1、啤酒生产线扩能技术改造项目目 录第一章 总 论1一、项目概况1二、业主简介1三、编制依据2四、编制内容3五、初步结论3六、主要技术经济指标4第二章 项目背景及必要性5一、项目建设背景5二、项目提出的理由9三、项目的必要性12第三章 市场预测14一、啤酒市场预测14二、啤酒市场需求预测及市场分析20第四章 产品方案及生产规模23一、产品方案23二、生产规模23第五章 技术及设备方案26一、主要设备选择26二、主要技术方案30第六章 项目实施进度38第七章 环境保护和节能39一、环境保护39二、节能42第八章 消防与劳动安全卫生45一、设计依据45二、消防45三、劳动安全卫生46第九章 组织机构与2、人力资源配置50一、组织机构50二、人力资源配置51第十章 投资估算及资金筹措53一、投资估算范围53二、投资估算依据53三、计算期53四、项目投资54五、资金筹措55第十一章 财务评价56一、评价原则、依据及参数56二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算56三、成本费用估算57四、盈利能力分析59五、财务生存能力分析60六、不确定性分析60七、财务评价结论64第十二章 风险分析85一、项目主要风险因素识别85二、防范和降低风险对策87第十三章 社会效益评价88一、项目对社会的影响分析88二、项目与所在地互适性分析89三、社会风险分析89四、社会评价结论90第十四章 结论及建议91一、结论93、1二、建议91 13 重庆剑谊工程咨询管理有限公司第一章 总 论一、项目概况（一）项目名称：啤酒生产线扩能技术改造项目（二）项目地址：重庆市北部新区高新园大竹林镇（三）项目业主：重庆啤酒股份有限公司（四）项目性质：技术改造（五）项目建设规模与内容：搬迁原有符合工艺要求的部分国产设备至已建好的新厂房，并新增国产和进口设备65台（套），达到年产啤酒50万KL的能力（其中新增6万KL的生产能力）。（六）项目总投资及资金筹措项目投资为4790万元，其中建设投资4290万元，铺底流动资金500万元，项目资金全部由企业自筹。（七）项目建设工期本项目建设工期为12个月。二、业主简介重庆啤酒股份有限公司位于重4、庆市石桥铺石杨路16号，是一家上市公司，其前身为重庆啤酒厂，始建于1958年，具有40多年啤酒生产历史，是西部地区建厂最早、规模最大的啤酒生产企业，啤酒产销量连续多年位居全国前十名之列；公司生产“重庆牌”、“山城牌”等知名品牌啤酒，质优价廉，受到消费者的青睐，不仅是全国同行业的老牌部优产品，而且一直是西南地区最著名品牌，先后多次获国家、省、市的质量“金奖”、“信得过产品”、“全国知名品牌”等称号；公司已经在浙江宁波、湖南常德、安徽池州、西昌、攀枝花以及重庆梁平、合川、万州等地都拥有了11家分子公司,现已发展成为总资产达20亿元，年生产啤酒能力130万KL，年销售收入过18亿元的大一型企业。三、5、编制依据（一）编制依据1、原国家计委颁发的投资项目可行性研究指南；2、国家现行的有关法律、法规、标准、规范、规定及政策；3、业主提供的工艺资料,公用设施资料及财务报表等基础资料；4、业主对项目建设的主要意见及预期目标；（二）编制原则1、认真贯彻我国基本建设的各项方针、政策和行业的有关标准，严格执行各项规范，力求技术领先，安全可靠，经济合理；2、遵守国家产业政策和产品结构调整规划；3、严格执行现行的防火、防爆、防毒、防尘、防腐、防震、防静电、安全、卫生、环境保护等国家和地方颁布的规范、法规与标准；4、充分注意节约劳动力，提高人员劳动生产率；5、考虑环境保护和劳动保护，以期取得良好的经济效益和社会6、效益。四、编制内容报告内容涉及本项目建设的必要性、建设条件、产品市场预测、生产规模及产品方案、技术、设备及工程方案、环境保护、废物的综合利用、财务评价及风险分析等方面。报告对本项目的可行性进行综合分析、论证，得出合理、正确的结论，为项目业主及审批部门提供决策依据，并作为开展下一阶段工作的基础。五、初步结论本项目符合国家产业结构调整指导目录（2005年本）第一类农林业，第32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”。本项目的技术含量高、经济效益好、原材料利用率高，是重庆啤酒股份有限责任公司提升产品档次、调整产品结构、转变经济增长方式、增强企业核心竞争力的一项重大技术改造。该项目投产后，每年可7、产啤酒50万KL，不仅能满足广大消费者的需求，带动本地有关企业的发展，增加就业机会，还可以为当地财政作出贡献，因此，本项目有较大的经济效益和社会效益，也就是说，建设本项目是可行的。六、主要技术经济指标表1-1 主要技术经济指标表序号指标名称单位指标备 注1项目总投资万元4790其中：含外汇498万美元。其中建设投资万元4290其中：含外汇498万美元。建设期利息万元0铺底流动资金万元5002资金筹措万元4790全部为自筹3设计新增生产能力万KL6啤酒4新增年总收入万元10950取所评价正常经营年份值5新增年总成本费用万元8148取所评价正常经营年份值6新增年利润总额万元352 取所评价正常经营8、年份值7新增年利税总额万元1055 取所评价正常经营年份值8所得税前财务内部收益率%28.25 9所得税前财务净现值万元429310所得税前投资回收期年4.39 含建设期11所得税后财务内部收益率%21.94 12所得税后财务净现值万元2551 13所得税后投资回收期年5.28 含建设期14总投资收益率%24.90 取所评价正常经营年份值15项目资本金净利润率%22.02 取所评价正常经营年份值16盈亏平衡点(BEP)%43.54%第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景（一）农产品加工现状农产品加工是对农业生产的动植物产品及其物料进行加工，以满足市场和消费者需求的过程。既包括对农、林、牧、水9、产各业产品及物料的加工，也包括对野生动植物资源的加工与利用。加工产品广泛应用于人们的衣食住行、动物饲料、医药保健、建筑材料、化工原料、再生能源及其它生活和生产。农产品加工业中为人们提供食物和享用品的行业称为食品工业。食品工业是人类的生命工业，与人类的物质生活需要密切相关，是考察国家发展和文明程度的重要指标。食品工业作为农产品面向市场的主要后续加工产业，在农产品加工业中占有较大比重，是国民经济的重要支柱产业。食品加工业是关联农业、工业和第三产业的重要支柱产业，食品加工业与农业相辅相承、相互促进、紧密相关。食品工业的发展，是带动农业产业化，调整农业结构，提高农产品附加值，实现农民增收，缓解农村、农10、民、农业问题的主要渠道；是农业产业化的主要龙头产业之一；是农业保持可持续发展的必由之路。全世界食品工业居各行业之首，是全球经济的重要产业，也是全球最大的制造业。因此，加快发展农产品加工业是我国现代农业发展中的重大战略性工程，各地只有充分认知加快发展农产品加工业的客观必要性、现实重要性乃至时间紧迫性，有的放矢地制定和实施行之有效的操作方略，才能走出一条具有中国特色的“多、快、好、省”的发展路子。1、我国加快发展农产品加工业应该遵循的基本原则（1）效益最大化与科技进步原则。（2）市场化与国际化原则。（3）因地制宜与因需制宜、因时制宜原则。（4）产业结构互利效应原则。（5）经营规模原则。2、我国加快11、发展农产品加工业应该采取的推进措施（1）树立“大加工”理念。（2）制定和落实优惠政策。（3）促成加工业与产业化“连体”。（4）多途径多渠道增加资本供给。（5）坚决走“科技兴加”之路。（6）强力实施名牌战略。（7）强力振兴绿色工程。（8）全力完善法律法规。（9）尽快集中管理权限。（10）灵活运用WTO规则。（二）生产废物综合利用现状我国是资源短缺型国家。长期以来，一些地区由于不合理的生产生活方式，造成严重的资源浪费和环境污染，制约了农业和农村经济的可持续发展。垃圾是放错地方的资源，合理开发和利用农产品生产废弃物，建立清洁的生产生活方式，从根本上改善生活环境和生态环境，是一项紧迫而又长期的任务。我12、国是农产品生产、加工和出口重要基地，同时又是资源严重缺乏的地区。为加快社会主义建设，全面推进节约型社会建设进程，促进循环农业的发展，我国把农产品生物质资源的综合利用作为各大企业工作的突破口，在全国大力实施生态家园富民工程。农业部表示，未来几年中国在首先确保粮食供应的前提下，将致力于利用农业废弃物开发生物能源。中国利用玉米等粮食作物生产生物燃料的活动不断增加，这已经引起政府对粮食价格及供应安全的担忧。 农业部新发布的农业生物质能产业发展规划（2007-2015年）显示，中国将利用包括秸秆等在内的农业废弃物生产沼气，并在燃料的生产中推广使用麦秸。中国还将鼓励在不适合种植粮食作物的地区种植甘蔗、甜高13、粱、木薯、甘薯及油菜仔等能源作物。 （三）啤酒生产现状及市场需求啤酒的生产属于农产品加工，是以麦芽、大米（或其它辅料）及酒花为原料，在特定的工艺条件下，经生物工程酿制而成的含低酒精的饮料。由于其含富含营养，每升啤酒发热量达140千焦耳，啤酒中含有10多种人体所需的维生素，其营养成份又易被人体吸收，况且还有消暑解渴、利尿解毒的作用，深受消费者的喜爱。近年来随着人民生活水平的不断提高，消费者的消费心理的发生了巨大的变化，保健意识越来越被人重视，对啤酒的要求越来越多样化，向清爽型或清淡化发展，清爽型啤酒色泽浅、麦汁浓度低、酒花苦味小、酒精含量少、热量低，又保持了啤酒的色、香、味。因此，清爽型啤酒很快14、被消费都接受，其消费量已逐年增加；同时市场中出现更清爽的干啤酒，干啤酒具有饮后干净、不留余味、苦味小、颜色浅、杀口力强等特点，适合近处来消费者饮食结构的变化，消费量正逐年增加。随着科学技术的飞速发展，近年来国内外纯生啤酒方兴未艾，加以小麦啤酒、ALE啤酒、白啤酒等多种啤酒的出现，使得啤酒市场不断向优质、多样化发展。国家统计局数据显示，2007年1-6月，中国啤酒累计产量为1871.1万千升，比2006年同期增长16.16%。从数据显示来看，中国东部啤酒工业继续强劲发展，是中国啤酒工业的发展中心。2007年1-5月份，华东地区产量526.73万千升，比2006年同期增长76.33万千升，居全国首15、位。另外，中南地区的啤酒累计增长率最高，当地啤酒工业正在崛起中。依照2006年啤酒14%增幅，那么在全行业的共同努力下，2007年全国啤酒产销量突破4000万千升将是必然。需求支撑产量的增长，2006年全球酿造啤酒17亿立升，比前一年增加6%。增长部分的二分之一，也就是4500万立升是在中国消费的。啤酒的消费量持续增长和消费高端化是啤酒业发展的长期趋势，短期看，08 年奥运会对啤酒的消费量会有明显刺激，另外，随着居民收入和消费水平的提高，啤酒的消费增长仍有较大的潜力。 可以预见，未来中国啤酒市场将进一步扩容，产销量仍会保持较快的增长，但啤酒企业也应看到行业竞争的残酷。目前，西方啤酒商正加紧竞逐16、新兴市场，作为全球增长最快、最大的啤酒市场之一，中国市场自然吸引了无数啤酒巨头的关注。如今，越来越多的国外战略投资者将目光瞄准了我国的啤酒产业，在目前啤酒产业中，外资比例已经上升到18以上。2007年外资啤酒巨头发动了在华第三轮冲击波，AB公司、安海斯-布希公司等纷纷在华增资建新厂，欧美和日本都加大了对中国的投入。预计2007年及未来几年中，啤酒产业的上游和下游外资比例还将持续增加。未来啤酒市场竞争将更加激烈。二、项目提出的理由重庆啤酒股份有限公司除了本部外，已经在浙江宁波、湖南常德、安徽池州、西昌、攀枝花以及重庆梁平、合川、万州等地都拥有了11家分子公司,现已发展成为总资产达20亿元，年生产17、啤酒能力130万KL，年销售收入过18亿元的大型企业。重庆啤酒股份有限公司老区年啤酒生产能力14万KL。经历了40年的发展历史，在西南地区以致全国形成自己了独特的行业优势：1、市场优势：重庆啤酒已被广大消费者所认可，在不少地区一直保持产销两旺的大好局面，特别是在重庆、四川、西南地区、华东地区的啤酒销售市场上的产品销售市场情况良好，已形成覆盖重庆、四川、西南地区以及华东地区的连片市场销售网络。重庆啤酒股份有限公司具有良好的经济效益和市场潜力，为公司进一步的发展提供了极为有利的条件。2、品牌、质量优势：重庆啤酒股份有限公司生产的“重庆牌”、“山城牌”啤酒不仅是全国同行业的老牌部优产品，而且一直是西18、南地区最著名品牌，先后多次获国家、省、市的质量“金奖”、“信得过产品”、“全国知名品牌”等称号。3、技术优势：重庆啤酒股份有限公司生产啤酒已有40年的历史，有一支掌握先进生产技术及管理方法的啤酒生产和销售队伍，特别是进行集团化管理后，经过多年的技术改造工程，培养锻炼出一批具有较高技术水平的管理人才和一支技术力量较强的工作队伍，特别是在利用农产品加工啤酒及生产废料的综合利用方面具有丰富的经验和技术。