设。建设期后三年主要是茶林抚育开支，每年约600万元。第十章 项目招标方案根据中华人民共和国招标投标法和湖南省实施办法的有关规定，此建设项目使用国家政策性专项贷款资金，必须依法进行招投标。项目不仅对勘察设计方案和土建工程进行招标，而且对工程的重要材料及设备也应在厂家之间进行招标，多方选择、比较，以保证所购材料、设备优质且价格合理。具体招标范围、招标组织形式、采用的招标方式见样表10-1。表101 招标基本情况表建设项目名称: 下源库区20064、00万亩油茶林基地建设项目招标范围招标组织形式招标方式全部招标部分招标委托招标自行招标公开招标邀请招标建筑安装第十一章 财务评价11.1 财务评价依据财务评价是根据国家发改委、建设部2006颁布的建设项目评价-方法与参数（第三版）中的有关规定进行计算项目分析计算为14年，其中建设期4年，第5-7年，出产率50,自第8年开始,出产率100。项目基准收益率为8。计算效益和费用的价格统一采用当前的市场价格。11.2 销售收入估算本项目第5年开始,可以取得销售收入,第5-7年,年销售干茶籽2500吨,销售收入1000万元;，第8-1年,年销售茶籽5000吨,销售收入2000万元。11.3销售税金及附加65、该项目属农业产业化经营项目，根据国家有关规定，项目无须缴纳任何税金和附加。11.4成本费用估算计算期内年均总成本费用为569万元。1、折旧。该项目固定资产折旧包括建筑物及设施、机械设备。资产原值63万元。建筑物及设施按20年直接折旧，机械设备按10年直接折旧。不计残值，计算期内年均折旧额3.5万元。2、摊销。该项目待摊费用包括营林费用、干燥场地、间接费和预备费。资产原值3385.0万元。营林费用按20年摊销，其它费用按5年摊销，计算期内年均摊销额为175.5万元。3、人工工资、福利和管理费用。根据劳动定员和工资标准，生产工人工资和福利及保险费30110001.1437.6万元，管理费用为20-66、23万元年。4、修理费。按设施设备原值的1%左右估算，每年0.6万元。5、财务费用。主要为贷款利息，拟经营期内贷款流动资金300万元，贷款期按5年一次偿还。考虑部分贴息，年贷款利息约20万元。6、育林费用。含药品、油茶采收，按照每亩150元计算,共计300万元。7、销售费用。按照每吨茶籽5元计算，达产年销售费用25万元。11.5 财务效益分析11.5.1盈利能力1、利润及利润分配。该项目建成后,达产年销售收入为2000万元,计算期内年平均销售收入1800万元,年均利润总额1231.3万元。根据有关规定,每年从所得税后利润中按10%提取盈利公积金和5%提取公积金，年均未分配利润达1062.5万元67、。根据项目的投资及利润情况计算的项目经济效益指标如下:效益费用比为3.1，年均投资利润率为48.0。2、财务现金流量。根据前述分析结论编制财务现金流量表，见附表5。(评价期末,因油茶的经济寿命可达60年以上,20000亩油茶计价将超过1亿元),根据该表计算以下财务指标。财务净现值(贴现率按8%)=5918.7万元。财务内部收益率=26.99%。投资回收期=5年（不含建设期4年）项目所得税前财务内部收益率达26.99%,大于行业基准收益率8%。 在折现率为8%的情况下，财务净现值为5918.7万元,说明该项目在财务上是很好的。11.5.2项目清偿能力和偿还计划项目经营期拟向银行贷款300万元,贷68、款5年期一次性偿还本金。其偿还来源主要是折旧、摊销费和未分配利润等。现金流量表，项目具有很强的赢利能力，项目投产第5年就可以收回全部投资成本，同时保持1200多万元的净现金流量。可还款来源是贷款本金的4倍多。由此可见,该项目具有非常强的贷款偿还能力。11.6不确定性分析11.6.1盈亏平衡点计算从该项目总成本费用估算表(附表3)中得知,该项目建成后,达产年销售量收入2000万元,平均销售收入1800万元,平均成本费用为590万元,其中平均固定成本209万元,可变成本360万元。盈亏平衡点年固定成本（年销售收入可变成本销售税）100209/（1800-360-0）15所以销售收入的盈亏平衡点为269、70万元，就是说当销售收入在270万元以上时，项目可以保持盈利。11.6.2敏感性分析敏感性分析是在该项目经济效益计算分析期内,在诸多的敏感性因素中选择一个或几个对产品销售效益变化有影响的因素进行计算分析,从而测定该项目在激烈市场竞争中承受市场变化风险的能力.通过对本项目投资经营成本以及销售收入（产量）等因素进行的敏感性分析计算可以看出,影响经济效益最敏感的因素是销售收入,其次是投资,经营成本的敏感性最低.当年销售收入减少10%时财务内部收益率为23.78，净现值为4999.5万元 .当年成本费用增加10%时财务内部收益率为26.16，净现值为5719.7万元 .当总投资增加10%时财务内部收70、益率为24.93，净现值为5791.1万元。当年销售收入减少10%,且当年费用增加10%即最不利条件下财务内部收益率为22.93%,净现值为4800.4万元，内部收益率仍然超过基准收入率4个百分点，表明本项目的抗风险能力优秀。（附敏感性分析表10-1）表10-1敏感性分析表序号变化因数内部报酬率（%）财务净现值（万元）1当销售收入下降10%时23.78499.52当成本增加10%时26.165719.73当投资增加10%时24.935791.14当销售收入减少10%，成本增加10%时22.934800.4从敏感性分析可以看出，在生产经营时，必须重点关注销售，注意提高产量，其次是在建设期中，注意71、控制建设投资。11.7财务评价结论通过对项目进行财务经济分析计算,项目的全部投资收益率为26.99%,高于行业平均收益率，效益费用比3.1远远大于，经济效益显著，并且投资回收期仅为5年（不含建设期），比种植业的行业平均回收期短，贷款偿还能力优秀，抗风险能力很强.项目的财务效益非常好,财务上是可行的。第十二章 产业化经营效果评价12.1壮大主导产业和促进农业结构调整项目实施后将促进新邵县农业产业的发展。有利于今后在当地会形成一批农业产业专业户和生产基地，将使专业化的种植养殖业产值占整个农业比重有效提高。构筑种养、加工和销售并驾齐驱的农业产业结构，将会促进全县农业结构的优化，能更好地适应市场发展和72、农民增收的需要.12.2产、加、销、服各环节利益相联结项目实施后将更有利产、加、销、服各环节的利益紧密联结，在业主自有土地资源有限的情况下，采用“农业经济合作社+基地+农户”方式，发展订单农业，与农民和企业签订产需合同，建立产销关系，有利于降解农业产业经营的风险。合作社或农业开发公司为了提高产品的市场竞争力，将引进优良品种，通过引种，筛选、繁育，将优良新品种和新的生产技术提供给农户，客观上会提高农户农业生产的科技含量，使农民得到实惠；以经济合作社的形式发展对处联系业务，通过与收购企业签订订单，合同企业包收农产品用以加工和销售，可解决基地农户生产难卖的后顾之忧，将生产优势转化为经济优势，使农民在73、产销环节得到实在的利益；基地生产对企业也很有好处，不仅可以稳定加工和销售产品来源，而且确保产品质量.项目生产还可促进农资服务、技术指导、种苗生产、银信、运输业、饮食业等社会化服务体系发展。12.3辐射带动作用作为农业产业化项目，本项目将实现生产过程中的无公害化技术与措施，将推进生态农业建设，改善农村生态环境，促进社会主义新农村建设。其辐射区除新邵县外，还可辐射双清区、大祥区、隆回县、邵阳县、邵东县等地。12.4农业生产市场化、组织化程度将提高项目实施后将形成产业化生产格局和社会化服务休系。企业和社会化服务体系对农户的生产、经营活动将起到较好的中介作用和组织作用，促进专业化的种植种养殖生产和经营74、由分散性到整体性，从无组织性到有组织性，从无序有序。预测项目建成后对全县农业生产市场化、组织化程度的提高将起到较好的示范推动作用.第十三章 结论与建议13.1结论该项目符合国家产业发展政策和行业发展规划,是国家和地方政府积极鼓励的建设项目,项目建成后,能够增加当地农民的收入,促进当地农业的发展,为工业的发展提供优质的原料, 缓解茶油供需矛盾。项目能够有效的改善当地生态环境和创造新的就业机会，是一个具有良好经济效益、生态效益和社会效益的产业化项目。13.2有关建议建议有关职能部门尽早批准本项目实施,并根据林业产业这一特殊行业给予优惠政策,把基地做大产业做强;项目承办单位应抓紧落实项目资金,立即着75、手基地建设.下源库区20000亩油茶林基地建设项目可行性研究报告第一章 项目总论1.1项目提要1.1.1项目名称下源库区20000亩油茶林基地建设。1.1.2项目承办单位及项目法人代表项目承办单位:天龙山油茶专业合作社。法人代表: 彭拥军。1.1.3项目性质新建。1.1.4基地建设范围基地建设范围以龙溪铺镇下源库区村主，包括坳头、后塘、团结、卓笔、腰古岭、长古岭等12个村。