1、江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 1 目目 录录 第一章 总 论.4 第一节 企业概况.4 第二节 项目建设背景及必要性.5 第三节 报告编制的依据、原则、过程及研究范围.12 第四节 结论与建议.13 第二章 市场分析及预测.17 第一节 产品概述.17 第二节 国内外食用菌产业现状与发展趋势.18 第三节 行业发展概况.22 第四节 市场需求分析.30 第五节 市场分析结论.38 第六节 产品价格预测.40 第三章 场址选择和建设条件.41 第一节 项目场址选址.41 第二节 建设条件.41 第四章 建设规模及建设内容.46 第一节 建设规模.46 第二2、节 建设内容.47 第五章 技术方案.51 第一节 金针菇的种植方法.51 第二节 技术路线.55 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 2 第六章 环境保护、劳动安全.58 第七章 节 能.60 第一节 用能标准和节能规范.60 第二节 项目能耗情况.62 第三节 节能措施.63 第四节 结 论.64 第八章 组织机构和人力资源管理.66 第九章 工程建设实施进度.68 第十章 投资估算与资金筹措.69 第一节 估算范围及依据.69 第二节 建设投资估算.69 第三节 流动资金估算.71 第四节 总投资及其构成分析.71 第五节 资金筹措及投资计划.72 第十3、一章 经济效益分析.73 第一节 产品销售收入和成本估算.73 第二节 成本估算.73 第三节 盈利能力分析.75 第四节 财务生存能力分析.76 第五节 偿债能力分析.76 第六节 不确定性分析.77 第七节 评价结论.78 第十二章 风险分析.79 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 3 第一节 主要风险因素.79 第二节 主要对策措施.80 附表附表：辅助报表 1：建设投资估算表 辅助报表 2：流动资金估算表 辅助报表 3：投资使用计划与资金筹措表 辅助报表 4：营业收入和营业税金及附加和增值税估算表 辅助报表 5：固定资产折旧估算表 辅助报表 6：无形4、及其他资产摊销估算表 辅助报表 7：原辅材料及燃料动力费用估算表 辅助报表 8：总成本费用估算表 辅助报表 9：利润及利润分配估算表 辅助报表 10：项目投资现金流量表 辅助报表 11：项目资本金现金流量表 辅助报表 12：财务计划现金流量表 辅助报表 13：资产负债表 辅助报表 14：借款还本付息表 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 4 第一章第一章 总总 论论 第一节第一节 企业概况企业概况 一一、项目名称及承办单位项目名称及承办单位 项目名称：食用菌生产基地建设项目 项目承办单位：江苏东越生物技术发展股份有限公司 上级主管部门：光明食品（集团）有限公司5、 项目建设地址：大丰市川东农场建川路 18 号 承办单位法人代表：田广荣 项目联系人：倪小军 联系电话：0515-83399230 邮 编：224133 二二、承办单位概况承办单位概况 江苏东越生物技术发展股份有限公司（以下简称东越公司）成立于 2011 年 5 月，是光明（食品）集团上海市川东农场旗下企业。东越公司主要从事食用菌的生产与销售，是上海市农科院食用菌研究所的域外科研基地。东越公司的食用菌产业是上海市川东农场继种植、畜牧两大产业之后的第三大新兴产业，全产业线投入资金为 4295 万元，建成后将形成日产金针菇 10 吨的规模。一期项目已投资 2619.2 万元，建筑面积达 9905 6、平米，建成日产 5 吨金针菇生产线一条，预计年产 1750 吨金针菇。公司下设技术中心，生产部、设备部、市场部、财务部及办江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 5 公室，现有管理、研发人员 12 名。上海市川东农场经过几十年的发展，形成了以种植业、养殖业和大米加工业为主的核心产业。“十二五期间”各产业发展质量有效提升，员工素质水平不断提高，基础设施和生态文明建设效果明显，为上海的“菜篮子”、“米袋子”工程提供了有力的保障。上海市川东农场移交上海市光明食品集团后，继续按照“一个作用、两个基地”的功能定位要求，落实科学发展观，大力发展“生态高效”农业、现代农业，把握7、并发挥好农场农业发展的自然优势、区域优势和政策扶持优势，大力引进专业技术和高级管理人员，构建核心竞争力。