项目提出的理由：1、重庆啤酒股份有限公司生产的“重庆牌”、“山城牌”啤酒，质优价廉，受到消费者的青睐。不仅是全国同行业的老牌部优产品，而且一直是西南地区最著名品牌，先后多次获国家、省、市的质量“金奖”19、“信得过产品”、“全国知名品牌”等称号，使该公司的产品具有稳定且不断增长的销售市场，在重庆主城区市场的占有率高于96% ，在四川的市场占有率也在60% 以上，由此可见，“重庆牌”、“山城牌”啤酒在西南地区有着较广阔的市场。巩固发展名牌产品，实施名牌战略、追求企业自身的发展是公司锲而不舍的目标，因此技改扩建年产50万KL啤酒项目是企业发展的需要。2、随着我国国民经济的发展，人民生活水平的不断提高，对啤酒的需求量也必将随之增长。目前，全国人均啤酒消耗量每年约为26升，而重庆、四川及西南地区人均啤酒消耗量每年仅为15升，如果西南地区达到全国平均水平，公司在重庆的生产能力远远不能满足成、渝两地及西南20、地区的需求量。为了巩固和发展名牌产品，扩大市场规模，降低生产成本，因此技改扩建年产50万KL啤酒项目以满足成、渝两地及西南地区人民对啤酒需求量的增长，是满足成、渝两地及西南地区人民生活提高的需要。3、随着1997年重庆成为我国最年轻的直辖市，重庆市的政治和经济地位也得到一定的提高。将技改扩建年产50KL啤酒项目的生产基地确定在北部新区高新园，从长远角度看，可以增强市场竞争力，确保公司的长远发展，牵制竞争对手对重庆及周边地区、西南市场的进攻力量，抑制竞争对手在重庆及周边地区、西南市场发展，确保公司产品主体市场的占有率具有重要的战略意义。三、项目的必要性（一）是企业发展的需要如今的啤酒行业已不再是21、残酷而单纯的价格竞争，而是啤酒企业品牌、产品质量、服务和管理的综合实力的竞争。企业研发能力将成为竞争的焦点，实力型企业将更多地强调产品竞争和拥有独立自主知识产权，追求产品差异化，进而树立自身的品牌，确立自己的市场地位。本项目为国家产业结构调整指导目录（2005年本）第一类农林业，第32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”项目。符合国家产业政策的发展要求，符合重庆市发展啤酒产业，有利于促进重庆市农产品加工及利用的发展。通过该项目的实施将极大地增强企业在利用农产品加工啤酒方面的能力和啤酒生产废料的利用能力，从而提高产品的品质，同时极大地增强农产品加工的灵活性和适应性，特别是在为消费者进行个22、性化的生产奠定较好的基础，同时也将为企业参与更高层次的国际竞争奠定管理基础。（二）是促进就业，促进当地经济发展的需要重庆是中国最年轻的直辖市。在实施国家西部大开发，把重庆建设成为长江上游经济中心的战略中，担负着十分重要的历史任务。该项目建成后，预计能为社会提供260个就业岗位，在一定程度上缓解了社会的就业压力。尽快实施本项目建设，对于促进就业和再就业以及当地经济发展具有重要作用。（三）是公司做大做强、发展壮大的需要重庆啤酒股份有限公司着眼于长远发展，根据国家的产业政策，利用有较强的农产品加工和副产品综合利用能力的优势，以市场为导向，发展适销产品品种，加快老产品的更新换代，加大高新技术产品的开发23、力度，消化吸收并尽快形成生产能力，加快企业技术进步和产业升级，提高产品质量和档次。因此，尽快实施本项目，扩大生产规模，提高产品质量，以满足市场的需要，是进一步提高企业经济效益，不断发展壮大的需要。综上所述，实施本项目建设是必要的。第三章 市场预测一、啤酒市场预测（一）国际啤酒市场预测多年来，世界啤酒产量一直持续稳定增长。早在上世纪80年代中后期，世界啤酒产量就己达1亿KL，1989年突破1.1亿KL，1994年突破1.2亿KL，2000年突破1.3亿KL，2001年突破1.4亿KL，2004年突破1.5亿KL。2004年世界啤酒产量为1亿5475万KL，比2003年的l亿4817万KL增长4.24、4。与10年前的1994年的1亿2289万KL相比，2004年的产量增长了25.9，年均增长2.2。从各大地区看，2004年的产量均不同程度地有所增长。欧洲2004年的产量为5222万KL，比2003年增长了2.1。欧洲啤酒产量占世界总产量的33.7，仍然排在各大地区之首。但欧洲啤酒的增产速度已经趋缓，与2000年的4729万KL相比，欧洲2004年的啤酒产量增长了10.4。而在同期内，亚洲啤酒产量由3569万KL增加到4327万KL，增幅达21.2。亚洲啤酒产量占世界总产量的比例由2000年的25.6升到2004年的28。2004年亚洲啤酒产量比2003年增长了10.1，增长率在各大地区中也25、是最高的。北美洲啤酒产量2004年为2565万KL，与2000年的2555万KL相比，几乎没有增长，占世界总产量的比例由2000年的18.3下降到2004年的16.6。中南美洲产量为2353万KL，比上年增长3.6，占世界总产量的15.2。非洲啤酒产量2004年为707万KL，增长7.1，占世界总产量的4.6。大洋洲为208万kill，比上年微增0.4，占世界总产量的1.3。2005年世界啤酒总产量为1.598亿千升左右，比2004年增加量约为459万千升，增长速度为2.96，世界人均消费啤酒26升。2005年欧洲啤酒总产量为5433万千升左右。其中，德国的啤酒产量约1055万千升左右，约占欧26、洲总产量的20%，居欧洲各国之首；俄罗斯、英国的啤酒产量分别约为892、560万千升，居欧洲二、三席。2005年美洲啤酒总产量为5029万千升左右。其中，美国的啤酒产量约2302万千升左右，占美洲总产量的45%以上，居美洲各国之首；巴西、墨西哥的啤酒产量分别约为900、725万千升，居美洲二、三席。2005年亚洲啤酒总产量为4565万千升左右。其中，中国的啤酒产量约3061万千升左右，占亚洲总产量的67%以上，居亚洲各国之首；日本、泰国的啤酒产量分别约为634、170万千升，居亚洲二、三席。2005年非洲的啤酒总量约为742万千升，其中主要由南非SAB啤酒酿造公司生产；大洋洲的啤酒产量为21127、万千升左右，其中富士达啤酒公司牌垄断地位。2005年美国的啤酒产量为2302万千升左右, 同比下降0.7%，其中近50%由百威公司所生产。日本国的啤酒总为量为634万千升左 右，同比下降3.2%，其中朝日啤酒、麒麟啤酒的产量在340万千升左右。表3-1 世界近几年啤酒产量情况 单位：万千升年份19811991199219931994199619992000200320042005总产量950011653116321158812289126801345013980148171547515981综观2005年的世界啤酒工业，我们可以得出如下结论：2005年的世界啤酒的产量较2004年略有增长，欧洲28、啤酒的产量基本持平或略有下降；啤酒的主要增长点仍在亚洲，亚洲重点在中国，2005年459万千升的增长量中中国占了151万千升；而发展到2007年，中国的啤酒产量达到了3515万千升，增长了454万千升，中国的啤酒消费市场被世界大型啤酒企业所关注。（二）国内啤酒供需现状我国啤酒工业起步较晚，1900-1949年为启蒙发展时期，全国仅有七八家啤酒厂，总产量尚不足一万千升。1953-1979年，全国已发展到90多家啤酒厂，啤酒产量达52万千升，比建国初期增加了50倍，但与世界啤酒工业发展相比还较落后，设备技术也较落后。改革开发之初的1980年，全国的啤酒产量为68.8万千升，按当时人口计算，全国人均29、只能喝到一瓶（640毫升）啤酒，1986年的啤酒总产量已超过400万KL，首次居国内各种饮料产量的首位；1988年的总产量达656万KL，超过日、英等国。经过八十年代的发展，至1990年产量已上升至692.2万千升，十年的产量增长了十倍有多，成为不可小视的产业。到了九十年代，更是掀起了一股办厂热潮，一个个啤酒厂拔地而起，随着产量的快速增长，使我国的全球排位在不断向前挪动，1993年我国啤酒以1225万千升的产量取代德国而成为全球第二位的啤酒产销国，至2000年我国的啤酒产量已达2231.3万千升；2002年，我国的啤酒产量已达2384万KL，是1990年产量的3.45倍，超过美国啤酒总产量，成30、为世界第一啤酒生产量国，全国年人均啤酒消费量达到18.1升，而2004年是中国啤酒业振奋人心的一年，2004年中国啤酒产量到2940万KL，接近美国日本的总和，使人均啤酒消费量提升至22.5升。到2004年，我国共有啤酒企业家数523家，较1998年减少了9.2%，其中盈利企业330家，数量虽然和1998年的339家相差无几，但企业数总量的减少使得盈利企业占总企业的比例从1998年的58.85%上升至2004年的63.1%，整个行业初显优胜劣汰的局面。 2005年中国啤酒生产企业共569家，2005年中国啤酒产量达到3061.55万千升，较去年同比增长5.21%；实现产品销售收入723.89亿31、元，同比增长16.02；利润总额达到35.63亿元，同期增长18.81；行业利润率为4.92，同比上升了2.40。至2006年我国的啤酒产量为3515.15万千升，比上一年又有14.82%的增长。从上述的数据分析来看，中国啤酒行业盈利水平呈强劲增长趋势。从1979年开始，我国的啤酒工业才得以迅速的发展，下表为我国近几年啤酒的生产情况。 表3-2 中国啤酒生产总量表 单位：万千升年份1980198119821983198419851986198719881989199019911992年产量68.990.9117.3163.4227.5310.4413.0540.465662469283810032、5增长（%）33.532.1209.029.337.136.430.331.021.4-4.910.921.119.9年份1994199519961997199819992000200120022003200420052006年产量1410154916821865198720902231227323842544291030613515增长（%）15.19.855.9116.25.26.71.94.96.714.45.214.8从表中可以看出，正当国际啤酒市场渐趋饱和，生产稳中有降之时，在我国改革开放大潮的推动下，我国经济建设蓬勃发展，人民生活不断改善，我国啤酒业也以前所未有的速度向前发展。我国33、啤酒二十多年产量增长率大大超过世界啤酒生产的增长率。由1980年人均1瓶啤酒发展到1993年的总产量达到1225万KL，超过德国成为仅次于美国的啤酒生产大国；2002年，我国的啤酒产量已达2384万KL，超过美国啤酒总产量，成为世界第一啤酒生产量国，全国年人均啤酒消费量达到18.1升； 2004年中国啤酒产量到2940万KL，接近美国日本的总和，使人均啤酒消费量提升至22.5升；2005年啤酒生产更上一层楼，产量达3061万KL，连续四年居世界啤酒产量之首，这也是自1975年开始进行调查以来，一国的啤酒产量首次超过3000万千升，人均啤酒消费量提升至23升，已接近世界人均消费量；至2006年我34、国的啤酒产量为3515.15万千升，人均啤酒消费量提升至26升，达到世界平均消费水平。但中我国西部地区却仅在10升左右，8亿多人口的农村人均连5升不到，人均消费量与欧美国家的80升还有一段距离，因此我国的啤酒业还是有较大的发展空间。我国啤酒行业发展成为我国饮料行业中发展最好的产业之一，随着我国改革开放的深入，近几年来我国啤酒业与欧美发达国家的同行增加了广泛的接触和交流，引进了先进的工艺和设备，提高了我国啤酒工业的整体水平，国内相继出现了许多10万KL以上的啤酒厂，20万KL级、30万KL、80万KL级的大型啤酒厂也相继建成。产品品种除了淡色啤酒之外，还开发了浓色啤酒、黑啤酒、白啤酒、无醇啤酒、35、干啤酒、冰啤酒和纯生啤酒等。包装上除外还有小瓶啤酒、罐装啤酒、桶装啤酒等，还逐渐研究开发PET瓶。但是，我国啤酒工业与世界先进水平的差距还很大，几百家啤酒生产企业的设备技术水平参差不齐，一方面小型厂家为数不少，规模不大，管理跟不上，质量上不来，成本下不去；另一方面国内大部分有一定规模的厂家也存在装备滞后，资源耗用高，质量不稳定，这一切都制约了中国啤酒行业的整体进步，而市场又进入成熟期，这要求中国出现一些装备不落后，有生产规模的啤酒企业。近几年，我国啤酒企业并购重组也越演越烈，出现了华润、青岛、燕京、珠江、重啤、金星为首的超大集团，同时我国不断增加的城市啤酒消费也引发了国外厂商到中国啤酒行业的投36、资热潮，美国百威、荷兰海涅根、比利时英博、南非SAB、丹麦嘉士伯、苏格兰纽卡斯尔、日本的朝日、麒麟和三得利、菲律宾亚啤等著名啤酒厂商纷踏至来，他们不但在中国新建工厂，更进一步在中国收购资产、负债和市场有优势的企业，从而开拓在中国的啤酒市场。总的说来，随着我国经济建设的迅猛发展，人民生活水平已进入或正在走向全面小康，我国啤酒市场需求量必随之增大，并对啤酒质量提出新的要求，在可以预见的将来，中国的啤酒工业无论是产量还是质量，仍然处在不断提高的上升期。