1.1.5 项目背景及必要性中国是世界油茶产品最大产地，不仅国内市场需求旺盛，其它各国也从中国大量求购，供不应求；下源库区种植油茶条件得天独厚，历史悠久；根据库区发展规划，拟用4年左右时间在下源库区新建20000亩油茶基地，76、以发展库区后续扶持支柱产业，根据这一形势，天龙山油茶专业合作社提出了这一项目。项目建设是库区移民实现脱贫致富,全面建设社会主义和谐新农村的需要;是调整优化林业产业结构实现林业分类经营的需要;是状大农村农业经济合作社的需要;也是保护库区生态环境和维护地方粮油安全的需要,项目建设有十分重要的意义.1.1.6主产品及生产规模项目主产品为油茶籽,达产期年产干茶籽5000吨。1.1.7主要建设内容和规模新建油茶林基地20000亩及营林土建设施。1.1.8建设期限及进度项目建设期限为4年,第一年完成土地整理、幼苗采购及栽培抚育,第24年为油茶林抚育阶段。1.1.9投资规模和资金来源项目建设总投资3748万77、元.固定资产投资3448万元，流动资300万元。其中自筹2548万元（占68%）,申请政策性专项资金和移民后扶项目资金1200万元（占32%）。1.1.10效益评价项目年均销售收入1800万元,利润总额1231.3万元；项目年可提供茶籽原料5000吨，直接解决劳动就业30余人，年增加当地农民收入1200多万元；项目可增加森林面积20000亩,使项目区的森林覆盖率提高,对发展和保护下源库区森林资源、维护生态平衡、保持水土和涵养水源有直接作用。1.2可行性报告编制依据国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号);湖南省地方标准造林技术规程DB43T140-1999; 新邵县国民经济与78、社会发展十一五规划(2005-2010年); 新邵县大中型水库库区和移民安置区经济与社会发展规划(2006-2010年);油茶产业现状及项目区域实际情况等。1.3主要经济技术指标8、 达产期年产值2000万元。9、 干籽出产率250公斤/亩。10、 效益费用比3.1。11、 年均利润1231.3万元。12、 投资收益率年均48%。13、 内部收益率26.99%。14、 投资回收期5年。1.4研究结论与建议项目建设符合国家产业政策和行业发展规划,具有国家相关产业政策的支持;项目区自然条件优越，有成熟的技术条件;项目财务状况良好,有较强的财务盈利能力;项目盈亏平衡点低,抗风险能力强;项目实施后产生79、的经济效益可观,生态效益显著,社会效益明显.因此,本项目可行。建议有关职能部门尽早批准本项目实施,并根据林业产业这一特殊行业给予优惠政策,把基地做大产业做强;项目承办单位应抓紧落实项目资金,立即着手示范基地建设。第二章 项目建设背景及必要性2.1项目的由来和形成油茶主要分布在我国长江流域以南地区，以江西、湖南最多全国现有油茶总面积约5500万亩，茶油年产量约15万吨，面积及产量均占我国木本食用油料的80%。油茶是我国特有的木本食用油料树种,属常绿小乔木或乔木，一次种植，百年受益油茶是一种优异的生态树种，对二氧化硫、氟抗性强，吸氯能力大，有利于水土保持和涵养水源也是林业建设一大优势资源，在我国南80、方广大丘陵山地有悠久的经营历史和良好的生产基础，为我国食用植物油产量平衡发挥了重要作用油茶又是一种珍贵的经济林木，在世界范围内除我国外，仅越南有少量分布，油茶一身是宝，其综合利用途径广，产业关联度高，市场前景好但较长时期以来，由于各地对油茶生产的管理措施削弱，很多地方油茶林的树龄老化，品种混杂，加上粗放经营，只取不予，资源没有得到很好的开发利用，造成生产力水平下降，比较经济效益较低，在很大程度上抑制了油茶作为一项特色产业的持续发展在中国加入WTO后，加快油茶产业化建设步伐，对于发展现代农业、提高土地利用效率、改善生态环境、增加农民收入均有重大的现实意义。充分利用油茶生态、经济效益都比较明显的特81、点，加快油茶产业的发展,对促进南方丘陵山区区域经济发展,带动山区农民兴林增收致富，推进社会主义新农村建设，维护国家粮食安全，满足社会和大众对良好生态产品、天然绿色产品的需求也都有重要意义。油茶产品有食用油、茶皂素、油脂及油枯饼等附属原料.茶籽通过压榨后取得茶油,茶油是一种优质的食用油,脂肪酸构成合理,不饱和脂肪酸构成达90%以上,以一介不饱和脂肪油酸为主,还含有一定比例的亚油酸等高价不饱和脂肪酸,一般不含对人体有害的芥酸.茶油维生素A和E含量分别为5112.55g100g和20.28mg100g,耐贮藏,不易被黄曲酶污染,容易被人体吸收,具有预防和治疗高血压和常见心脑血管疾病的作用,是一种优质82、的绿色食品。在工业上,茶油产品可制取油酸及其酯类,既是一种常用的工业原料也是一种重要的医药产品和化妆产品原料.中国是世界油茶产品的最大产地,不仅国内市场需求旺盛,世界各地每年都要从中国大量求购,供不应求。目前,随着我国经济的发展和人民生活质量水平的提高，我国油茶产业面临新的发展机遇.根据新邵县库区发展规划和新邵林业油茶产业发展计划目标确定,拟以下源库区为中心,用4年左右时间在下源库区村和移民安置村建设20000亩油茶林基地,以培育成库区后续扶持的重点产业项目。为此,在当地政府和职能部门的指导下,下源库区村专门注册成立了天龙山油茶专业合作社,致力于油茶产业的发展。下源库区属典型的南方低山丘陵地区83、,种植油茶的自然条件得天独厚,是当地主要油茶产区,种植油茶历史悠久。2.2产业政策与行业规划国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号文)提出:要优化产业布局,科学引导油茶产业发展. 油茶产区各级林业主管部门要树立产业化经营的观念，以科学发展观作指导，在宏观管理、规划布局、政策措施方面加大对发展油茶产业的资源配置和扶持力度要制定明确的产业发展规划和政策，采取有效措施，搞好工作落实，使油茶发展成为南方丘陵山区具备巨大效益的特色产业、优势产业要充分发挥油茶资源优势，优化油茶生产布局和产业结构，建立以湖南、江西为中心产区，广西、福建、贵州、湖北、浙江、安徽、广东等省（区）共同发展的油茶84、区域化、规模化产业格局以建设高标准生产基地为基础，以培育壮大龙头企业、大力发展油茶精深加工为重点，大力推进油茶产业化经营，提高油茶产业发展综合效益发展油茶产业，要按照高产、优质、高效、生态、安全的要求，坚持因地制宜，通过分类经营措施，调整优化油茶品种结构，扩大优质油茶资源，切实提高油茶生产力水平，增强资源的利用效率；坚持体制创新和科技进步，综合开发油茶产品，提高产品附加值，竭力打造一批具有市场竞争力的拳头产业和名牌产品，增强油茶产业运营的质量和效益坚持遵循市场经济规律，充分发挥市场机制作用，引导更多的民间资本发展油茶产业。国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号文)提出:要加大85、政策扶持，创造推动油茶产业发展的良好环境.积极拓宽产业发展投资渠道,“十一五”期间，油茶产区各级林业主管部门，要积极促成各级政府通过建立专项资金渠道扶持油茶产业的发展国家林业局将通过农业综合开发项目资金对油茶高产示范基地进行扶持有条件的省（区），要结合退耕还林、扶贫、山区综合开发等项目，规划安排丰产示范林建设。以示范样板的作用，激发广大林农发展油茶的积极性和主动性，推动油茶资源的不断增加和扩大要充分发挥林业贷款资金的作用，支持油茶加工龙头企业通过科技创新、技术改造和新产品开发，在精深加工、带动辐射和市场开拓方面引领油茶加工业的发展要积极争取国家有关重大农产品新品种推广专项经费，加快油茶优良品种86、的繁育推广油茶产区各级林业主管部门要积极为油茶产业发展的相关项目立项做好协调工作，争取更多渠道投入油茶发展要重视培植油茶种植大户,通过相关项目支持、推行林权制度改革、合理林地流转等，为有实力、懂技术、善经营的油茶种植大户创造好的发展空间，充分发挥他们在发展油茶产业上的辐射、示范和带动作用将更多的分散的农户组织起来，经营山地，发展油茶，增加收入，实现兴林富民要支持油茶专业协作组织的发展,油茶产区各级林业主管部门要给予政策引导，支持林农按照自愿、民主的原则发展多种形式的专业协会和合作组织，开展技术推广、技术培训和咨询、代销生产资料供应、产品营销等服务项目，切实提高农民组织化程度和市场适应能力要加强87、规范管理，抓好典型示范，不断增强专业协会和专业合作组织自身活力和服务能力，增强对农民的凝聚力和吸引力，促进专业协会和专业合作组织的健康发展。意见还提出:油茶产区各级林业主管部门要按照本地区现有油茶资源状况和生产水平，采取低产林改造、更新改造和新造林相结合的经营措施，着力推进油茶科技成果的转化和推广，抓好常规技术配套措施的落实；要通过开展多种形式的技术培训和科技人员全过程的技术服务，使优良无性系良种、施肥、垦复、灌溉、修剪、病虫害防治等配套管理技术措施，真正运用到生产实际，真正让广大林农掌握应用，切实提高油茶集约经营管理水平。2007年8月10日，国家林业局、国家发改委、财政部、商务部、国家税务88、总局、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合发出通知，印发林业产业政策要点指出: 要积极发展名特优新经济林基地建设以木本粮油、干果为重点，以调整鲜果品种结构和提高产品质量为主攻方向，推进经济林发展由数量型向质量效益型、品牌型、外向型转变重视野生经济林（灌木）树种保护、改良及开发利用鼓励科研机构、高校与企业参与野生经济林（灌木）树种的保护，并在保护的基础上进行品种选育、改良和开发利用要重点扶持天然林资源保护、退耕还林和京津风沙源治理等生态工程以及国有林场产业发展大力发展相关木本粮油、森林药材、森林食品等森林种植业，森林养殖业和森林采集业. 严格执行国家已出台的各类林业税费减免优惠政89、策,林业产业按国家规定享受税收优惠政策。特别是近年来党中央、国务院高度重视山区综合开发和油茶等木本粮油产业发展。国民经济和社会发展“九五”计划将山区综合开发列为国民经济发展的重要举措，并于1996年开始先后分4批在全国30个省（区、市）的114个县开展了山区综合开发试点示范。进入新世纪以来，山区综合开发工作继续得到推进，胡锦涛总书记近年来先后三次对山区综合开发作出重要批示，有关部委对如何加强山区综合开发进行了专题研究。中央对食用植物油的供应和油料作物的发展也十分关注和重视，中央领导同志多次作出指示，明确提出要大力发展油茶等特种油料作物。今年1月，温家宝总理就发展油茶产业作出重要批示，要求在充分90、论证的基础上作出规划，并研究相应措施。最近，胡锦涛总书记又就发展油茶产业作出重要批示，要求纳入整个油料产业发展认真研究部署。2008年9月11日，国务院副总理回良玉在湖南召开全国油茶产业发展现场会，就发展油茶产业作了重要指示，要求各级党委政府要按照科学发展观的要求落实党中央和国务院关于油茶发展的产业政策和规划思路。湖南省、邵阳市及新邵县林业发展十一五规划都提出,要加快推进林业产业化发展,鼓励和积极扶持名优特新经济林基地建设,提高山区农民的收入水平,以促进社会主义新农村建设.新邵县国民经济和社会发展十一五规划及新邵县大中型水库库区和移民安置区规划也提出,在搞好生态林建设和巩固退耕还林成果的同时,91、要积极引导山(库)区发展经济林果业,优化新邵县林业产业结构与布局.2.3项目建设的必要性项目建设是库区移民实现脱贫致富,全面建设社会主义新农村的需要。项目基地属新邵县下源水库库区和移民后靠安置区,为典型的老、少、边、穷、库区村,耕地面积少,山地资源多,区位优势不足。因水库移民和地理环境等因素的制约,库区各村经济基础相对薄弱,贫困人口比例达60%以上,有6个库区村为湖南省扶贫开发重点村。项目的建设是适应本地资源优势,在迎取民意的基础上提出来的,项目实施后,将使荒山残林地资源得到有效开发.即可使本村的闲置山地通过各种使用形式进入项目建设,又可就地解决较多的闲置劳动力,是盘活土地资源和人力资源的有效92、措施。项目达产后,年可产油茶籽5000吨,加工出优质食用茶油1000吨以上,可为库区基地村年创销售收入1800万以上。项目所在区域村大量适合种植油茶,项目发挥明显效益后,对库区周边村会产生良好的示范带动作用,形成产业的外延扩展,必定促进当地经济发展,增加农民收入水平,使库区山村尽早脱贫奔向小康。项目建设是优化调整林业产业结构,实现林业分类经营的需要。中共中央国务院关于加快林业发展的决定中指出:在充分发挥森林多方面功能的前提下,按照主要用途的不同,将全国林业区分公益林业和商品林业两大类,分别采取不同的管理体制,经营机制和政策措施.新的形势要求林业必须尽快确定“以森林分类经营为基础,以主导功能利用93、为方向,布局合理,功能协调,机制完善,能够充分发挥森林的各种功能,不断优化林业结构和生态环境,增加林产品有效供给,高效持续的现代林业”的主导地位.为此,结合林业的特点和规律,以实施分类经营为基础,进一步调整思路,方向和目标,大力推进现代林业建设,是新时期国民经济增长的必然要求。项目建设是发展壮大农村农业经济合作社的需要。下源库区村庄因历史和地理的原因,长期以来经济发展缓慢.资金缺少,资源不集中,信息不灵通等各种制约因素使当地群众认识到农业经济合作社在很大程度上可以克服这一限制因素。农业经济合作社通过集体的力量发展集体经济或规模优势产业是实现当地早日脱贫的一种有效组织形式。该项目实施后将是农业经94、济合作社发展壮大的一个良好楔机。项目建设是保护生态环境的需要。基地村是下源水库水源地或水土保持重点区域。油茶树是四季常青小乔木,花色树型美观,是一种理想的山坡荒地闲地绿化美化的经济林木.在库区大量种植油茶不仅是发展了经济林业,也是涵养水源,预防水土流失,保护库区生态环境平衡的有效生态措施.项目的建设也是维护地方粮油安全的需要。当地主要食用油以动物油为主,植物油并没有普及,尤其农村居民常年食用猪油,合理的油食结构对居民身体健康是有益的.目前当地并没有食用植物油生产厂家,人们的油食结构几乎难以改善。同时，多种油食结构是实现宏观调控的有利条件。近年来，食用油价格扑朔迷离,在食用油供应不稳定,价格超出95、普通群众接受消费能力的情况下,政府可以通过保护和对厂家价格补贴的情况下迅速控制地方粮油波动造成的不稳定因素,从而保障社会和谐。第三章 市场调研及产业发展趋势分析3.1产品用途及产品供应现状项目的主要产品是茶籽，茶籽是食用茶油的最初级原料。茶油是全球最营养、最健康的优质保健食用油，它的品质与价值经美国白宫卫生研究院和中国疾病控制中心检验确认，均优于世界上公认的植物油王橄榄油；上海第二医科大学临床结果显示，茶油能有效防治心脑血管疾病，降低胆固醇和空腹血糖，抑制甘油三脂的升高，帮助“三高”患者改善健康食用茶油可以提高免疫力，减少心脑血管疾病、糖尿病、肥胖症等，增强国民体质茶油不仅是高档食用油，还是食96、品、制药、化工以及化妆品工业的重要优质原料。从茶枯中可提取高纯度茶皂苷，从茶籽壳中可提取天然维生素E，制成胶囊同时，还可以利用茶籽壳制成活性炭等。茶皂苷是性能优良的非离子表面活性剂，具有优良的润湿、发泡、乳化、分散和洗涤性能，广泛用于日用化工、制染、造纸、化学纤维、纺织、农药、制药、化妆品工业和机械工业等维生素E是珍贵的天然保健品、药品活性炭广泛用于糖液、油脂、石油产品、药剂的脱色及气体吸附、分离、提纯、化学合成的催化剂等。油茶的综合利用与开发，直接拉动区域林业的发展，油茶的综合利用与精深加工需要化学工业提供化工原料，需要机械工业按照需要提供各类工艺设备，产品需要包装和运输。因此，油茶产业还与97、林业、化学工业、机械加工业、包装工业和交通运输业紧密相联。基地建成后将获得丰富的绿色森林资源产品,油茶是常绿乔木，四季常青，利用荒山荒坡种植油茶，可以改良土壤，防止水土流失，提高森林覆盖率。湖南省是油茶主产区，全省各地均有分布，现有油茶林1400万亩，分别占全省林地面积和经济林总面积的8.1%和77%，常年茶油产量7万多吨，2006年全省茶油总产值达17.8亿元而湖南省茶油产区主要集中在衡阳、怀化、株洲、常德、郴洲、自治洲等6市洲。邵阳地区栽种面积少，油籽以外销加工为主，本地茶油基本是传统土法提炼，因此本地市场茶油供应来源省内其它地市。湖南省现有油茶加工单位约2000家，其中年加工量1000吨98、以上的有11家，如“金浩” 、“唐人神”、“富园”等茶油品牌企业.全省年加工量8.3万吨.与湖南邻近的江西省和广西省也是中国主要茶油产区,年产茶油量仅次于湖南省.项目所在的新邵县乃至邵阳市目前没有精深加工茶油的厂家。本地茶油均是作坊式土榨提炼的毛油,数量少质量差,市面上难成气候。从全国范围看,湖南、江西、广西是中国茶油的主产区，占全国茶油产量和供应量的70%左右，而湖南占40%强。中国是世界油茶主产地，占全球油茶的80%，国际市场供应的油茶90%以上来源于中国，日本、美国、西欧、澳大利亚等每年都从中国大量进口优质茶油，市价达到8美元每公斤。3.2 油茶资源培育的发展趋势 从全国的情况而言，随着99、油茶市场的逐步扩大，油茶产业链的形成与完善，全国各地又再次掀起了发展油茶生产的新高潮。近几年，在油茶加工业的带动下，湖南周边省份如湖北、重庆、广西、福建和安徽等省（区）都新造大量的油茶林，给油茶生产带来了一股春风。湖南油茶生产的发展走过了曲折的历程，总面积由20世纪70-80年代的2400万亩减少到了90年代的2000万亩，最新数据表明目前全省油茶栽培经营面积只有1700万亩，但油茶总产量还是在不断提高，资源量整体趋势处在上升阶段。全国年产量稳定在18万吨以上，湖南则从6万吨逐渐增加到近9万吨。主要原因是自20世纪80年代以来，油茶低产林改造工程和油茶优良品种的应用。据统计，20多年来，湖南省100、一直在从事油茶科研和生产工作，采用新优良品种苗木新造林约150万亩，这些新林正在逐步进入投产期，结合常规改造的700万亩，所以即使在总面积减少500万亩的情况下，总产量还是增加了2万吨。由此可见，油茶经营不必只重视面积的扩大，而是重视品种的更新和应用。从长远看，随着树龄的逐渐老化和生长势的衰减，全面实施品种改良战略是一项长期任务。常规改造短期内能见成效，但一般只能持续23年我省今后的油茶发展主要不是靠面积扩张，维持2000万亩的水平基本适宜，大量的工作是低产林的更新。