二、啤酒市场需求预测及市场分析啤酒是一种营养丰富、酒度低、饮用方便的清凉饮料，越来越受到人们的欢迎。世界上人均消费啤酒量为各类酒之冠，世界有些国家年人37、均消费量最高达140-150L，西方国家人均年消费均在100L左右，世界人均年消费量在26L左右，而我国目前人均消费量已接近世界人均年消费量。随着我国现阶段全面小康的一步步实现，随着农村政策的一步步落实，使中国啤酒正进入一个新的快速增长期。重庆设立直辖市十年以来，重庆已逐步发展成为连接我国中西部的战略枢纽、长江上游的经济中心。“十五”期间，重庆抓住中央直辖、三峡工程建设、西部大开发、中国加入WTO四大历史性机遇，大力调整经济结构，加快基础设施建设，经济社会综合实力进一步增强，主要经济指标在西部12个省区中均在前5位以内。2005年重庆市地区生产总值达到3069.1亿元，比2000年接近翻一番，38、人均地区生产总值11060元，比2000年翻一番，三峡工程二期移民任务圆满完成，解决“三农”问题和促进区域协调发展迈出坚实步伐，转移农村富余劳动力260万人，新增城镇就业人数100万人。重庆市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要制定了立足不断增强城市综合竞争力和提高人民生活水平推动发展，立足扩大内需和提升消费推动发展的政策导向。“十一五”期间计划地区生产总值和人均地区生产总值年均增长10%，社会消费品零售总额年均增长12%。计划2010年地区生产总值达到5000亿元，人均地区生产总值达到18000元，全社会固定资产投资在优化结构前提下累计完成13500亿元，社会消费品零售总额达到2000亿元39、。城镇化率、非农产业就业比重分别提高到52%和60%。新增城镇就业120万人，转移农村劳动力160万人，城市居民人均可支配收入达到15000元，超过全国平均水平。2006年中国年人均啤酒消费量约为26升，刚刚达到世界平均水平，仅为北美人均消费水平的四分之一，更远远落后于人均消费量最多的欧洲。因此，我国啤酒市场增长的潜力仍然很大，啤酒的人均消费量将呈长期相对较快的发展态势。从我国啤酒人均消费量的地区差异来看，沿海地区及中型城市人均消费量高，内地尤其是西部地区人均消费量低，农村的啤酒消费水平又比中小城市低，今后农村和西部市场啤酒消费需求的增长将成为啤酒产业发展的主要动力之一。目前啤酒行业面临着较好40、的发展际遇：国民经济持续快速发展和城市化水平的提高，给行业发展创造了巨大的需求空间；西部大开发、振兴东北地区等老工业基地、促进中部崛起和建设社会主义新农村等重大发展战略，为啤酒行业尤其是西部地区的优势啤酒企业创造了新的发展机遇；全球经济和区域经济一体化进程的加快，为我国啤酒行业在更大范围内配置资源、开拓市场创造了条件。根据啤酒行业就近销售的经济规律，本次重庆市北部新区高新园技改扩建年产啤酒50万KL项目的目标市场为重庆市主城区。目前重庆市主城区的啤酒厂有三家，其中两家归属重庆啤酒股份有限公司所有，另一家为重啤集团参股企业嘉威公司所有，贴牌生产重啤集团品牌啤酒。重庆市主城区销售的啤酒主要由上述三41、家啤酒厂生产，其他企业生产的啤酒在该区域只占很少的比例，重庆啤酒在重庆市主城区具有坚实稳固的市场基础和忠实的客户群。啤酒的生产和销售具有季节性，生产企业的设计产能须满足销售旺季的市场需求。根据重庆市的气候、居民的消费习惯，目前上述三家啤酒厂在销售旺季需通过工人加班方能满足市场需求，年产能利用率已接近极限。随着城乡居民收入稳步增长，人民生活不断改善，使得重庆面临巨大的啤酒消费需求，并保持良好的增长趋势。预计重庆市的啤酒消费需求将与地区经济保持同步增长，按年增长10%计，重庆市主城区对重庆啤酒品牌的啤酒消费需求在2010年将达到约61万千升，2012年将达到约74万千升，与2006年相比，将新增需42、求量32万千升。目前本项目将技改扩建新增年产能6万千升，总年产能达到50万千升，符合市场需求增长的要求。第四章 产品方案及生产规模一、产品方案近年来，不论国外还是国内，啤酒品种已发生了明显的变化，逐步向清爽型和清淡化发展，要求啤酒色泽浅，麦汁浓度低，酒花苦味小，酒精含量少，热量低，又保持着色、香、味功能，同时还具备一定健身作用。因此，本项目的产品品种要适应市场变化，参与国内外市场竞争，以适应不同层次消费的需求，拓展和丰富市场，从而达到提高企业社会效益和经济效益的目的。产品方案见下表：表4-1 产品方案品种总产量（单位：万KL/年）600ml 10P优质淡色啤酒17.5580ml 11P优质淡色43、啤酒25520ml 11P优质淡色啤酒17.5二、生产规模（一）生产规模的分析世界啤酒工业的发展都是从小到大，从分散到垄断，从落后到先进，2001年世界啤酒第一大国美国的啤酒产量为2200万KL左右，其中近50%由百威公司生产；日本国的啤酒总产量为730万KL左右，其中朝日啤酒、麒麟啤酒的产量在340万千升左右。其它如荷兰、德国等啤酒大国也是如此，啤酒年产量的绝在部分都被几个啤酒集团公司所垄断，这是世界啤酒发展的必然趋势，一则可保证啤酒的质量，二则可形成规模生产，降低成本，提高企业的经济效益，也就是人们常说的规模效益。中国啤酒的发展也是如此，上世纪90年代初中国比较大的啤酒企业规模在3万KL/44、年左右，而90年代末大中型啤酒企业规模接近10万KL/年，而2004年，中国20万KL/年产量的啤酒厂家总量达到1862万KL，占全国当年总产量的64.02%，到2005年，全国20万KL以上啤酒企业总产量2299万KL，占全国总产量的75.09，总体比较各种规模的单厂，一期建设10万KL/年，规划20万KL/年的单厂的投资效益最为合理。目前更大规模的单厂相继出现，不少年产40万KL、50万KL、80万KL的单厂已经建设投产。重庆啤酒股份有限公司拥有一批从事啤酒生产技术，市场营销和管理的专门人才，公司在经济实力、技术力量、工艺设备、管理水平和产品质量有较大优势，这一切为重庆啤酒股份有限公司技改45、50万KL/年啤酒工程打下了坚实的基础。建设本工程是公司充分把握目前市场发展的良好机遇，响应市场需求。公司争取按建设程序尽快实施本项目。（二）生产规模的确定生产规模：项目生产规模定为年产50万KL啤酒（新增6万KL）。第五章 技术及设备方案一、主要设备选择本项目设计规模为年产50万KL啤酒（其中新增6万KL的生产能力），为保证生产优质啤酒，拟对生产上所需设备合理配套，个别关键设备进口，以充分提高啤酒厂的装备水平。工程主要工艺设备选择如下：（一）原料贮存及处理1、原料贮存厂房内设置8个有效容积为900m3的钢板立仓，用于贮存麦芽；设置3个有效容积为300m3的钢板立仓，用于贮存大米。2、原料处理46、原料采用机械输送，麦芽和大米均采用干式粉碎，现已配置12t/h麦芽干式粉碎机1台和8t/h大米干式粉碎机1台以及与之相配套的除杂、除铁、称量等设备，另外还配置有能力为24t/h的麦芽粉调浆设备1套、能力为16t/h的大米粉调浆设备1套，同时配置有能力为12t/h的国产淀粉调浆设备1套。（二）糖化经过比较投资以及实际产能配套应用情况，建议采用压滤机法过滤麦汁，即糖化设备选用五锅一罐一槽加压滤机组合形式。经过核算，为了满足50万KL/年啤酒工程的糖化能力，建议选用1套80m3/次冷麦汁糖化设备，糖化次数每天可达12批次，满足产能要求。（三）发酵及啤酒处理1、酵母系统本工程选用一套两罐法的全自动酵母47、扩培系统，并已配置V12KL酵母种贮存罐5个，同时配套麦汁充氧及酵母添加系统1套；预留1套酵母啤酒汊流过滤回收系统，回收啤酒能力为1KL/h。2、发酵已配置V480KL锥形发酵罐36个以满足生产要求， V160KL发酵清酒罐1个做酵母扩大罐，啤酒8-(-1)倒罐冷却器1套，能力Q=60kL/h。3、滤酒工程拟配置进口的嫩啤酒澄清系统1套、全自动烛式硅藻土过滤机1套、热麦汁过滤系统1套等；国产的烛式硅藻土过滤机1套、筒式膜精滤系统1套；稀释原啤酒能力为50KL/h的在线显示自动控制高浓稀释系统2套；能力为30KL/h的脱氧水制备系统1套，配备V160KL脱氧水罐1个。4、清酒配置V200KL清酒48、罐12个。5、CIP系统拟配置冷热组合CIP共3套，包括CIP罐V有效10KL共10个。 （四）包装选用进口1条60000b/h啤酒瓶装线、1条国产36000b/h啤酒瓶装线，基本能满足50万KL/年啤酒的生产能力。（五）气体站1、CO2回收站工程已配置600kg/h回收装置2套，可满足50万KL/年啤酒的生产能力。2、空压站工程已配置4台20Nm3/min及2台10Nm3/min螺杆空压机，配套5台20Nm3/min冷干机及相应的空气贮罐、过滤设备，同时配置400Nm3/h制氮装置2套。主要国产和进口设备见下表：表5-1 主要进口设备清单 单位：万美元进口设备及技术名称技术规格单价台（套）数49、用汇额拟进口国别（地区）热麦汁过滤系统800hl/h123.751123.75比利时嫩啤酒澄清系统 BREW200054.45154.45瑞典烛式硅藻土过滤机Ecoflux 2000/83-1.848148美国啤酒包装在线检测系统T148112.202224.40德国激光喷数机Videojet 33202.8525.7美国EBC色度计色盘式3-FIELD 0.1310.13丹麦EBC浊度计Haffmans 双角度浊度仪VOSRota90/25 1.911.9荷兰溶氧测定仪Orbispher 3650/111 Dissovled Oxygen Analyzer1.233.6瑞士糖化实验仪MA-050、02313丹麦凯氏定氮仪2100 凯氏定氮仪2100 KJELTEC SYSTEM1.2511.25瑞士瓶装酒CO2测定仪Haffmans ICC-040.610.6荷兰便携式二氧化碳仪Haffmans GMT0.721.4荷兰落球式粘度计VISCO BALL1.3211.32西班牙膜过滤装置SARTORIUS- 3联1.3211.32德国密度计DMA35N0.6810.68奥地利泡沫测定仪NIBEM-T Haffmas212荷兰随行检测仪RPU351 HAFFMANS1.711.7荷兰麦汁检测仪Anton paar ALCOLYZER PLUS BEER5.7422.8奥地利合计26498表51、5-2 国产设备清单 单位：万元序号设备名称型号单价台（套）数金额1锥形发酵罐V=480KL615902酵母种储运罐V=12KL210203发酵清酒罐V=160KL4144倒罐冷却器Q=60kL/h501505清酒罐V=200KL51260总计39224二、主要技术方案（一）啤酒生产工艺流程啤酒生产工艺流程见下图图5-1 啤酒生产流程97重庆剑谊工程管理咨询有限公司原、辅材料采购验收 麦芽贮仓 麦芽 大米贮仓 大米 筛选除尘 粉碎 粉碎 酿造水、酶制剂 糊化 糖化 酿造水、酶制剂、石膏、酸石膏、酸 酿造水 过滤 (压滤) 麦糟（出售） 暂贮槽 酒花及其制品 煮沸 卡拉胶、酸 硫酸锌 回旋澄清 52、凝固物（处理） 接种酵母 麦汁冷却 种子罐酵母 备压气体（N2、CO2或压空） （酵母回收） 冷麦汁 扩培罐酵母 充无菌空气 废酵母（出售） 发酵 CO2（回收）废水（处理） 空瓶+箱 硅藻土（处理） 硅藻土过滤 硅藻土、酿造水 洗箱 空箱 卸箱 后修饰剂 空瓶 精过滤 废标纸（出售） 碱、洗瓶剂 废水（处理） 洗瓶 高浓稀释 冷却 脱氧 酿造水 脏瓶 破瓶（出售）空瓶检验 清酒 备压气体（N2或CO2） 空桶 （瓶装） 瓶盖 灌装压盖 水、碱、蒸汽 清洗、消毒 空 (回流酒) （桶装） 废水（处理） 箱 杀菌备压气体（N2或CO2） 瞬时高温灭菌 灌装 成品检验 空罐 标签 贴标 标签 贴标53、 清洗 水 成品入库 （听装） 废水（处理） 喷码 灌装压盖 盖 出库销售 第三道检验 杀菌 装箱 液位检测 销售 成品入库 出库销售 喷码 装箱 成品入库（二）啤酒酿造副产物的综合利用啤酒的酿造副产物，主要包括麦芽根、糖化糟液、啤酒废酵母、啤酒糟、残次酒、二氧化碳、废水等。对它们的处理应用目前国内一些大的啤酒生产企业以及科研机构、大专院校纷纷进行研究探讨，并取得了一定的成绩。1麦芽根的利用啤酒大麦芽干燥除根时可得占大麦投料量3%的麦根，在这些麦芽根中含有3磷酸单(二)酯酶，5磷酸单(二) 酯酶、核苷酸、脱氧核糖核酸酶等活性物质，因此，可以利用麦芽根制成复合磷酸二酯酶糖浆和复合磷酸醣酶片等产品54、。（1）复合磷酸二酯酶糖浆的生产麦芽根粉碎后用4042的热水浸泡24小时，加水比为1：10，保持浸泡液的pH值为50左右，离心或压滤得酶液。65 以下真空浓缩。在每0.7公斤的麦芽根浓缩液中添加0.3公斤白糖、0.75毫升柠檬香精、尼泊金乙酯0.125克、酒精6毫升和苯甲酸钠。