根据初步规划，湖南将用10年左右的时间，使全省良种油茶生产面积达到700万亩。由此，油茶生产根本出路还是良种化。在主产区，保持面101、积基本稳定，主要针对油茶老残低效林的更新和品种改造，开展无公害、有机栽培和各种认证，将油茶的优质特性从栽培上进一步加以提升。而在油茶栽培边沿地区，新发展的油茶从开始就需采用良种造林，提高起点。同时还应抛弃传统的粗放经营方式，逐步树立将油茶作为经济林来经营和管理的理念。3.3 油茶产品市场分析3.3.1 国内市场分析1、我国油料生产分析。我国地域广大，地理和气候条件多样，适合多种油料作物生长，随着科技技术的发展，可选用的油料作物范围越来越大，因而国内食用油产品极为丰富，草本作物如菜籽油、大豆油、花生油、棉籽油、芝麻油、葵花籽油、棉籽油，还有新开发出来的米糠油和玉米胚油等；木本植物有油棕、油茶和核102、桃油等。我国国内油料年生产量约40005000万吨，主要以油菜籽与大豆为主，两者约占80%，但大豆绝大部分还是作为粮食，用于榨取食用油的不足一半，大豆榨油约150万吨左右,国内生产的木本油料以油茶为主，全年产油约20万吨,所占的比重1.8%,相当低。 2、我国油料消费分析。我国年人均食用植物油“九五”期间的约7.9公斤（未包括进口数量）提高到了目前的12公斤，但仍低于世界平均水平15公斤，更远低于发达国家的20-30公斤国内食用油年消耗量为1800万吨，但油料产量从2001-2006六年共4490万吨，年平均折合油700多万吨消费缺口从“九五”的28%到如今的50%我国油料生产主要是油菜籽和花103、生，2006年油菜籽和花生的产量分别是1732和2447万吨大豆油在20世纪90年代起逐步成为新的食用油品种，2006年产量250多万吨棉籽油在“八五”期间曾占16.5%，但现在已大幅度减少国内植物油总消费量每年都大幅度增加，从2001年的1200万吨到2006年的1736万吨.所以，我国食用植物油供应严重不足，每年都需进口大量的植物油和油料据海关统计，2000-2005年共进口食用油1600多万吨仅2003年实际进口775万吨，其中棕榈油332.5万吨，豆油188万吨，菜籽油15.16万吨，油菜籽16.67万吨（折油5.8万吨），大豆2074万吨（折油234万吨），豆粕1788万吨而另一方面104、，国内油料播种面积增长变缓并呈萎缩的趋势，将会加大中国对世界食用植物油市场的依赖程度随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，食用油的从单纯的考虑数量提高到数量和质量并重，在增加食用植物油数量的同时，也对食用油提出了保健作用的要求。3、国内油茶产品市场特点。我国油茶栽培面积5500万亩，年产茶油1820万吨，相当于我国食用油消费总量的11.8，属于小油料种类，从总产量来而言，根本无法与大豆、花生、油菜籽、棉籽、葵花籽、芝麻等8种主要油料直接竞争，所以，油茶产品市场的发展重点瞄准食用油的高端市场，针对大中城市的高消费人群和中老年等特殊保健需要的人群。在市场打造过程中逐步树立油茶产品知名品牌。茶油作105、为优质食用油，一直以来就得到产区群众的认可，就是初榨原油的市场价格也是菜籽油的23倍，2006年很多地方都在每公斤2026元以上通过精炼成高级食用油后，价格还可大幅度提高，湖南优仕茶油科技开发公司出口价每公斤6.39美元，去年广交会上，最高价格提到每公斤15美元这从一方面体现了市场的认同，随着人民生活水平的提高和全面建设小康进展，对优质保健食用油的需求量将逐渐扩大，茶油在食用油高端市场中所占的份额也相应增加茶油市场的发展还是以茶油为大宗产品，通过提高精炼工艺生产高级保健食用油，扩大贸易，增加出口茶油深加工开发高级化妆品市场，茶油的油酸含量是所有食用油中最高的，容易被皮肤吸收，能滋养皮肤，不存在106、各种合成化妆品所有的缺陷，将具有很好的市场前景。油茶综合利用的副产品茶皂素也是很重要的工业原材料在建材、日用化工、医药、农药等方面具有很重要的作用从90年代初以来，国内从事植物提取的生产、科研机构共发展到了300多家，其中较大的茶皂素提取厂家、研究机构有20多家，形成了约5万吨/年的制备提取能力。市场消费一半在欧美发达国家，国内消费量基本平衡。江西绿海油脂集团开发的茶皂素产品纯度90以上，基本达到了医药行业的要求，广州多维康食品科技有限公司进正在投资1700多万元，扩建加工茶饼（籽）250吨日、年产3000吨高纯度茶皂素、年产40000吨菌体蛋白饲料的生产能力的生产车间。茶壳和茶籽壳生产食品用107、高级活性碳则是具有较好市场潜力的新产品。3.3.2 国外市场分析世界植物油料消费主要是以大豆油、棕榈油、菜籽油、花生油等为主体.一般大宗油料生产国，肯定又是该油料的主要消费国其中印尼和马来西亚等国则是以油棕和椰子等热带油脂为主，几乎占95%以上；美国、巴西等以大豆为主，占70%以上；俄罗斯和阿根庭以葵花籽油为主体，约占50%以上；中国、德国和加拿大等以菜籽油为主，约占40%左右，意大利和西班牙等地中海沿岸国家则是以橄榄油为主，占35%左右。油茶主产我国南方，日本、越南、泰国等有少量栽培，美国东南部正在进行少量引种国外油茶面积很少，而且仍以生态效益为主，整体产量很低，如日本年产茶油仅50吨，不可108、能单独形成商品市场，所使用的茶油原材料还是来自于主产区中国20世纪初期，日本和韩国等从中国进口茶油主要用于加工成高级护肤化妆品；泰国、马来西亚等东南亚国家则进口大量的茶籽和茶枯来进行加工、提取皂素、作生物农药和机床的抛光粉等但作为高级化妆品开发的企业在日本，日本大岛椿株式会社以茶油精加工作为高级天然护肤产品已有了100多年历史，目前增加了防晒、洗发等系列随着社会的不断发展，人们对茶油的优质特性认识更上了一个层次，不但国外进口中国原料制作茶油产品，国内很多企业也将开发出来的茶油产品推介到海外销售中国加入世贸以后，更有利于茶油产品的出口，有眼光的油茶企业正在逐步开拓占领国际市场。许多非茶油产区国家109、认识到了茶油的优质特性，纷纷给予了中国茶油贸易的准入许可。预计今后若干年内，国际茶油需求量年增长将接近20%，中国茶油产量将出现无法满足需求的局面。3.4 油茶产品的竞争优势3.4.1 油茶是绿色保健食用油茶籽通过压榨后取得茶油，茶油中脂肪酸构成比较合理，不饱和脂肪酸含量90以上，以一价不饱和脂肪酸油酸为主，还含一定比例的亚油酸等高价不饱和脂肪酸，一般不含对人体有害的芥酸茶油维生素A和E含量分别为5112.55g100g和20.28mg100g，耐贮藏，不易被黄曲酶污染，容易被人体吸收，具有预防和治疗高血压和常见心血管疾病的作用长期食用饱和脂肪酸含量高的支植物油脂，容易造成血清中低密度胆固醇的110、（LDL）的积累，对人的身体健康不利而多价不饱和脂肪酸含量过高的豆油等易被氧化而变质，不耐贮存；近来有资料表明，过量的多价不饱脂肪酸与癌的形成有关。长期食用菜籽油中芥酸对人体也是不利的目前国内市场上茶油的价格一般是菜籽油的2-3倍之间，在日本是菜籽油的7.5倍，也高于橄揽油的价格。茶油生长于低丘岗地，远离城市众多的污染源，自身抗病虫害能力较强，极少打农药，不会对环境产生污染，也很少量的农药残留，是绿色无公害食用产品广西、江西和湖南的部分企业已申请到了茶油绿色无公害产品认证，开发前景广阔。3.4.2 油茶是我国所特有的木本作物油料树种世界四大木本食用油料树种中，油橄榄主要产于地中海沿岸的国家，成111、为西班牙和意大利等国的主要食用油料树种，已在40多个国家引种和栽培，年产橄榄油260万吨，是目前世界最主要的高级食用油之一橄榄油的市场价格一般为豆油和菜油的4-8倍油棕和椰子则主要产在亚、非和南美三大洲的热带地区棕榈油已成了马来西亚的经济支柱产业之一2005年，马来西亚共生产1083万吨棕榈油，占世界总产量的一半近三年年均出口额40-50亿美元油茶主要分布主栽于我国长江流域及以南区，所以是我国得天独厚的自然资源越南、缅甸、泰国、马来西亚和日本等有少量分布，但以生态林为主，总产量极少，日本年产量仅50吨。3.4.3 油茶综合利用可提高产品附加值茶油不仅可以食用，还是重要的化工、医药的原材料，目前112、国内已成功开发出用于注射用的针剂和调制的各种药膏、药丸等；利用茶油能滋养皮肤和吸收短波紫外线（UVB）的功能，精炼制作的天然高级美容护肤系列化妆品，茶油产品附加值可增加几十倍。茶籽榨油后的枯饼，通过深加工提取茶皂素，制作高蛋白饲料、生物杀虫剂和机床的抛光粉等茶壳能提取糠醛、栲胶和木糖醇等，可大大提高油茶综合效益。3.5市场定价与定位根据现有市面价格与发展趋势预测，食用优质茶油价位在60元每公斤左右。这种较高价位优势导致茶籽价格一直看好，油茶籽专业市场收购价格从2001年的1300元/吨涨致2007年的4000元/吨，并且这一价位情况下的茶籽供应仍是物以稀为贵，供不应求，价格还会继续上涨。项目所113、产干茶籽按定向收购保守定价4000元/吨。