所得产品为棕色糖浆状液体，味甜，pH4.55.0，浓度22波美以上。（2）复合磷酸脂酶片的生产麦芽根粉碎后浸泡，加水比1：7.51：9.0温度20-28。浸泡15-18小时离心或压滤得酶液，加酒精，使浓度为7275度酶沉淀，压滤，40 以下干燥。用淀粉、糊精、糖等辅料共同制粒，使得片剂酶活力太子1500单位/毫克，崩解合55、格。所生产的复合磷酸二酯酶糖浆和复合磷酸酯酶片对肝炎、再生性障碍贫血、白血球减少等疾病有一定的疗效。2、啤酒糖化糟液的利用所谓糖化糟液是指啤酒厂回收糖化糟过程中产生的液体。它含有约13.0克/升的还原糖，总糖含量高达26.0克/升，pH6.0左右。（1）发酵制柠檬酸用啤酒糖化糟液可制造柠檬酸方法是用1MHCI调整糖化糟液的pH值至5.5。以表面发酵法培养(黑曲霉ATGC9142)温度30，经l4天发酵，可产柠檬酸4.9克/升。采用液体深层发酵法，经96小时，也可获得柠檬酸8.3克/升。（2）进行沼气发酵啤酒糖化糟液的BOD值很高，对环境污染严重，采用嫌气性消化(沼气发酵)，不仅可明显地降低糖化56、糟液BOD值约90%，还可产生沼气。沼气是很好的能源，每公斤BOD约产生23-27千焦耳的能量，可直接甩来烧锅炉。3、残次酒的利用在啤酒的生产过程中，往往会不可避免地产生一些残次酒。例如从酵母泥中回收的啤酒，过滤时回收的酒头、酒尾，灌装时拣出的量差酒和满气酒，在淡季库存过程中出现的冷浑浊酒、失光酒和酸度超标的酒。这些残次酒不能直接作为产品销售。如果对此不加以利用，直接排入下水道，是十分可惜的。为此，可以将这些残次酒经过工艺处理，制造成营养饮料。将各个工序过程中的残次酒集中回收到一个4-6千升的小型贮酒罐，进入贮酒罐之前必须进行绢丝袋过滤和7l78、10l5秒钟的高温瞬间灭菌或紫外灭菌，再经板式57、热交换器拎却到89，暂存备用。将一定量的软水加热到100，按配方规定的量加入精白糖、甜菊甙和柠檬酸，并不断搅拌，以加速物料的溶解，再加入少许苯甲酸钠。待其溶解后，将所得糖浆趁热过滤，然后冷却到10l2。将处理过的残次酒、糖浆、适量的柠檬油混合过滤，再充入CO2进行灌装，压盖后即为成品。所得产品的质量标准为：酒精量(w/w%)不超过1%，总糖(以葡萄糖计g/100m1)3.54.5CO2(w/w%)不低于0.3%总酸(以柠檬酸汁，g/100m1)为0.180.22。外观淡黄色，清亮透明，口感酸甜适宜，清凉爽口。卫生指标符合国家有关饮料标准的要求。4、二氧化碳的回收利用二氧化碳是啤酒发酵的一项重要58、副产物，在主发酵过程中，二氧化碳大量，集中地排放出来，生产每吨啤酒可产生32kg的二氧化碳，同时这种二氧化碳质量也较好。经测定，二氧化碳含量为99.299.5，酒精0.500.75。挥发酸0.05 0.07 。醛类0.0005%0.0020。因此，应考虑二氧化碳的回收利用。回收的二氧化碳可用于啤酒生产的许多工序，如啤酒内二氧化碳可以缩短酒龄；利用二氧化碳洗涤嫩啤酒。在贮酒、滤酒、装桶及灌酒时，以二氧化碳作为背压，并于啤酒的输送过程中，利用二氧化碳的压力作为动力，使啤酒不接触空气。另外，啤酒厂也可用二氧化碳生产汽水等产品。本厂使用不完的二氧化碳，可制成液体二氧化碳及固体的干冰，供食品饮料厂等应用59、。5、啤酒废酵母的开发应用啤酒废酵母是指发酵后不能再被用来做发酵菌种的废弃酵母，其主要成分是啤酒酵母，还含有少量的麦芽壳、大米碎片及酒花等。按每生产万吨啤酒可产生120140吨的湿废酵母计算，我国一年约有18-21万吨的啤酒废酵母资源可供开发利用。在干的啤酒废酵母中含有50%左右的蛋白质，68% 的核糖核酸（RNA），2% 的B族维生素，1%的谷胱甘肽及辅酶A，还含有氨基酸等多种营养成分。令人遗憾的是我国目前绝大部分啤酒厂要么将啤酒废酵母直接排放到环境中去，要么打入啤酒糟，以0.10元一斤的低廉价格，让附近的农民作饲料拉走，这既成为江河、湖泊等的一大新的污染源，又是一个惊人的浪费。因此，对啤酒60、废酵母的研究和利用，应该引起足够的重视。（1）生产蛋白饲料添加剂：我国是一个饲料(尤其是蛋白饲料)严重缺乏的国家，每年都要花费大量的外汇从国外进口鱼粉、饲料酵母等。国家九五计划中，将开发蛋白饲料作了重点布置，所以用啤酒废酵母生产蛋白饲料曝加剂，是一举两得，于己于国都有利的事情。我国的一些大的啤酒生产企业如青岛啤酒股份有限公司等都在进行这方面的工作，其生产工艺流程为：废酵母泥加热搅拌热酵母滚筒干燥成品蛋白饲料添加剂。6、啤酒糟的开发应用啤酒糟是啤酒生产过程中最主要的副产物，占废弃物总量的80%以上。在啤酒的生产过程中，每投100公斤原料约产湿麦糟120130公斤，以干物质计约为2533公斤，在这61、些湿麦糟内含水分75-80%、粗蛋白5%、可消化蛋白3.5%、粗脂肪2%、可溶性非氮物10%、粗纤维5%，此外还含有Ca、P等微量元素。目前啤酒糟大多作低价饲料直接出售，因其含水率高，不能久贮，极易霉变，为此，可以通过其它几种方法加以处理应用。（1）啤酒麦糟再发酵生产高蛋白饲料将平菇、黑曲霉、啤酒酵母进行不同的组合，利用平菇、黑曲霉高活力的木质素酶和纤维素酶，将啤酒糟里不能直接被动物吸收利用的纤维素分解，通过与啤酒酵母的混合生长，抑制了还原糖的积累，促进了单细胞蛋白的合成。经再发酵后的啤酒糟粗蛋白含量提高到35.5%，Ca、P等微量元素具有了生物活性，营养结构有了很大改善。（2）用于酶的生产利62、用啤酒麦糟可生产淀粉酶、碱性蛋白酶和地衣多糖酶。其方法是采用地衣芽孢杆菌，产酶培养基是在湿润的啤酒糟中，加入40mM磷酸缓冲液，以1：5-1：10比例混合，再添加0.5%玉米油或0.510大豆油，灭菌后接入已培养好的菌种，温度为45，振荡培养35天后，即可产生所需的淀粉酶。若利用该菌生产碱性蛋白酶，可在上述培养基中再加入2mMCaCl。和100mM 柠檬酸钠，在35 下培养4天。在仅由啤酒麦糟和40mM的磷酸缓冲液组成的培养基中，30 培养3天，还可生产出地衣多糖酶。利用啤酒麦糟作培养基所得到的淀粉酶用于淀粉的深度加工可生产出麦芽糊精、环状糊精、饴糖、高麦芽糖浆、葡萄糖、果葡糖浆等。碱性蛋白酶63、添加到面团中，它能水解面筋蛋白质，改善面包的粘弹性，延伸性、流动性和面团处理性能，有助于改进面包体积和组织，改善面包风味。地衣多糖酶能较好地分解类似地衣多糖结构的葡聚糖，在食品加工方面有一定的应用。（3）用啤酒糟栽培蘑菇蘑菇是深受我国人民喜爱的传统食品，用啤酒糟作栽培蘑菇的原料，可以节省大量的宝贵木材。啤酒糟是熟料，基本上无菌，用它栽培蘑菇，即可以简化工序，又可以提高产量。从以上对啤酒废弃物在食品、饲料、工业中的应用情况来看，啤酒废弃物作为啤酒工业中的副产物，它的开发利用前景十分广阔。利用啤酒工业中的副产物(啤酒糟、废酵母、酒花糟、麦芽根)，开发各种生物活性物质，如膳食纤维、低聚糖、生物药品、64、酶制剂、活性肤等，已成为目前国内外对啤酒糟资源化研究的主要方向。这样既可生产出高科技产品，同时也可防止三废污染，从而明显提高了经济效益和环境效益。第六章 项目实施进度本项目建设工期为12个月（2008年4月2009年3月），具体实施进度如下：a. 可行性研究报告编制：2008年4月b. 设备订货： 2008年5月c. 设备搬迁及安装： 2008年6月10月d. 管道安装： 2008年11 e. 设备管道调试： 2009年12月2009年2月f. 试机投产： 2009年3月第七章 环境保护和节能一、环境保护（一） 设计依据a、啤酒工业污染物排放标准 GB19821-2005b、污水综合排放标准 65、GB8978-96c、大气污染物综合排放标准 GB16297-96d、工业企业设计卫生标准 GBZ1-2002e、工业企业厂界噪声标准 GB12348-90 f、锅炉烟气排放标准 GB13271-01（二）建设地点环境状况本工程厂址选在重庆市北部新区高新园大竹林镇09-22/01、09-23/01、09-24/01、09-25/01地块，厂址南面为横四路，东面为纵七路，临近渝合高速公路，西面为纵六路，厂区占地面积为300.7亩。场地呈南宽北窄的梯形状，地势为南高北低、东高西低之势。厂址周边无对啤酒生产构成威胁的污染源，是较好的啤酒厂建设用地。啤酒生产中不与有毒物质接触，不加入任何有毒有害物质，66、生产的主要原料为麦芽、大米、酒花和水，排出的废水、废气、废渣属有害无毒，所产生的三废将加以综合利用和治理，从而变害为利、变废为宝，保护环境。本工程排放的污染物是生产、生活污水及炉渣、粉尘、废麦糟、废酵母、废硅藻土、废气，以及产生的噪声污染。本工程遵守国家“以防为主，防治结合，综合治理”和“三同时”的保护环境原则，搞好“三废”治理，防止污染，保护环境。（三）主要污染源、污染物及治理方案1、废渣（1）废麦糟、酒花糟本工程产生废麦糟约39300吨/年，酒花糟约300吨/年，麦糟和酒花糟是麦芽、大米、酒花经糖化浸煮后残留物质，主要成份为蛋白质和淀粉，是营养丰富的饲料，可作为高蛋白饲料出售，还可以用来生67、产蛋白酶。（2）废酵母本工程年排出湿废酵母约2500吨，主要含有酵母菌尸体和啤酒液，蛋白质含量丰富，作饲料出售或干燥后做饲料原料出售。（3）废硅藻土本工程排出废硅藻土约1500吨/年，废硅藻土运去垃圾填埋场填埋。此外，还有污水处理站产生的生化污泥每年约有8000吨，这种污泥经堆肥发酵熟化后，是十分良好的农家肥；每年还产生生产垃圾碎玻璃4250吨，废标签、回收纸箱等150吨，可出售处理；年产生生活垃圾600吨，则交由市政填埋处理。2、废气发酵排出的二氧化碳基本上全部回收。利用二氧化碳洗涤嫩啤酒。在贮酒、滤酒、装桶及灌酒时，以二氧化碳作为背压，并于啤酒的输送过程中，利用二氧化碳的压力作为动力，使啤68、酒不接触空气。另外，利用二氧化碳生产汽水等产品，使用不完的二氧化碳，可制成液体二氧化碳及固体的干冰，供食品饮料厂等应用，这样既综合利用了二氧化碳气体，又解决了大气污染问题。3、粉尘原料处理间在投料、输送及去石筛分过程中产生少量的粉尘，通过采用密闭输送物料减少粉尘产生，并用袋式除尘器抽吸带尘空气，避免粉尘外泄，减少车间内空气的含尘浓度。4、噪声本工程的噪声主要来自各车间机械运转产生的机械性噪声和空压站、CO2站产生的空气动力性噪声。机械运转产生较大噪声值一般在7085dB(A)；空压站、制氮间产生的噪声值一般在7595dB(A)。对于噪声的治理采用如下防治措施：在设备布置上，把同类高噪声源设备集69、中布置在独立的房间中，并在建筑上作吸声、隔声处理，阻止噪声对车间外的传播；在产生空气动力性噪声的设备管道上安装消声器，降低噪声；在产生噪声的设备机座上安装减振隔振装置，以减弱噪声的传播。5、污水处理本工程排放的生产污水主要是麦糟水、物料泄漏、冲洗地面水以及各种设备、容器、管道的洗刷水，属有害无毒的有机污水。其主要成分是麦糟、麦芽糖、酒花残渣、粗蛋白、酵母残体、残余啤酒、淀粉及少量洗涤用碱等。工程旺季每日最大排出的污水量约为6000m3/d ，属有害无毒的有机污水，其可生化性十分良好，BOD5=10001500mg/l；CODcr = 18003000mg/l；SS = 300400mg/l； 70、TN = 2583mg/l；TP =517mg/l； PH=5.57.5。重庆啤酒有限公司已新建一座污水处理站，处理能力为6000m3/d，采用UASB厌氧好氧法统一处理达标后排放。污水排放标准按国标啤酒工业污染物排放标准GB19821-2005的一级标准执行，即PH=69，CODcr80mg/l，BOD520mg/l， SS70mg/l，TN=15mg/l，TP=3mg/l。二、节能（一）节能原则能源是发展国民经济和提高人民生活水平的重要物质基础，国家对能源实行开发和节约并重的方针，为贯彻节约能源这一基本国策，本项目的节能设计按以下原则进行。 a、在确保现行生产工艺的前提下，尽可能选用国内外71、啤酒行业中节能效果较好的新技术、新设备。 b、在设计中，尽可能做到布局紧凑、流程合理，尽量减少各物料周转的距离，降低能源消耗。 c、总图布置中，动力车间尽可能靠近负荷较大的生产车间，以降低实际生产中不必要的能源消耗。 d、采用行之有效的节水、节电、降低能耗等措施，尽可能降低综合能耗水平。（二）节能、节水措施本工程的节能措施是采用先进的工艺设备和技术，通过科学管理合理使用能源，以尽可能低的能耗取得较大的经济效益。主要节能措施有：a、麦汁冷却采用高效薄板冷却器冰水一段冷却热麦汁工艺，麦汁冷却水回收至热水罐作糖化酿造用水。b、糖化工段蒸汽冷凝水回收至锅炉间作为锅炉进水，既节水又节能；进行煮沸锅二次蒸72、汽热能回收，用于加热进煮沸锅的麦汁，既节水又节能。c、糖化工段设置CIP清洗系统，有水罐、酸罐、碱液回收罐；发酵工段设置CIP清洗系统，有无菌水罐、回收水罐、酸罐、热水罐、碱液罐、热碱罐等；既可节约用水又可以减少污水排放量。d、发酵液采用冷却薄板倒罐工艺，提高冷却效率，有利于节能。e、为了节约电能，公用工程设在生产间附近，减低电力的损耗。f、各生产部分水、电、汽管道上装置计量仪表，利于科学管理，合理使用能源。g、需要保温的所有热力管道均采用有效的保温措施。h、包装间配备在线碱液回收装置，不但降低碱液使用量，减少对污水处理系统的冲击，保护了环境。i、各车间选用能耗低的设备。j、空压机选用螺杆式空73、压机，可比同能力的活塞式压缩机节能18%，干燥设备选用冷干机，也可以再生式干燥设备减少压缩空气自身消耗量15%。表7-1 能源消耗量1水m3/KL60.002电kw.h/KL80.003天然气Nm3/KL50.00第八章 消防与劳动安全卫生一、设计依据1、工业企业设计卫生标准GBZ1-022、工业企业厂界噪声标准GB12348-903、建筑设计防火规范GBJ16-87（01年修订）4、啤酒厂卫生规范GB8952-885、建筑抗震设计规范GB50011-016、压缩空气站设计规范GB 50029-037、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定JS71（劳动部1996）8、根据国家颁布的生产设备安全74、卫生设计总则（GB5083-99）及其他安全设计规范。9、国务院关于加强防尘防毒工作的决定。10、当地有关劳动保护安全生产等规定。二、消防（一） 总图和建筑消防本工程建构筑物火灾危险性较低，主要为乙、丙、戊类，仅有天然气调压站为甲类，应单独设置；建筑物的耐火等级均在二级以上。防火措施主要体现在建筑物之间的间距的控制，建筑物的防火分区划分，厂区消防车道的设置等方面，建筑物内部的防火措施主要体现建筑物内防火分区的划分及建筑物出入口设置等方面，均能满足建筑设计防火规范（GBJ1687修订本2001版）（二）消防给水根据现行消防设计规范，本工程的火灾危险类别主要为乙、丙、戊类，建筑耐火等级为、级。室内75、消防用水量为10m3/s，室外消防用水量为40m3/s，消防延续时间3小时。重庆市城市消防站距厂区较近，因此本厂设计为生活、生产、消防联合低压给水系统；室外消防所需水压由城市消防车保证，室内消防所需水压，由本厂水泵保证，消防水量储备在清水池。厂区设环状供水管网，采用地面式室外消火栓，各主要建筑物内设室内消火栓并按消防规范配置化学灭火器。（三）消防报警室内消防根据建筑设计防火规范规定设计消火栓。消火栓箱设破碎玻璃按钮，警铃，指示灯，可直接启动室内消防栓灭火系统消防水泵，并向消防中心控制室报警。另在消防中心控制室和消防泵房内均设有手动启动和关闭消防水泵装置。三、劳动安全卫生（一）劳动安全保护1、重76、点设防工段及有害物质概述啤酒生产中不与有毒物质接触，不加入任何有毒有害物质，生产的主要原料为麦芽、大米、酒花和水；所采用的生产设备是国内外具有先进水平的设备，生产线机械化自动化程度很高，设备的震动和噪音都很少，生产车间不存在有毒或有害的物质，也没有易燃、易爆和高频辐射物质，整个生产车间严格按照国家有关的规范和标准进行设计和生产管理。啤酒生产过程中，原料处理时会产生部分粉尘，可能对附近的空气造成污染，这类粉尘将会对操作工人的健康产生直接影响。空压站、发酵间的压力容器，若管理不慎，会引起爆炸或内容物外泄，从而造成机械损坏、人员灼伤、中毒等事故。各种加热设备外表面、电源线路、机械运动部位等，都是容易77、造成人员伤害的地方。空压间、包装间一些震动和噪声比较大的设备，会带来职业性失聪的危害。2、采用的劳动保护及安全防护措施本工程在工艺流程、设备配套及选型、测量仪表配备等设计过程，均考虑了安全生产、劳动保护措施以改善工人生产条件及降低劳动强度。a. 在生产过程中容易产生粉尘的工序，设置除尘装置。通过使用负压抽风机将含尘空气抽吸至除尘过滤器等除尘设备收集尘埃，净化后的空气直接排出室外。b. 糖化设备、热水箱、贮箱等均设有检测装置，以便及时掌握生产中的物料运行情况，减轻工人劳动强度，确保生产正常运行。发酵罐、酵母扩培罐、酵母贮存罐、次品酒罐等设有超压及真空保护装置，确保设备安全运行。c. 糖化间等散热78、较多的地方，设有足够的通风窗和机械强制通风排气，创造良好的工作环境。本工程设置有更衣室、工休间和卫生间，搞好职工保健，保护职工健康。d. 蒸汽、压缩空气、氮气减压装置设有安全阀，以保证设备安全运行及人身安全。e. 本项目的各项设备按要求选型配套，并按有关标准安装，同时在必要的地方加护栏、档板设施。有关的电源接线采用可靠的接零保护，建筑物按有关要求安装防雷接地，以确保人身安全。f. 各机械传动部位采用保护罩密封，高空平台采用防护栏杆，以确保安全生产。g. 噪音较大的设备，如风机、空气压缩机、灌装压盖机等设备，装设消音器以降低噪声值，使车间环境达到国家允许的规定值。h. 各建筑物、露天罐、堆场、道79、路等防火间距均符合国家的有关规定。并按工业企业防火规范配备消防设施。i. 压力容器均按压力容器有关规范、标准设计及制造。j. 对易产生危害物质的车间采取一系列的防范措施。如冷冻站防止氨气散发危害人体健康，本设计就加强了车间强制通风换气。（二）工业卫生措施a. 控制原材料麦芽、大米、酒花、成品啤酒的运输、贮存的卫生。b. 控制用水符合国标GB5749-85生活饮用水标准。c. 贯彻执行国家标准啤酒厂卫生规范GB8952-88，加强对职工的卫生教育，完善卫生检验制度，确保产品按国家的卫生标准检验出厂。d. 要求工作人员身体健康并保持良好的个人卫生，进车间必须按规定戴整洁的工作服、工作鞋、口罩、手套80、等。e. 糖化、发酵间等生产关键部位设立CIP清洗系统，定时清洗设备及管道，以保证产品安全卫生，口味纯正。f. 为了便于卫生管理和保证产品卫生，主要生产车间的建筑物的设计，尽量减少死角，内墙砌浅色瓷砖作墙裙和涂刷防霉涂料，地面用彩胎砖，并设参观走廊，避免一般参观人员进入现场。g. 严格按照国家有关食品厂卫生规范进行设计，满足规范要求。第九章 组织机构与人力资源配置一、组织机构（一）企业组织原则本项目是技改扩能项目。本企业组织应以“减少层次、职责分明、提高劳动生产效率”为原则，参照国内先进企业管理机制和经验，并结合原有企业模式设立部门和岗位，确保整个企业组织高效运作。（二） 企业组织系统本工程沿81、用本厂现有的企业组织系统，企业实行公司领导下的总经理负责制。管理部门分三大类：销售系统、生产系统和职能部门。生产系统主要包括：调度室、设备部、技术部、储运处；职能部门包括：质管部、人力资源部、财务部、供应部、企管部。生产车间内部实行车间、班组直线职能二级管理机制。主要生产车间有：酿造车间原料处理间、糖化间、发酵、滤酒间；包装车间包装车间、成品仓库、堆瓶场；辅助生产车间有：动力车间变配电间、冷冻站、水处理及水泵房、气体站CO2回收间、锅炉间、机修车间以及污水处理站等。（三） 企业组织系统简图如下：图9-1 企业组织系统简图总经理秘书室 职能部门生产系统销售系统企管部供应部财务部人力资源部质管部储82、运处技术部调度室市场部设备部二 部一 部包装车间酿造车间动力车间二、人力资源配置（一）工作制度根据各车间生产工艺特点和设备维修要求，原料处理间和糖化间的年工作日为276天，每天三班连续工作，每班工作八小时。发酵间的年工作日为300天，每天三班连续工作，每班工作八小时。包装间按淡、旺季，分一班、二班或三班生产，每班工作八小时。辅助及公用工程车间的年工作日为300天，每天三班连续工作，每班工作八小时。生产编制为三班三运转，生产工人轮流休息，管理人员可上日班，员工休息制度按国家有关规定执行。职工出勤率大约为95%，每年进行一次大修理，其余时间进行正常的设备检修保养工作。（二） 人员配置及人员培训本技83、改项目配置定员200 人。人员来源：从社会招聘 160人。通过新技术、新技能的培训即可上岗。员工的培训，主要是对设备、材料、工艺使用的培训，以及对应相关岗位进行上岗培训，特别是一线生产人员，重点是对电器、仪表、自动化、设备维护人员的培训。第十章 投资估算及资金筹措一、投资估算范围投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力时，按设计规定的全部设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费、预备费等工程所需的全部费用。二、投资估算依据（一）国家发改委、建设部2006年7月颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（二）项目技术方案、产品方案、建设条件、建设工期；（三）工程量根据方案设计估算84、；（四）设备价格：主要设备通过厂家询价，小型及通用设备采用市场价（价格为到厂价）；（五）材料价格：材料价格采用市场价格，不足部分采用2007年重庆市工程造价信息公布的指导价格（价格为到厂价或预算价）；（六）相关费用按国家及重庆市有关规定计算；（七）业主提供的相关资料。三、计算期计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为12个月（2008年4月至2009年3月），生产运营期确定为15年。四、项目投资（一）建设投资项目建设投资估算总额为4290万元，其中设备购置费3710万元，安装工程费223万元，工程建设其他费用200万元，工程基本预备费157万元。1、 设备及安装工程（1）设备85、原价按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算。（2）设备运杂费、安装费由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。2、其他费用根据国家和地区相关政策规定计取。3、预备费 （1）基本预备费 按工程费用的3计取。（2）价差预备费根据原国家计委颁发的计投资（1999）1340号文的规定，和物价变化趋势、项目特点，本项目涨价预备费计算指数按零考虑，不计列。建设投资估算详见财务分析辅助报表1 。 进口设备购置费估算详见财务分析辅助报表11。国产设备购置费估算详见财务分析辅助报表12。（二）建设期借款利息本项目全部资金均由业主自筹，无银行贷款，故建设期利息为0。（三）流动资金流动资金估算采用分项详细估算法。估算得86、项目满负荷生产年份需流动资金1668万元，各年流动资金根据该年生产负荷估算。流动资金的30%为铺底流动资金，由企业自筹（资金来源为企业自有资金），项目铺底流动资金为500万元。流动资金估算详见财务分析辅助报表2。（四）项目总投资项目总投资由建设投资、建设期利息和铺底流动资金构成。经上述计算，项目总投资为4790万元，其中建设投资4290万元，建设期利息为0万元，铺底流动资金500万元。（五）有关问题说明1、其它费用参照国家和重庆市有关规定计取，若与实际不符，可按实调整。2、本估算是按现行定额、取费标准、价格依据、现有相关图纸和公用专业指标编制的，因此，只能反映现时设计造价水平，如果在以后各阶段87、内相关资料、依据发生变化，应在规定范围内调整。五、资金筹措本项目资金建设资金全部通过业主自筹。建设资金使用安排：2008年安排80%，2009年安排20%。项目投资使用计划与资金筹措详见财务分析辅助报表3。第十一章 财务评价一、 评价原则、依据及参数（一）原则1、遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；2、遵循费用与效益识别的有无对比原则；3、以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；4、在计算期内不考虑通货膨胀因素。（二）依据1、国家发改委、建设部2006年7月颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；2、国家现行的财税政策、会计制度与相关88、法规；3、建设方案；4、业主提供的基础资料。（三）评价参数项目建设期为12个月，财务评价计算期取15年。项目融资前税前财务基准收益率为12%，项目资本金财务基准收益率设定13%，基准投资回收期为8.3年。二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入估算本项目的产品为啤酒，其设计生产能力为50万KL/年，其中新增6万KL/年。根据目前市场价格的波动变化，并考虑其市场价格走势而定的不含税综合平均预测价。综合平均价按1825元/KL估计。根据目前市场行情预测项目满负荷生产年份产品销售收入为10950万元。其中2009年为交叉期，该年收入为5475万元。（二）销售税金及附加和增值税估算项目应89、缴纳税金为增值税、消费税、城市维护建设费、教育费附加。增值税销项税率为17，进项税率为17%，城市维护建设费费率为7%，教育费附加费率为3%。消费税按每KL（吨）啤酒售价3000元以上的需缴纳消费税250元，每KL（吨）啤酒售价3000元以下的需缴纳消费税220元。