产品市场定位主要是湖南省内茶油生产厂家，一是合同定向供货，二是根据市场价位变化自主选择买方市场。第四章项目建设条件分析4.1自然地理条件4.1.1地理位置新邵县地处湘中涟邵盆地偏西南部。项目基地位于新邵县龙溪铺镇下源水库库区四周,与新化县交界。东距邵阳市、新邵县城50公里，西距冷水江市、新化县城50公里，有水泥公路与217省道连接。4.1.2自然条件1、地形地貌。新邵县为非典型的南方低山丘陵地带,境内分布少量冲积盆地。项目基地所在的下源库区是县内海拔较高的低山区域,平均海拔在600米左右。油茶种植区域分布集中,地势平缓,植被稀薄,便于开垦。2、河流水系114、。项目所在区域为下源水库的集雨区,也是资水一级支流龙溪河的发源地。下源水库是下游30余亩农田的主要灌溉水源。境内泉眼溪沟较多,四季流水不断。3、气候。项目区属中亚热带季风湿润气候区,光照充足,水雨丰沛,四季分明,气候温和,夏天凉爽,冬少严寒。年平均气温15.8-16.2摄氏度之间,年平均日照1480-1560小时,无霜期265-271天,年平均降水量1200-1400毫米,年蒸发量小,相对湿度大,植物生长期长。4、土壤。项目区土壤属红壤与黄壤过渡地带类型,为山地黄红壤或山地黄棕壤,土层厚度中等,PH值6.5左右,无任何污染,适合多种植物生长。5、动植物资源。项目区植物种类繁多,有杉木、马尾松、115、阔叶用材树等用材林树种50余种；有楠竹、油茶、油桐、板栗等经济林树种100余种；另外还有银杉、银杏等珍稀保护树种。项目区野生动物资源也较多，有野猪、山鸡、竹狸等。4.2社会经济条件4.2.1人口及其结构、劳力项目区有12个村，11080人口，其中下源水库移民有8000余人，移民人口比例72%。项目区人口男女性别结构比为1.12，其中男性5860人，女性5220人，18岁以上60岁以下劳动力4210人，均为农业人口。每年外出务工人员占全部劳动力一半左右，剩余劳动力较多。4.2.2项目村经济状况下源库区村总体上较为贫困,农民人均年纯收入1300元左右,接近50%的村民还处在贫困线以下。项目村现有移116、民和退耕还林专项资金作为收入来源,部分资金可以经济合作社组织的形式用来发展村集体经济,此外没有其它集体经济收入来源。4.3林业生产经营条件由于山林封禁和严厉砍伐限制,除村民自用外,近些年项目村几乎没有生产商品木材,村民都自觉尊守护理集体林地和自留林地,森林保存良好。现项目村有各类林地面积50000余亩。各村都成立了村级护林队,有专人看护林地。实施退耕还林后,村林业生产基本与外界先进模式同步,逐步实现了基地化、集约化、专业化的产业管理。4.4土地资源条件用于基地建设的土地资源主要为荒坡残林地,以及屋前屋后的闲置地。项目区各村约有25000亩这种地类用于发展油茶林，集中连片的山地多达20000亩。117、4.5基础设施条件4.5.1种苗供应条件从湖南茶陵县油茶基地合同引进油茶苗木,并在该基地指导下自行育苗。同时,从县林业系统和县国营苗圃场聘请技术指导把关。4.5.2交通条件项目区有四级公路通与217省道连通,能直达邵阳、冷江等市，各村之间水泥公路畅通，各组之间也都有简易公路连接，整个库区已形成一个完整的交通网络。4.5.3产品贮藏、销售运输条件油茶籽采集干燥处理后以专用储备仓库贮藏，新建3000平方米茶籽自然干燥场地和800平方米储备仓库，购置10吨以上货运车。4.6土建选址条件自然干燥场地和储备仓库拟选址于卓笔村空坪地带,为卓笔村集体土地，该址平整,地面坚实,龙溪铺至下源段水泥公路经过此地通118、向各村，三相电源和水源相距不过50米。4.7外部协作条件该项目以天龙山农业经济合作社组织形式运作,得到各村村民的认可,民意基础好;项目获得了林业部门和当地乡镇府的大力支持;同时,项目村的村民都自愿以移民后扶部分资金投资该项目,库区移民规划也将该类经营性项目列入了移民后期产业扶持开发项目。基地权属清晰,交通方便,群众积极性高,劳力充足。尤其是本项目与湖南茶陵县油茶基地合作，合作方提供全面技术支持和优质种苗。48环境条件项目区远离城市和工业生产，空气、水土自然清新，无任何污染源，非常适于绿色产业开发。4.9项目现有基础条件项目区历来有种植油茶习惯，村民也有土榨茶油传统。现项目区的坳头村和后塘村已成119、片开发了荒山进行初步种植，现有面积达到了500多亩。项目区各村都是下源水库库区村和移民安置村，享有国家移民后扶政策，每年有近500万的计划内项目资金用于库区建设。第五章 项目建设方案及生产工艺流程5.1项目建设指导思想及目标项目建设坚持科学发展观和国家林业局关于发展油茶产业的意见(林造发2006274号文)为指导，以脱贫致富建设社会主义新农村为目标,通过定向培育、集约经营为手段,遵循市场需求为导向,依靠科技为支撑,按照高标准、高投入、高产出的要求，促进产业持续、健康发展。5.2项目布局选取库区20000亩集中联片的荒山残林地为基地范围。各村具体分布如表51。表5-1 油茶林基地面积分布表 （单120、位：亩）村名坳头后塘长古岭大湾大岭上源面积30002500200015005001500村名高冲卓笔龙源腰古岭团结中源面积15001500500200015001500主干燥场地和储备仓库选址卓笔村。5.3建设内容和规模根据投资能力和现有资源情况,新造20000亩优质油茶林。新建自然干燥场地3000平方米，储备仓库800平方米。5.4基础设施建设该项目基础设施建设包括种苗基地、营林基础设施、能源与供水、干燥场地、运输场地等。新建100亩种苗基地,专门用于油茶育苗和品种改良。营林基础设施建设有林道建设、排洪灌溉沟、牲畜防护栏、管护棚等。林道建设用于各种经营活动正常开展，要求其路面宽1米，平整无障121、碍，进出口与村组道路相连，林道密度按每100亩600-800米计算，每亩在120株左右。排洪灌溉沟顺坡开挖，根据聚水面积确定宽深度。管护棚按村确定数量，20平方米/个。牲畜防护栏用简易桩蓠设置。建自然干燥主场地3000平方米及储备仓库800平方米，周围设排水沟。5.5办公与生活设施建设从节约投资成本和合作社长期发展角度出发，拟利用储备仓库空间布设经济合作社日常办公场地，使用面积约50平方米。拟置办公桌3-5套，购置电脑2台、打印机1台、固定电话及传真机1台；其它办公与生活设施。5.6生产工艺5.6.1造林生产技术措施基地造林地选择联片荒山及残林地.该基地应具有交通较好,灌溉轻松,看护方便,无权122、属纠纷,土质适宜等优势。树种选择湖南茶陵县油茶生产基地提供的红花油茶品种,该油茶枝体发达,抗病力强,产果率高,一般出油率达26.8%,最高出油率达40%,是油茶树种中的优质品种。根据茶陵油茶种植环境适宜性,项目基地土壤、气候条件都适合于栽种。种苗基地建设占地100亩，选取成片旱田或土，要求灌溉排水条件好，取当阳逆风面。基地内呈条块分割，分类抚育在育苗阶段采用芽砧嫁接育苗技术，引进用于苗床土壤处理降解有害病菌和毒素的EM生物技术，及用于芽砧根部处理促进根系发育的GGR绿色植物生长调节剂技术，生产优良无性系嫁接油茶壮苗。基地造林时间在1-2月份为宜，按2m*2m行列栽植，挖坑1m*1m*1m，周边123、植以农村牲产肥料为基肥。栽培定植高产无性系芽砧嫁接培育出的二年生1级壮苗，配套采用GGR绿色植物生长调节剂技术、平衡施肥技术、油茶放蜂授粉技术及病害综合防治技术，用较短的时间营造出优质高产油茶生产示范基地造林前要先清理林地，砍除杂草和灌木；要细致整理土地，以穴位为主，分类堆放回填表土和心土；当地居民大多有林木栽种经验，适当指导即可。中幼茶林抚育阶段根据当地实际情况和合作方要求，按广西容县油茶基地抚育标准操作，包括日常除草、松土、培蔸、扩穴通风、追肥、间伐、修枝等措施。挂果后的护理、茶籽采摘、干燥、贮藏等都按湖南茶陵县油茶基地标准操作。第六章 环境保护与劳动（生产）安全6.1环境保护6.1.1基124、地防火利用规划的管护棚作为防火监测点,配备望远镜、工作手机；在显目地方标志防火警戒线；村制定防火制度，完善防火责任，成立防火机构。6.1.2病虫害防治加强监控,预防为主,综合防治，严格执行苗木检疫制度,积极开展生物防治,减少农药污染。6.1.3基地管护加强森林法、森林法实施条例的宣传教育工作，增强群众法制观念和意识，减少毁林、盗伐案件发生；加强护林队伍建设，群防群治，奖罚严明；严禁基地内放牧、折枝等非营林生产活动。6.1.4营林活动对环境影响及保护措施林地清理和整地方式不当可能引起水土流失,以穴垦方式整地,沿等高线呈“品”字布穴整地严格保留山顶、山腰和山脚的自然植被，岩石裸露的地方必须保留自然125、植被，不得伐除。施肥施药不合理会对土壤造成影响，提倡使用农家肥、生物肥尽量减少施用高毒高残留农药，以生物防治病害为主。6.2劳动（生产）安全项目生产活动简单，属一般性的营林活动，无须使用复杂的机械操作，也无须大面积使用农药除虫。正常的营林活动基本不存在高危的安全因素，营林活动时对森林中有可能侵害人类的虫、畜及有毒植物加以注意便可预防安全事故发生。