经计算，满负荷生产年份项目的增值税为755万元，城市维护建设费为53万元，教育费附加为23万元，消费税为1320万元。项目各年销售收入、销售税金及附加和增值税估算详见财务分析辅助报表4。三、成本费用估算（一）经营成本估算1、原材料费：产品的材料消耗量根据工艺设计估算，材料价格按市场价格计算；在产品生产和使用过程中将持续地进行产品的试90、验、改进，材料费参照企业以往产品生产统计数据估算。2、燃料及动力费项目的燃料及动力为水、电和燃气，燃料及动力的消耗量根据工艺设计和企业生产统计数据综合估算。3、职工工资及职工福利费项目劳动定员为200人，职工平均工资和福利费按2.2万元/人年估算。4、修理费以固定资产原值为基数按一定比例提取。5、其他费用参照同类企业生产统计数据估算。通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为7800万元，经营成本估算见表11-1。表11-1 经营成本估算表序号费用名称年成本（万元）估算说明1原材料费59132燃料及动力费5483工资及职工福利4404修理费1335其他支出767经营成本7800（二）折旧费、91、摊销费折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑工程折旧年限为40年，设备折旧年限为15年，固定资产残值率按5计算。无形及其他资产按10年摊销。估算得项目年折旧费为272万元，年摊销费为0万元。折旧费、摊销费估算详见财务分析辅助报表6。（三）财务费用财务费用为建设投资借款余额应在生产期支付的利息、流动资金借款利息与短期借款利息之和。 （四）总成本费用通过上述估算，正常生产年份项目的总成本费用为8157万元。 项目总成本费用估算详见财务分析辅助报表5。四、盈利能力分析（一）项目财务现金流量表分析根据项目财务现金流量表（财务分析报表1）计算的财务指标如下：项目投资财务内部收益率：29.09%（所得税前92、）项目投资财务内部收益率：22.56%（所得税后）项目投资财务净现值：（所得税前）5071万元（ic12%）项目投资财务净现值：（所得税后）3052万元（ic12%）项目投资回收期（所得税前）：3.9年项目投资回收期（所得税后）：4.8年分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率：29.09%（所得税前），项目投资财务内部收益率：22.56%（所得税后），均高于基准收益率；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。（二）项目资本金现金流量表分析根据项目资本金现金流量表（财务分析报表2），项目的资本金财务内部收益率为25.69%。因此，从项目资本金投入可获93、得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。（三）利润与利润分配表分析项目正常生产年份不含税销售收入为10950万元，销售税金及附加为1395万元，增值税为754万元，总成本费用为8157万元，利润总额为1398万元。所得税税率为25%，年缴纳所得税为349万元，净利润为1048万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，法定盈余公积金为105万元。利润估算及分配详见财务分析报表3。根据利润与利润分配表（财务分析报表3）计算的盈利指标如下：总投资收益率（ROI）EBIT/TI10024.89式中 EBIT营运期正常年份息税前利润TI项目总投资（包括流动资金）资本金净利润率（ROE94、）NP/EC10021.89式中 NP营运期内年平均净利润EC项目资本金均满足投资者的要求。五、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表（财务分析报表4）可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。因此，项目具备财务生存能力。六、不确定性分析（一）盈亏平衡分析盈亏平衡分析以项目计算期2013年的数据为基础进行，该年总成本费用为8157万元，可变成本为7064万元，固定成本为1093万元，年销售收入为10950万元，年税金及附加为1395万元，根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下：BEP95、（利用率）= 年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-销售税金及附加 ）100%= 43.88%根据计算数据绘制盈亏平衡分析图，如图11-2。 图11-2 盈亏平衡分析图盈亏平衡分析表明，该项目生产能力只需达到设计规模的43.88%时，企业就可以保本，说明项目具有一定的抗风险能力。（二）敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有建设投资、经营成本、产品价格。上述各单因素变化5%、10%、15%时对项目财务内部收益率的影响程度见表10-3。表11-3 敏感性分析表序号项 目不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数临界点基本方案29.09%1建设投资-10%31.76%-0.92-5%30.96、37%-0.885%27.91%-0.8110%26.81%-0.792经营成本-10%42.65%-4.66-5%35.93%-4.705%22.07%-4.8310%14.73%-4.943产品价格-10%8.41%7.11-5%19.15%6.835%38.66%6.5810%48.03%6.51根据敏感性分析表所示数据绘制敏感性分析图，如图11-4。图11-4 财务敏感性分析图从敏感性分析表和分析图可以看出，项目对上述各单因素变化的敏感程度从高到低依次为产品价格、经营成本、建设投资。在项目可行区域内，允许经营成本增加幅度为27.96%，产品价格下降幅度为18.64%，表明产品价格和经营97、成本的变化对财务内部收益率的影响较大，建设投资的变化对该项目的财务内部收益率的影响不大。敏感性分析表明产品价格是最敏感的因素，当售价降低8.60时，项目内部收益率就降至设定的基准收益率。但分析发现，该产品市场正处于上升期，在相当长的时间内产品降价的可能性较小，可行性研究定价有偏于保守，致使项目效益受其影响甚小。该项目属加工性质，产品价格与原材料一定的联动性，在一定程度上可抵消价格对项目效益的影响。因此可以作出虽然产品价格是较为敏感的因素，但该项目的价格风险并不是很大的结论。根据上述敏感性分析表明，项目具有一定的抗风险能力。七、财务评价结论该项目的财务内部收益率（所得税后）为22.56，财务内部98、收益率（所得税前）为29.09，均高于行业基准收益率，资本金财务内部收益率为25.69，满足投资者的要求。投资回收期为4.8年、低于基准投资回收期8.3年，说明项目的盈利能力较好。计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。财务分析辅助报表1 建设投资估算表 单位：万元 序号工程或费用名称设备购置费安装工程费其他费用合计比例(%)估算说明1工程费用3710223393391.99、71.1主要生产设备3710223393391.72工程建设其他费用2002004.73预备费1571573.73.1基本预备费（3%）1571573.73.2涨价预备费00.04建设投资合计37102233574290100.0比例(%)86.55.28.3100财务分析辅助报表11 进口设备购置费估算表 单位：万美元 进口设备及技术名称技术规格单价台（套）数用汇额拟进口国别（地区）热麦汁过滤系统800hl/h123.751123.75比利时嫩啤酒澄清系统 BREW200054.45154.45瑞典烛式硅藻土过滤机Ecoflux 2000/83-1.848148美国啤酒包装在线检测系统T14100、8112.202224.40德国激光喷数机Videojet 33202.8525.7美国EBC色度计色盘式3-FIELD 0.1310.13丹麦EBC浊度计Haffmans 双角度浊度仪VOSRota90/25 1.911.9荷兰溶氧测定仪Orbispher 3650/111 Dissovled Oxygen Analyzer1.233.6瑞士糖化实验仪MA-002313丹麦凯氏定氮仪2100 凯氏定氮仪2100 KJELTEC SYSTEM 1.2511.25瑞士续财务分析辅助报表11 进口设备购置费估算表 单位：万美元 进口设备及技术名称技术规格单价台（套）数用汇额拟进口国别（地区）瓶装酒101、CO2测定仪Haffmans ICC-040.610.6荷兰便携式二氧化碳仪Haffmans GMT0.721.4荷兰落球式粘度计VISCO BALL1.3211.32西班牙膜过滤装置SARTORIUS- 3联1.3211.32德国密度计DMA35N0.6810.68奥地利泡沫测定仪NIBEM-T Haffmas212荷兰随行检测仪RPU351 HAFFMANS1.711.7荷兰麦汁检测仪Anton paar ALCOLYZER PLUS BEER5.7422.8奥地利合计26498财务分析辅助报表12 国产设备购置费估算表 单位：万元序号设备名称规格型号单价台（套）数金额1锥形发酵罐V=48102、0KL615902酵母种储运罐V=12KL210203发酵清酒罐V=160KL4144倒罐冷却器Q=60kL/h501505清酒罐V=200KL51260总计39224财务分析辅助报表2流动资金估算表单位：万元序号项 目计算期（年）20082009201020112012201320142015201620221流动资产115122992299229922992299229922991.1应收帐款3717427427427427427427421.2存货74514871487148714871487148714871.2.1原材料2885775775775775775775771.2.2燃料动103、力18363636363636361.2.3在产品1733433433433433433433431.2.4产成品2665325325325325325325321.3现金35696969696969691.4预付账款2.流动负债3156316316316316316316312.1应付帐款3156316316316316316316312.2预收账款3.流动资金（12）83616681668166816681668166816683.1 其中：铺底流动资金2515005005005005005005003.2 流动资金贷款58511681168116811681168116811684.流动104、资金当期增加额836832000000财务分析辅助报表3 项目投资使用计划与资金筹措表 单位：万元序号项 目合 计计算期（年）备 注2008200920102011 1总投资59573431169483201.1建设投资（不含建利息）47903431110925001.2建设期利息42893431858001.3流动资金00000其中铺底流动资金1668083683202资金筹措(铺底流动资金）500025125002.1项目资本金59573431169483202.1.1用于建设投资47903431110925002.1.2用于铺底流动资金47903431110925002.1.3用于建设期105、利息42893431858002.2债务资金(铺底流动资金）500025125002.2.1用于建设投资2.2.2用于建设期利息116805855830营业收入、营业税金及附加和增值税估算表财务分析辅助报表4 单位：万元序号项目名称合计计算期（年）2008200920102011201220132014201520221营业收入147825054751095010950109501095010950109501.1啤酒销售收入147825547510950109501095010950109501095002营业税金及附加1883806981395139513951395139513952.1106、营业税02.2消费税178206601320132013201320132013202.3城市维护建设费713265353535353532.4教育费附加305112323232323233增值税1018103777547547547547547543.1销项税251309311862186218621862186218623.2进项税14949554110711071107110711071107财务分析辅助报表5 总成本费用估算表 单位：万元序号项 目合计计算期（年）20082009201020112012201320141外购原材料费798262957591359135913591359107、132外购燃料及动力费73912745485485485485483工资及福利费59402204404404404404404修理费1796671331331331331335其他费用103483837677677677677676经营成本（1+2+3+4+5)1053003900780078007800780078007折旧费38032722722722722722728摊销费00000009利息支出11494385858585859.1建设投资借款利息0000009.2流动资金借款利息114943858585858510总成本费用（6+7+8+9)110253421481578157815108、78157815710.1固定成本148926821093109310931093109310.2可变成本95361353270647064706470647064续财务分析辅助报表5 总成本费用估算表 单位：万元序号项 目计算期（年）201520162017201820192020202120221外购原材料费591359135913591359135913591359132外购燃料及动力费5485485485485485485485483工资及福利费4404404404404404404404404修理费1331331331331331331331335其他费用76776776776776109、77677677676经营成本（1+2+3+4+5)780078007800780078007800780078007折旧费2722722722722722722722728摊销费0000009利息支出85858585858585859.1建设投资借款利息9.2流动资金借款利息858585858585858510总成本费用（6+7+8+9)8157815781578157815781578157815710.1固定成本1093109310931093109310931093109310.2可变成本70647064706470647064706470647064折旧费、摊销费估算表财务分析辅助报110、表6单位：万元序号项目名称计算期（年）200820092010201120122013201420151房屋及建筑物1.1原值1.2本年折旧费1.3净值2设备2.1原值42904290429042904290429042902.2本年折旧费2722722722722722722722.3净值40183746347532032931266023883固定资产合计3.1原值42904290429042904290429042903.2本年折旧费2722722722722722722723.3净值40183746347532032931266023884无形资产及其它资产4.1原值4.2本年摊销费4111、.3净值折旧费、摊销费估算表续财务分析辅助报表6单位：万元序号项目名称 计算期（年）20162017201820192020202120221房屋及建筑物1.1原值1.2本年折旧费1.3净值2设备2.1原值42904290429042904290429042902.2本年折旧费2722722722722722722722.3净值211618451573130110307584863固定资产合计3.1原值42904290429042904290429042903.2本年折旧费2722722722722722722723.3净值211618451573130110307584864无形资产及其它资112、产4.1原值4.2本年摊销费4.3净值财务分析报表1 项目财务现金流量表 单位：万元序号项 目 合计计算期（年）200820092010201120122013201420151现金流入149979054751095010950109501095010950109501.1营业收入147825054751095010950109501095010950109501.2补贴收入01.3回收固定资产余值4861.4回收流动资金16682现金流出1300963431629110028919591959195919591952.1建设投资42893431858002.2流动资金166808368320113、02.3经营成本105300039007800780078007800780078002.4营业税金及附加1883806981395139513951395139513952.5维持运营投资03所得税前净现金流量(1-2)19883-3431-816922175517551755175517554累计所得税前净现金流量88100-3431-4248-3325-15711841938369354475调整所得税49710151371370.723713713713716所得税后净现金流量(3-5)14913-3431-968552138413841384138413847累计所得税后净现金流量5114、2245-3431-4399-3848-2464-108030416883072计算指标：所得税前所得税后 财务内部收益率(FIRR)29.09%22.56% 财务净现值 ic=12.0%5071万元3052万元 投资回收期.3.9年4.8年续财务分析报表1 项目财务现金流量表 单位：万元序号项 目 计算期（年）20162017201820192020202120221现金流入109501095010950109501095010950131041.1营业收入109501095010950109501095010950109501.2补贴收入1.3回收固定资产余值4861.4回收流动资金166115、82现金流出91959195919591959195919591952.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本78007800780078007800780078002.4营业税金及附加13951395139513951395139513952.5维持运营投资3所得税前净现金流量(1-2)17551755175517551755175539094累计所得税前净现金流量7202895610711124661422015975198835调整所得税3713713713713713713716所得税后净现金流量(3-5)13841384138413841384138435387累计所得税后净现金流量116、445558397223860799911137514913计算指标：所得税前所得税后 财务内部收益率(FIRR)29.09%22.56% 财务净现值 ic=12.0%5071万元3052万元 投资回收期.3.9年4.8年财务分析报表2 项目资本金现金流量表 单位：万元序号项目名称合计计算期（年）200820092010201120122013201420151现金流入149979054751095010950109501095010950109501.1营业收入147825054751095010950109501095010950109501.2补贴收入1.3回收固定资产余值4861.4回117、收流动资金16682现金流出135928343158909880963096309630963096302.1项目资本金479034311109250002.2借款本金偿还1168000000002.3借款利息支付1149438585858585852.4经营成本105300039007800780078007800780078002.5营业税金及附加1883806981395139513951395139513952.6所得税468301413493493493493493492.7维持运营投资03净现金流量14051-3431-415107013201320132013201320资本金财118、务内部收益率：25.69%续财务分析报表2 项目资本金现金流量表 单位：万元序号项目名称计算期（年）20162017201820192020202120221现金流入109501095010950109501095010950131041.1营业收入109501095010950109501095010950109501.21.3回收固定资产余值4861.4回收流动资金16682现金流出963096309630963096309630107982.1项目资本金2.2借款本金偿还11682.3借款利息支付858585858585852.4经营成本7800780078007800780078007119、8002.5营业税金及附加13951395139513951395139513952.6所得税3493493493493493493492.7维持运营投资3净现金流量1320132013201320132013202307资本金财务内部收益率：25.69%财务分析报表3 利润与利润分配表 单位：万元序号项目名称合计计算期（年）200820092010201120122013201420151营业收入14782554751095010950109501095010950109502营业税金及附加188386981395139513951395139513953总成本费用1102534214815120、7815781578157815781574补贴收入05利润总额187345631398139813981398139813986弥补以前年度亏损07应纳税所得额187345631398139813981398139813988所得税46831413493493493493493499净利润1405042210481048104810481048104810期初未分配利润0000011可供分配利润42210481048104810481048104812法定盈余公积金14054210510510510510510513可供投资者分配的利润38094394394394394394314应付优先股121、股利15任意盈余公积金016应付普通股股利17利润分配1264538094394394394394394318未分配利润000000019息税前利润1988360614831483148314831483148320息税折旧摊销前利润23687877175517551755175517551755续财务分析报表3 利润与利润分配表 单位：万元序号项目名称计算期（年）20162017201820192020202120221营业收入109501095010950109501095010950109502营业税金及附加13951395139513951395139513953总成本费用815781122、57815781578157815781574补贴收入5利润总额13981398139813981398139813986弥补以前年度亏损7应纳税所得额13981398139813981398139813988所得税3493493493493493493499净利润104810481048104810481048104810期初未分配利润000000011可供分配利润104810481048104810481048104812法定盈余公积金10510510510510510510513可供投资者分配的利润94394394394394394394314应付优先股股利15任意盈余公积金16应付普通123、股股利17利润分配94394394394394394394318未分配利润000000019息税前利润148314831483148314831483148320息税折旧摊销前利润1755175517551755175517551755财务分析报表4 财务计划现金流量表 单位：万元序号项目名称合计计算期（年）200820092010201120121经营活动净现金流量1900307371405140514051.1现金流入172955064061281212812128121.1.1营业收入147825054751095010950109501.1.2增值税销项税额25130931186218124、6218621.1.3补贴收入01.1.4其他流入01.2现金流出153952056691140611406114061.2.1经营成本105300039007800780078001.2.2增值税进项税额149495541107110711071.2.3营业税金及附加1883806981395139513951.2.4增值税1018103777547547541.2.5所得税468301413493493491.2.6其他流出2投资活动净现金流量-5957-3431-1694-832002.1现金流入0000002.2现金流出595734311694832002.2.1建设投资4289343125、1858002.2.2维持运营投资02.2.3流动资金16680836832002.2.4其他流出03筹资活动净现金流量-783734311271-196-1029-10293.1现金流入595734311694832003.1.1项目资本金投入479034311109250003.1.2建设投资借款0000003.1.3流动资金借款11680585583003.1.4债券03.1.5短期借款03.1.6其他流入03.2现金流出1379504231029102910293.2.1各种利息支出1149438585853.2.2偿还债务本金0000003.2.3应付利润12645038094394126、39433.2.4其他流出04净现金流量520903143773773775累计盈余资金38657031469010671443 续财务分析报表4 财务计划现金流量表 单位：万元序号项目名称计算期（年）201320142015201620171经营活动净现金流量140514051405140514051.1现金流入12812128121281212812128121.1.1营业收入10950109501095010950109501.1.2增值税销项税额186218621862186218621.