6.3产品质量安全项目产品为优质干燥油茶籽，茶籽作为食用茶油加工初级原料，要确保其优质性能，在销售前应当按照食品质量安全的有关标准和规定进行化学检验，坚决杜绝原料产品有害物超标的情况出现。总之,该项目的建设本身就是一项环境保护措施,可以说对生态环境没有126、任何负面影响;劳动安全保护措施并不复杂,产品质量安全按规定程序加强检测也完全可以避免产品污染出现。第七章 项目组织、经营管理及劳动定员7.1项目经营管理形式项目土地为村民自留山或集体土地.通过经济合作社的形式,村民以自留山经营权和移民后扶资金中产业项目开发部分入股。经济合作社的优点是在自愿基础上可以聚集资金和资源,依靠集体力量解决个体力量无法解决的投资问题。项目一切经营管理权归经济合作社，村民按资源和资金股份分配收益，个人不承担投资风险。7.2项目管理机构整体项目由天龙山经济合作社组织管理运筹,成立项目建设领导小组,具体包括:由项目区各村委会牵头成立基地建设领导小组,负责群众动员和协调各种关系127、;与湖南茶陵县红花油茶基地合作并聘请县林业局科技工作者成立技术指导小组,负责工程技术和茶林抚育指导.7.3项目管理7.3.1计划管理项目建设领导小组负责制定年度营林计划、资金预算和使用计划，对项目实行计划管理。7.3.2工程技术管理项目建设实行统一规划、统一实施、统一管理，充分推广应用先进林业科学技术和生产工艺，实施高投入、高产出的集约经营。尤其是在项目建设期，要做好技术服务和业务培训，对各道工序把好质量关，建立严格的生产制度，确保项目发挥最大效益7.3.3资金管理项目应设立财务管理机构,配备专职财务人员,实行财务专项管理制度。项目资金由天龙山油茶专业合作社统筹统管统还.资金统一管理,严格按计128、划使用,要单独核算,单独记帐,做到专款专用。项目财务要接受县乡经管部门监督和审查。7.4劳动定员项目建设管理机构定员5-7人,分别分管营林建设、财务预算与计划、技术业务、土建等，项目建设期内管理机构人员可交叉兼任，即分工又合作日常营林管理定员30人，确定负责人2-3名，并根据工作轻重缓急临时调用安排劳力；生产人员务必进行业务培训7.5生产安排营林项目与工厂化的生产区别很大，营林的生产日程是全天候的，但又是季节性的，而抚育期和采摘期后的具体生产活动又往往是非定时的，因此项目业主单位在生产过程中应当制定周密的生产计划，尽可能节约劳力和不延误农时。第八章 项目建设进度计划8.1建设期限项目建设期限为129、4年.8.2进度安排项目建设安排从2009年至2012年.第一年完成土地整理、幼苗采购及栽培抚育;第二年中幼林培育及补植;第三年茶林抚育;第四年茶林抚育。第九章 投资估算和资金筹措9.1投资估算依据(1)国家及原林业部颁布的有关规程、规定和技术经济指标；(2)市场调查所收集的有关技术经济指标；(3)各地近年来营造油茶林基地的有关技术经济指标；(4)2006年湖南省土建工程造价定额预算标准；(5)产品市场询价、当地物价及有关实际情况；(6)国家其它有关政策法规。9.2投资估算范围项目建设总投资包括固定资产投资和流动资金投资。固定资产投资包括营林费用(含种苗基地)、土建工程、间接费、预备费、生产设130、施及设备、其它公用设施等。营林费包括材料费和劳务费。材料费有种苗、化肥、农药。劳务费含林地清理、整地、栽植、抚育、林道、管护等。基础设施包括防火设施、管护棚、设备工具等。土建工程包括自然干燥场地、储备仓库及办公用房、堆料棚等。间接费用包括调查设计、培训咨询、管理监测等,按固定资产投资的3%左右计取。预备费根据国家有关规定和行业经验按固定资产投资的8%左右计取。其它公用设施包括办公设备等。9.3总投资估算9.3.1单项工程投资估算1、固定资产投资估算营林费用(含种苗基地)投资单价为1500元/亩,经计算营林费用=(20000+100)亩*1200元=3015万元。辅助生产设施费用=防火设施+管护131、棚+设备工具=50000元+50000元+20000元=12万元。土建工程包括自然干燥场地、储备仓库等,场地面积3000平方米，综合单价100元/平方米，估价30万元；建筑面积800平方米,综合单价400元/平方米,估价32万元。运输设备，农用车2台，估价16万元。其它公用设施=办公设备+其它=20000元+10000元=3万元。间接费用估价90万元。预备费用估价250万元。经计算,该项目固定资产投资估算为3448万元.2、建设期银行利息估算项目建设期拟不做贷款计划。3、流动资金估算结合项目具体情况和经验估算,项目建设期内年均经营成本规模为390万元，流动资金应在140390万元之间，按300132、万元估算。9.3.2总投资估算项目建设总投资估算值为3748万元,其中固定资产投资3448万元,流动资金300万元,分别占投资的91.4%、8.6%。9.4资金筹措与使用安排建设期项目资金主要来源于建设单位自有资金和政策性专项扶持资金。自有资金来源于天龙山油茶专业合作社和村民自筹，自筹计划2548万元。政策性扶持资金主要来源于库区移民后扶项目资金和产业专项扶持资金，预计1200万元。其中自筹资金占总项目资金的68%,政策性资金占总项目资金的32%。计划2009年投入资金2000万元，完成基地初步建设。建设期后三年主要是茶林抚育开支，每年约600万元。第十章 项目招标方案根据中华人民共和国招标投133、标法和湖南省实施办法的有关规定，此建设项目使用国家政策性专项贷款资金，必须依法进行招投标。项目不仅对勘察设计方案和土建工程进行招标，而且对工程的重要材料及设备也应在厂家之间进行招标，多方选择、比较，以保证所购材料、设备优质且价格合理。具体招标范围、招标组织形式、采用的招标方式见样表10-1。表101 招标基本情况表建设项目名称: 下源库区20000万亩油茶林基地建设项目招标范围招标组织形式招标方式全部招标部分招标委托招标自行招标公开招标邀请招标建筑安装第十一章 财务评价11.1 财务评价依据财务评价是根据国家发改委、建设部2006颁布的建设项目评价-方法与参数（第三版）中的有关规定进行计算项目134、分析计算为14年，其中建设期4年，第5-7年，出产率50,自第8年开始,出产率100。项目基准收益率为8。计算效益和费用的价格统一采用当前的市场价格。11.2 销售收入估算本项目第5年开始,可以取得销售收入,第5-7年,年销售干茶籽2500吨,销售收入1000万元;，第8-1年,年销售茶籽5000吨,销售收入2000万元。11.3销售税金及附加该项目属农业产业化经营项目，根据国家有关规定，项目无须缴纳任何税金和附加。11.4成本费用估算计算期内年均总成本费用为569万元。1、折旧。该项目固定资产折旧包括建筑物及设施、机械设备。资产原值63万元。建筑物及设施按20年直接折旧，机械设备按10年直接135、折旧。不计残值，计算期内年均折旧额3.5万元。2、摊销。该项目待摊费用包括营林费用、干燥场地、间接费和预备费。资产原值3385.0万元。营林费用按20年摊销，其它费用按5年摊销，计算期内年均摊销额为175.5万元。3、人工工资、福利和管理费用。根据劳动定员和工资标准，生产工人工资和福利及保险费30110001.1437.6万元，管理费用为20-23万元年。4、修理费。按设施设备原值的1%左右估算，每年0.6万元。5、财务费用。主要为贷款利息，拟经营期内贷款流动资金300万元，贷款期按5年一次偿还。考虑部分贴息，年贷款利息约20万元。6、育林费用。含药品、油茶采收，按照每亩150元计算,共计30136、0万元。7、销售费用。按照每吨茶籽5元计算，达产年销售费用25万元。11.5 财务效益分析11.5.1盈利能力1、利润及利润分配。该项目建成后,达产年销售收入为2000万元,计算期内年平均销售收入1800万元,年均利润总额1231.3万元。根据有关规定,每年从所得税后利润中按10%提取盈利公积金和5%提取公积金，年均未分配利润达1062.5万元。根据项目的投资及利润情况计算的项目经济效益指标如下:效益费用比为3.1，年均投资利润率为48.0。2、财务现金流量。根据前述分析结论编制财务现金流量表，见附表5。(评价期末,因油茶的经济寿命可达60年以上,20000亩油茶计价将超过1亿元),根据该表计137、算以下财务指标。财务净现值(贴现率按8%)=5918.7万元。财务内部收益率=26.99%。投资回收期=5年（不含建设期4年）项目所得税前财务内部收益率达26.99%,大于行业基准收益率8%。 在折现率为8%的情况下，财务净现值为5918.7万元,说明该项目在财务上是很好的。11.5.2项目清偿能力和偿还计划项目经营期拟向银行贷款300万元,贷款5年期一次性偿还本金。其偿还来源主要是折旧、摊销费和未分配利润等。现金流量表，项目具有很强的赢利能力，项目投产第5年就可以收回全部投资成本，同时保持1200多万元的净现金流量。可还款来源是贷款本金的4倍多。由此可见,该项目具有非常强的贷款偿还能力。11138、.6不确定性分析11.6.1盈亏平衡点计算从该项目总成本费用估算表(附表3)中得知,该项目建成后,达产年销售量收入2000万元,平均销售收入1800万元,平均成本费用为590万元,其中平均固定成本209万元,可变成本360万元。