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出11406114061140611406114061127、.2.1经营成本780078007800780078001.2.2增值税进项税额110711071107110711071.2.3营业税金及附加139513951395139513951.2.4增值税7547547547547541.2.5所得税3493493493493491.2.6其他流出2投资活动净现金流量02.1现金流入02.2现金流出02.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2.2.4其他流出3筹资活动净现金流量-1029-1029-1029-1029-10293.1现金流入000003.1.1项目资本金投入03.1.2建设投资借款03.1.3流动资金借款03.1.128、4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出102910291029102910293.2.1各种利息支出85858585853.2.2偿还债务本金0003.2.3应付利润9439439439439433.2.4其他流出4净现金流量3773773773773775累计盈余资金18202196257329493326续财务分析报表4 财务计划现金流量表 单位：万元序号项目名称计算期（年）201820192020202120221经营活动净现金流量140514051405140514051.1现金流入12812128121281212812128121.1.1营业收入109501095129、01095010950109501.1.2增值税销项税额186218621862186218621.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出11406114061140611406114061.2.1经营成本780078007800780078001.2.2增值税进项税额110711071107110711071.2.3营业税金及附加139513951395139513951.2.4增值税7547547547547541.2.5所得税3493493493493491.2.6其他流出2投资活动净现金流量2.1现金流入2.2现金流出2.2.1建设投资2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金2130、.2.4其他流出3筹资活动净现金流量-1029-1029-1029-1029-10293.1现金流入000003.1.1项目资本金投入3.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出102910291029102910293.2.1各种利息支出85858585853.2.2偿还债务本金3.2.3应付利润9439439439439433.2.4其他流出4净现金流量3773773773773775累计盈余资金37024079445548325209第十二章 风险分析一、项目主要风险因素识别投资项目的风险是指由于一些不确定性因素的存在，导致131、项目实施后偏离预期结果而造成损失的可能性。项目风险贯穿于项目建设和生产运营的全过程。参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有以下几种：（一） 技术风险技术风险是本项目遇到的主要风险之一。主要表现在项目采用技术的先进性、可靠性、适用性和可行性与预测方案发生重大变化，导致生产能力利用率降低，生产成本增加，产品质量达不到预期要求。 （二） 资金风险资金风险也是本项目遇到的主要风险之一。主要表现在资金来源中断或供应不足导致项目工期拖期甚至被迫终止，利率变化导致融资成本增加。二、风险程度分析按风险因素对投资项目影响程度和风险发生的可能性大小，我们把风险分为一般风险、较大风险、严重风险和灾难性风险四个等132、级。根据前面章节的分析，结合专家评估结果，本项目的各项风险的风险程度见表12-1：表12-1 风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度灾难性严重较大一般1市场风险1.1市场需求量1.2竞争能力1.3价格2技术风险2.1先进性2.2适用性2.3可靠性3工程风险3.1工程水文地质3.2工程量4资金风险4.1利率4.2资金来源中断4.3资金供应不足5政策风险6外部协作条件风险7社会风险二、防范和降低风险对策根据对各种风险因素及风险程度的分析，项目面临的主要风险已然明确，针对这些风险因素提出如下的防范和降低风险的对策，提请项目有关各方考虑：（一）本项目采用的技术先进，设计上应注意工艺技术和设备133、的合理匹配，生产经营中应强化员工产品质量意识，加强制度建设，严格工艺操作规程，确保项目成功。（二）对资金风险。财务风险控制，调整结构，增加资本金比例，降低贷款比例。加强管理，严格控制投资。第十三章 社会效益评价一、项目对社会的影响分析（一） 项目对社会经济的影响项目建成投产后每年可为国家和地方政府上缴税金。对促进地方经济和国民经济的发展具有积极的推动作用。由于啤酒以麦芽、大米等作原料，故可带动农村的经济发展。项目的建成投产可以满足广大消费者的需求，同时可有效刺激和带动玻璃瓶、瓶盖、商标、纸箱包装等相关企业的发展，间接带动地方经济和国民经济的发展。（二） 项目对减轻社会就业方面的影响项目建成后将134、增加200个就业岗位，增加了就业机会，有效地减轻当地社会的就业压力，并可提高当地就业人员的知识水平和劳动技能，对稳定社会秩序具有积极的作用。（三） 项目对社会文化的影响该项目的建设，可推动当地社会文化的健康发展。当地员工在生产、工作的同时，可以亲身享受、学习企业不断发展的先进经营理念、现代管理方式和先进的生产工艺。这对提高职工的文化知识水平，带动当地协调发展有积极的促进作用。（四） 项目对社会环境方面的影响项目建设初期就予以高度重视，优化设计，全面周密考虑，环保方面的设计，更应采用先进的技术和手段，把对环境影响程度降到最低或无影响。换之而来的是一座布局合理、绿化环保、富有现代化特色的工厂。在废135、气方面，发酵过程中产生的二氧化碳，工艺上配备了回收装置进行回收，经净化处理后冷凝成液体二氧化碳贮存，供生产使用，不但提高了啤酒质量，而且减少了对大气的污染。在废水影响方面，新建污水处理设施，使企业生产、生活污水均可做到达标排放。废渣主要是麦糟：糖化排出的麦糟，其主要成份为纤维、淀粉、粗蛋白、糖份、脂肪等，是家畜的良好饲料，可直接作为饲料出售。在噪声影响方面，该项目设计采用低噪音设备，且在噪声源处采取了减震、隔音措施，将噪音控制在标准要求范围之内。该项目不会对社会环境造成大的影响。二、项目与所在地互适性分析项目建成后，既可以提高当地消费者的生活质量，又可以促进当地相关企业的发展。所以说项目的建设136、能与当地社会的发展相适应。三、社会风险分析项目建设对促进地方经济和国民经济的发展具有积极的推动作用。项目的建设符合政府对当地经济发展的需要。该项目建设当地政府是支持的，广大消费者是欢迎的。四、社会评价结论该项目符合国家产业政策，能够适应当地的社会环境，能够为国家和地方政府增加财政收入，促进经济的繁荣发展、促进社会的稳定和谐，从社会评价角度看该项目的建设是可行的。第十四章 结论及建议一、结论1、本项目为国家产业结构调整指导目录（2005年本）第一类农林业第32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”,符合国家产业政策的发展要求，同时符合重庆市产业发展的要求。2、该项目选址科学，公用工程配套条137、件较好，建设规模恰当，对于三废的处理，完全满足工业企业环境保护的要求，节能减排满足要求，原辅材料有保证，工艺技术方案可靠，产品销售有保障；项目的各项财务指标均优于基准值，其盈利能力强，风险小。项目建设的各种条件是可行的。3、项目建设后能带动食品、农产品加工等行业的发展，有力地促进地方经济的发展，具有良好的社会经济效益，项目建设是必要的。二、建议1、为确保工程的质量和降低建设成本，应严格执行国家基本建设程序和管理要求，加强环境保护工作。2、本项目具有较好的经济效益和社会效益，建议有关部门给予政策等方面的支持，使该项目能够早日建成发挥效益。目 录第一章 总 论1一、项目概况1二、业主简介1三、编制138、依据2四、编制内容3五、初步结论3六、主要技术经济指标4第二章 项目背景及必要性5一、项目建设背景5二、项目提出的理由9三、项目的必要性12第三章 市场预测14一、啤酒市场预测14二、啤酒市场需求预测及市场分析20第四章 产品方案及生产规模23一、产品方案23二、生产规模23第五章 技术及设备方案26一、主要设备选择26二、主要技术方案30第六章 项目实施进度38第七章 环境保护和节能39一、环境保护39二、节能42第八章 消防与劳动安全卫生45一、设计依据45二、消防45三、劳动安全卫生46第九章 组织机构与人力资源配置50一、组织机构50二、人力资源配置51第十章 投资估算及资金筹措53一139、投资估算范围53二、投资估算依据53三、计算期53四、项目投资54五、资金筹措55第十一章 财务评价56一、评价原则、依据及参数56二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算56三、成本费用估算57四、盈利能力分析59五、财务生存能力分析60六、不确定性分析60七、财务评价结论64第十二章 风险分析85一、项目主要风险因素识别85二、防范和降低风险对策87第十三章 社会效益评价88一、项目对社会的影响分析88二、项目与所在地互适性分析89三、社会风险分析89四、社会评价结论90第十四章 结论及建议91一、结论91二、建议91目录第一章 总论51.1项目说明51.2项目概况51.2.1项目建设区140、环境条件51.2.2社会经济条件61.3项目的由来及必要性71.4编制依据9第二章 市场分析与预测102.2项目市场SWOT分析122.2.1优势122.2.2劣势122.2.3机会132.2.4威胁132.2.5由SWOT分析提出的行动点132.3市场研究142.4主要目标市场15第三章 建设条件163.1气象163.2配套条件16第四章 建设方案184.1建设原则184.2总体布置184.3建设规模184.4项目实施规划184.5工程设计194.6建设工期22第五章 公用工程及环境保护235.1公用工程235.2环境保护24第六章 劳动安全保护26第七章 项目管理和组织定员277.1项目管理277.2组织设置原则277.3组织机构设置与管理27第八章 投资估算与资金筹措308.1投资估算30第九章 效益评估329.1盈利能力评估329.2自然生态效益评估329.3刺激当地经济效益评估32第十章 结 语34