盈亏平衡点年固定成本（年销售收入可变成本销售税）100209/（1800-360-0）15所以销售收入的盈亏平衡点为270万元，就是说当销售收入在270万元以上时，项目可以保持盈利。11.6.2敏感性分析敏感性分析是在该项目经济效益计算分析期内,在诸多的敏感性因素中选择一个或几个对产品销售效益变化有影响的因素进行计算分析,从而测定该项目在激烈市场竞争中承受市场变化风险的139、能力.通过对本项目投资经营成本以及销售收入（产量）等因素进行的敏感性分析计算可以看出,影响经济效益最敏感的因素是销售收入,其次是投资,经营成本的敏感性最低.当年销售收入减少10%时财务内部收益率为23.78，净现值为4999.5万元 .当年成本费用增加10%时财务内部收益率为26.16，净现值为5719.7万元 .当总投资增加10%时财务内部收益率为24.93，净现值为5791.1万元。当年销售收入减少10%,且当年费用增加10%即最不利条件下财务内部收益率为22.93%,净现值为4800.4万元，内部收益率仍然超过基准收入率4个百分点，表明本项目的抗风险能力优秀。（附敏感性分析表10-1）表140、10-1敏感性分析表序号变化因数内部报酬率（%）财务净现值（万元）1当销售收入下降10%时23.78499.52当成本增加10%时26.165719.73当投资增加10%时24.935791.14当销售收入减少10%，成本增加10%时22.934800.4从敏感性分析可以看出，在生产经营时，必须重点关注销售，注意提高产量，其次是在建设期中，注意控制建设投资。11.7财务评价结论通过对项目进行财务经济分析计算,项目的全部投资收益率为26.99%,高于行业平均收益率，效益费用比3.1远远大于，经济效益显著，并且投资回收期仅为5年（不含建设期），比种植业的行业平均回收期短，贷款偿还能力优秀，抗风险能141、力很强.项目的财务效益非常好,财务上是可行的。第十二章 产业化经营效果评价12.1壮大主导产业和促进农业结构调整项目实施后将促进新邵县农业产业的发展。有利于今后在当地会形成一批农业产业专业户和生产基地，将使专业化的种植养殖业产值占整个农业比重有效提高。构筑种养、加工和销售并驾齐驱的农业产业结构，将会促进全县农业结构的优化，能更好地适应市场发展和农民增收的需要.12.2产、加、销、服各环节利益相联结项目实施后将更有利产、加、销、服各环节的利益紧密联结，在业主自有土地资源有限的情况下，采用“农业经济合作社+基地+农户”方式，发展订单农业，与农民和企业签订产需合同，建立产销关系，有利于降解农业产业经142、营的风险。合作社或农业开发公司为了提高产品的市场竞争力，将引进优良品种，通过引种，筛选、繁育，将优良新品种和新的生产技术提供给农户，客观上会提高农户农业生产的科技含量，使农民得到实惠；以经济合作社的形式发展对处联系业务，通过与收购企业签订订单，合同企业包收农产品用以加工和销售，可解决基地农户生产难卖的后顾之忧，将生产优势转化为经济优势，使农民在产销环节得到实在的利益；基地生产对企业也很有好处，不仅可以稳定加工和销售产品来源，而且确保产品质量.项目生产还可促进农资服务、技术指导、种苗生产、银信、运输业、饮食业等社会化服务体系发展。12.3辐射带动作用作为农业产业化项目，本项目将实现生产过程中的无143、公害化技术与措施，将推进生态农业建设，改善农村生态环境，促进社会主义新农村建设。其辐射区除新邵县外，还可辐射双清区、大祥区、隆回县、邵阳县、邵东县等地。12.4农业生产市场化、组织化程度将提高项目实施后将形成产业化生产格局和社会化服务休系。企业和社会化服务体系对农户的生产、经营活动将起到较好的中介作用和组织作用，促进专业化的种植种养殖生产和经营由分散性到整体性，从无组织性到有组织性，从无序有序。预测项目建成后对全县农业生产市场化、组织化程度的提高将起到较好的示范推动作用.第十三章 结论与建议13.1结论该项目符合国家产业发展政策和行业发展规划,是国家和地方政府积极鼓励的建设项目,项目建成后,能144、够增加当地农民的收入,促进当地农业的发展,为工业的发展提供优质的原料, 缓解茶油供需矛盾。项目能够有效的改善当地生态环境和创造新的就业机会，是一个具有良好经济效益、生态效益和社会效益的产业化项目。13.2有关建议建议有关职能部门尽早批准本项目实施,并根据林业产业这一特殊行业给予优惠政策,把基地做大产业做强;项目承办单位应抓紧落实项目资金,立即着手基地建设.附件1、国家林业局关于发展油茶产业的意见 林造发2006274号浙江、安徽、福建、江西、湖北、湖南、广东、广西、贵州省、自治区林业厅（局）： 油茶是我国特有的木本食用油料树种,也是林业建设一大优势资源，在我国南方广大丘陵山地有悠久的经营历史和145、良好的生产基础，为我国食用植物油产量平衡发挥了重要作用。但较长时期以来，由于各地对油茶生产的管理措施削弱，很多地方油茶林的树龄老化，品种混杂，加上粗放经营，只取不予，资源没有得到很好的开发利用，造成生产力水平下降，比较经济效益较低，在很大程度上抑制了油茶作为一项特色产业的持续发展。目前，随着我国经济的发展和人民生活质量水平的提高，我国油茶面临新的发展机遇，为了促进油茶产业又好又快发展，提出如下意见： 一、充分认识发展油茶产业的重要意义 1我国油茶资源丰富，油茶综合利用产业链长，产业发展的潜力大、前景广。充分利用油茶生态、经济效益都比较明显的特点，加快油茶产业的发展,对促进南方丘陵山区区域经济发146、展,带动山区农民兴林增收致富，推进社会主义新农村建设，维护国家粮食安全，满足社会和大众对良好生态产品、天然绿色产品的需求都具有重要意义。油茶产区各级林业主管部门，要进一步提高对发展油茶产业的认识，认清我国油茶产业的重要地位和作用，资源优势和发展潜力，从我国国情出发，把握市场经济发展规律，顺应产品的市场需求，抓住机遇，真抓实干，共同把我国油茶产业做大做强。 二、优化产业布局，科学引导油茶产业发展 2科学引导油茶产业发展。油茶产区各级林业主管部门要树立产业化经营的观念，以科学发展观作指导，在宏观管理、规划布局、政策措施方面加大对发展油茶产业的资源配置和扶持力度。要制定明确的产业发展规划和政策，采取147、有效措施，搞好工作落实，使油茶发展成为南方丘陵山区具备巨大效益的特色产业、优势产业。 3优化产业发展布局。充分发挥油茶资源优势，优化油茶生产布局和产业结构，建立以湖南、江西为中心产区，广西、福建、贵州、湖北、浙江、安徽、广东等省（区）共同发展的油茶区域化、规模化产业格局。以建设高标准生产基地为基础，以培育壮大龙头企业、大力发展油茶精深加工为重点，大力推进油茶产业化经营，提高油茶产业发展综合效益。 4创新产业发展思路。发展油茶产业，要按照高产、优质、高效、生态、安全的要求，坚持因地制宜，通过分类经营措施，调整优化油茶品种结构，扩大优质油茶资源，切实提高油茶生产力水平，增强资源的利用效率；坚持体制148、创新和科技进步，综合开发油茶产品，提高产品附加值，竭力打造一批具有市场竞争力的拳头产业和名牌产品，增强油茶产业运营的质量和效益。坚持遵循市场经济规律，充分发挥市场机制作用，引导更多的民间资本发展油茶产业。 三、加大政策扶持，创造推动油茶产业发展的良好环境 5积极拓宽产业发展投资渠道。“十一五“期间，油茶产区各级林业主管部门，要积极促成各级政府通过建立专项资金渠道扶持油茶产业的发展。国家林业局将通过农业综合开发项目资金对油茶高产示范基地进行扶持。有条件的省（区），要结合退耕还林、扶贫、山区综合开发等项目，规划安排丰产示范林建设。以示范样板的作用，激发广大林农发展油茶的积极性和主动性，推动油茶资源149、的不断增加和扩大。要充分发挥林业贷款资金的作用，支持油茶加工龙头企业通过科技创新、技术改造和新产品开发，在精深加工、带动辐射和市场开拓方面引领油茶加工业的发展。要积极争取国家有关重大农产品新品种推广专项经费，加快油茶优良品种的繁育推广。油茶产区各级林业主管部门要积极为油茶产业发展的相关项目立项做好协调工作，争取更多渠道投入油茶发展。 6完善林权林地流转机制。要积极稳妥推进集体林权制度改革，按照“依法、有偿、自愿”的原则，鼓励和支持油茶林向有经济实力、懂技术、善经营的生产经营者流转。要坚持“谁造谁有”的林业政策，吸引更多的社会力量参与油茶资源发展。通过租赁、拍卖、股份合作等多种途径推动油茶规模化150、集约化经营，提高油茶经营效益。 四、强化科技支撑，切实提高油茶经营的科技水平 7依靠科技创新，加快产业科技攻关。充分发挥现有国家、省（区）、市、县级各个层面科研教学单位的科技力量，集成资源，大力开展油茶科技攻关。依靠科技创新，切实解决油茶产业发展中技术重点和难点。力争“十一五”期间在油茶高产优质新品种选育和培育技术、加工工艺、新产品开发、技术质量标准研制等方面，取得新的突破。同时，注重开展生物技术的应用研究。各级林业科研管理部门要加强对油茶科研开发的指导，协调和帮助解决开展油茶科技攻关方面的问题，为开发油茶资源，做大做强油茶产业，提供强有力的科技支撑。 8加大油茶良种选育和推广力度。各地要在151、本省（区）林木种苗“十一五”规划的基础上，加大扶持力度，以省（区）级以上林业科研院（所）为中心,加强油茶种质资源的收集、保存和利用，为油茶产业的发展提供产量高、含油率高、抗逆性强的优良品种。要加快现有油茶良种繁育和苗木基地建设，积极推广先进育苗技术，努力满足生产发展需要。 9搞好分类经营，提高集约管理水平。油茶产区各级林业主管部门要按照本地区现有油茶资源状况和生产水平，采取低产林改造、更新改造和新造林相结合的经营措施，着力推进油茶科技成果的转化和推广，抓好常规技术配套措施的落实；要通过开展多种形式的技术培训和科技人员全过程的技术服务，使优良无性系良种、施肥、垦复、灌溉、修剪、病虫害防治等配套管152、理技术措施，真正运用到生产实际，真正让广大林农掌握应用，切实提高油茶集约经营管理水平。 10大力推进油茶产业标准化建设。国家林业局将积极做好油茶产业标准化建设的规划管理，有关省（区）林业主管部门，要加快油茶相关标准制订工作，尽快形成配套的适用产业化发展的技术规程和产品质量标准，规范产前、产中、产后的标准化建设。要推行油茶原产地标识制度和产品质量追溯制度；加快发展油茶无公害、绿色、有机产品，不断拓展油茶产品的市场空间。 五、积极培育油茶产业主体，打造油茶产品品牌 11积极培植油茶龙头企业。油茶产区各级林业主管部门要按照“扶大、扶强、扶优”的原则,认真落实扶持龙头企业发展的政策措施,培育一批竞争力153、强、带动面广的油茶龙头企业，促进油茶产业链的延伸。要研究制定相关政策，引导和鼓励油茶加工企业之间的合作。通过资产重组、资本运作等方式，优化资源配置,发展壮大一批竞争力强的龙头企业集群。要从机制创新入手,引导企业参与油茶原料林基地建设,推动“企业+基地+农户”的经营模式的发展,促进油茶生产、加工、市场的有机结合，使企业与农户成为利益共享、风险共担的经济利益共同体。企业自身要充分发挥各自在技术、资金、市场方面的优势，增强品牌意识,提高产品质量,大力挖掘茶油及其副产品的市场潜力。努力打造体现各自特色的知名品牌，依靠品牌效益提高市场竞争力。 12支持油茶专业协作组织的发展。油茶产区各级林业主管部门要给154、予政策引导，支持林农按照自愿、民主的原则发展多种形式的专业协会和合作组织，开展技术推广、技术培训和咨询、代销生产资料供应、产品营销等服务项目，切实提高农民组织化程度和市场适应能力。要加强规范管理，抓好典型示范，不断增强专业协会和专业合作组织自身活力和服务能力，增强对农民的凝聚力和吸引力，促进专业协会和专业合作组织的健康发展。 13重视培植油茶种植大户。要通过相关项目支持、推行林权制度改革、合理林地流转等，为有实力、懂技术、善经营的油茶种植大户创造好的发展空间，充分发挥他们在发展油茶产业上的辐射、示范和带动作用。将更多的分散的农户组织起来，经营山地，发展油茶，增加收入，实现兴林富民。 六、加强行155、业指导和服务 14强化工作指导，搞好信息服务。发展油茶产业，是一项系统工程，需要各方面的密切配合和相互支持。油茶产区各级林业主管部门要适应产业快速发展的新形势，进一步提高工作指导水平，不断完善工作机制。要善于研究市场变化规律、消费趋势、市场竞争等状况，有针对性地制定产业发展策略和措施。要加强信息引导和技术指导，做好向林农提供生产资料、技术应用、加工储藏、运输销售等方面的信息服务，使林农在享受服务的过程中真正得到实惠。要善于运用多种宣传媒体和途径，大力宣传油茶及其产品，扩大社会的认知度，增加消费群体，增强油茶产品在国内外市场的竞争力。要加强同有关部门的衔接与协调，共同推进油茶产业的持续发展。 1156、5加强种苗市场管理，规范生产秩序。油茶产区各级林业主管部门要加强油茶种苗生产和市场的监管，维护林农的合法权益。要加大对油茶种苗管理的执法力度，实行油茶种苗生产和经营市场准入制度，切实加强种子、嫁接穗条的来源管理，坚决打击非法经营、制售假劣种子、嫁接穗条、苗木的行为，切实保证油茶种苗的质量。要严厉打击和坚决制止破坏油茶林资源、哄抢偷摘油茶果行为，稳定油茶产区秩序，切实保护生产经营者的合法权益。国家林业局 二OO六年十二月二十七日附件2、油茶栽培技术要点（国家林业局科技司）一、新造林新造林八大技术措施：1、林地选择当岗松，背阴杉，向阳山坡种油茶。乌土油笃笃，石壳山上果要落。1米土层，排水良好，酸性157、土壤。缓坡中下部的阳坡、半阳坡。2、良种壮苗劣种换良种，三年换个大油桶。种好、苗壮、树丰产。采用审定良种，科学配比栽培，优质苗木造林。容器杯苗高10cm，一年优良家系苗高20cm，二年生嫁接苗高25cm，基径粗0.4cm，根系完整、无病虫害。3、科学整地上挖下填，削高填低，大弯顺势，小弯取直。陡山梯垦保水土，平山全垦间作物。小雨不出带，大雨难下山。秋季整地，冬季造林；冬季整地，来春造林；夏伏整地，秋季造林。小于15缓坡全垦或带状整地，陡坡撩壕成梯或水保鱼鳞坑整地方式。4、合理密度种植密度70-120株左右，适宜的行距为2.5-3.0m，株距为2.0-3.0m。5、科学栽植拌匀基肥复表土、扶正苗158、株，细土回填，分层压实。嫁接口与地面平，做到根舒、苗正、土实。6、强化抚育一年不垦草成行，两年不垦减产量，三年不垦叶子黄，四年不垦茶山荒。油菜怕浆，油茶怕荒。造林后，每年抚育2-3次。第一次抚育在5-6月；第二次抚育一般在8-9月；冬季结合施肥进行深垦。前3年需摘掉花蕾，加快树冠成形。七挖金，八挖银，冬季深挖赛黄金。荒山伏天挖得深，三年丰收拿得稳。挖山三年，本利周全。盛果期每年抚育1-2次。第一次抚育在5-6月，冬季结合土壤改良进行深垦施肥。以山养山，种肥养林，茶枯还山，落叶归根。利用林地间隙种植花生、黄豆、苜蓿、紫云英、绿豆、芝麻、豌豆类豆科等矮杆作物，以耕代抚，间作距树蔸的距离在50cm以159、上，并及时施肥。7、控形修剪冬剪大枝夏摘梢，春秋两季整侧边。修剪时间以11月至次年2月为好，定植后在50cm处定干；第二年在保留2-3个强壮分枝作为主枝；第3-4年，在继续培养主枝的基础上，将其上的强壮春梢培养为侧枝群，均匀分布。大空小不空，内空外不空，打阴不打阳，剪横不剪顺。剪去脚枝不伤皮，锯去残柱不藏蚁，病虫枯枝全剪去，上控下促树冠齐。小枝多，大枝少，合理分布不拥挤，内膛通风光照好，上下内外都开花，立体结果产量高。在采果后至春梢萌动前进行。将位置不适的枝疏去，尽量保留内膛结果枝。连续挂果枝适当回缩修剪或从基部全部剪去，在旁边再另外选择强壮枝进行培养。对于过分郁闭的树型，应剪除少量枝径2-4160、cm左右的直立大枝，开好“天窗”，提高内膛结果能力。8、合理施肥土是根，肥是劲，种是本。幼林施肥以氮肥为主，配合磷钾肥。定植当年6-7月树苗恢复后，适当施薄肥，距离30公分，一株半两，避免肥害。第二年3月份新梢萌动前施速效氮肥，每株0.1-0.5公斤，12月上旬以每株5-10公斤土杂肥或粪肥为越冬肥，随树体增长，逐年递增。盛果期施肥要氮磷钾合理配比。3月份施速效肥，每株1-2公斤；11月份施土杂肥，每株15-20公斤。二、油茶低产林改造1、低产林分类及改造措施一类林立地条件好，林相整齐，无乔、灌木混生，适宜抚育改造；二类林立地条件较好，林相一般，有杂灌木混生，产量较低，有选择地进行抚育改造；三161、类林立地条件较好，林龄老化、林相不齐，与乔、灌木混生，适宜更新改造。2、油茶低产林抚育改造的八大技术措施（1）清理林地。将林中的高大林木、杂灌木和有害杂草等清除。（2）密度调整。将过密的疏伐、过稀的适当以良种壮苗补植，每亩保留60-110株。（3）整枝修剪。通过修枝整形改善通风透光条件，剪去过密的交叉枝、重叠枝、过弱的营养枝、病虫枝等，培养良好的树体结构。（4）垦复深挖。冬天深垦，夏天结合除草浅垦培蔸。（5）蓄水保土。坡度陡的林地，尽可能整土成梯，或者按环山水平开挖1-1.5m的竹节沟。（6）合理施肥。结合冬垦时施土杂肥，春季适当施以N、P为主的复合肥。（7）病虫防治。以综合治理和预防为主，结162、合树体管理，在4-7月份定期喷洒波尔多液等杀菌剂。（8）劣株改造。在立地条件较好的中幼龄林中，将部分不结果或结果不多的植株，采用大树换冠的方法改造成良种株，从而提高林分的整体产量。三、主要病害及其防治措施炭疽病。冬前防治，50多菌灵，可湿性粉剂500倍液。夏季防治50退菌特可湿性粉300倍液或50多菌灵500倍液。软腐病。50多菌灵300-500倍液，75甲基托布津300-500倍液，50退菌特1000-1500倍液，1100波尔多液。根腐病。1硫酸铜或敌克松等消毒病苗。蓝翅天牛。成虫羽化高峰期，可喷洒20%果乳剂500倍液、90敌百虫1000倍液，幼虫期可喷洒90敌百虫500倍液象虫。90%敌百虫晶体1000倍液， 80%敌敌畏乳油1：1兑水1000倍四、果实采收10月采收。树上5%的茶果微裂，容易剥开，种子乌黑有光泽或呈深棕色。五、果实处理果实堆3-4天，晴天摊开翻晒23天后，茶果自然开裂，然后过筛扬净，继续晒1-2天至全干用于榨油。