围绕产业发展，农场积极发展食用菌产业，进一步延伸产业链，做大做强川东农业。第二节第二节 项目建设背景及必要性项目建设背景及必要性 一一、项目建设背景项目建设背景 我国是食用菌生产大国，2009 年全国食用菌总产量达到 2020 万吨，总产值达到 1105 亿，占世界总产量的 70%以上(数据来源:2009 年中国食用菌年鉴)。2000 年至 2009 年我国食用菌产量及产值年均复合增长率分别为 13.48%和 19.20%，均保持较高增速。同时我国也是食用菌消费大国，我国生产的食用菌绝大部分8、自己消费，出口占比较小，约 5%(根据 2009 年食用菌年鉴数据匡算)。近几年我国食用菌出口量相对稳定，占总产量的比重有减小趋势。一方面由于国外食用菌养殖技术较成熟，且贸易壁垒不断提高，另一方面说明我国国内消费增长很快。随着科技的发展，人们收入的提高，对食用菌营养、保健、抗病江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 6 和防病各方面认识逐步提高，人们对健康的关注度呈上升趋势，食用菌作为健康保健食品，未来消费市场潜力比较大。而且随着居民生活水平的提高，人们在注重食用菌消费的同时，对食品安全意识和营养意识亦明显增强，对食品的要求也越来越高。我国每年生产粮食 5 亿多吨9、，产生秸秆近 7 亿吨，大丰市每年生产粮食 20 亿公斤，产生秸秆 28 亿公斤，这些秸秆富含氮磷钾等有机养分。但随着天然气的普及，农民已不在用秸秆作为燃料，为方便耕作，农民将这些秸秆直接大田焚烧，对市郊环境造成了污染，秸秆中富含的有机物得不到有效利用。而利用作物秸秆进行工厂化食用菌生产，一方面将减轻农业生产对环境的压力，年将消耗作物秸秆及玉米芯 5600 吨，可解决周边近 2 万亩的水稻、玉米等作物的桔杆问题，带动农场员工发展循环农业，另一方面将为农场畜牧、水产养殖提供生物源饲料 1.2 万吨，养殖后的畜牧粪便，每年将为有机肥生产提供5 万吨肥源，生产 1.2 万吨有机肥，促进农场循环农业更10、上一个台阶。工厂化生产的食用菌由于具备安全、优质、绿色、环保、新鲜、无公害等诸多特点，符合现代人追求生活品质的要求，容易被广大居民认知并接受，其未来的发展空间很大。二二、项目建设项目建设的的必要性必要性 1、项目的建设符合国家、省及地方的产业政策 本项目属于国家发改委产业结构调整指导目录（2011 年本）中鼓励类：第一项“农林业”第 2 条“农产品基地建设”、第 20 条“农作物秸秆还田与综合利用（青贮饲料，秸秆氨化养牛、还田，秸秆沼江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 7 气及热解、气化，培育食用菌，固化成型燃料，秸秆人造板，秸秆纤维素燃料乙醇、非粮饲料资源开11、发利用等）”项目，该项目的建设符合国家产业政策。2、发展现代高效农业的需要 上海市川东农场食用菌生产基地建设项目选址于江苏东越生物技术发展股份有限公司区域内，是江苏东越生物技术发展股份有限公司综合考虑自身资源优势和国内外食用菌市场需求，并结合新三年的发展规划，积极开拓的新项目。食用菌生产基地将以新品种与新技术为支撑，以打造绿色无公害产品为目标，将生态农业、设施农业融为一体。通过发展工厂化食用菌产业，促使农场从传统的依靠“作物生产+动物生产”二维要素发展到依靠“作物生产+动物生产+食用菌生产”三维要素的科学轨道上来，进一步延伸川东农场现代农业产业链。根据方案设想，该项目将建设成为川东农场规模化的12、食用菌生产的特色农业生产和示范基地，同时对推动上海生态经济建设和发展现代高效农业起到良好的模范带头作用。3、本项目的建设是农场降低成本，提高盈利水平的需要 项目产品金针菇的主要原材料为木屑、玉米芯、麸皮、玉米粉、米糠等农副下脚料，随着近年国内农产品价格的上涨，上述主要原材料也出现了一定程度的上涨，而江苏省拥有丰富的自然资源，拥有国家优质小麦、水稻生产基地县(市)、全省无公害蔬菜生产基地。能大量储备生产所需的各种原材料，同时本项目投产后可保证了原材料的供应外，降低原材料的成本，提高盈利水平。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 8 4、是川东农场农副产品快速扩张需13、要 目前我国食用菌工厂化生产将逐步进入快速发展阶段，江苏东越生物技术发展股份有限公司将抓住行业发展难得的历史机遇，进一步发挥生产模式快速复制的特点，实现经营规模和盈利能力的快速提升；江苏东越生物技术发展股份有限公司将通过加大生产投入，提高生物转化率，努力提高食用菌产量和质量；在扩大上海、江苏市场区域，同时重点向郑州、北京等的北方市场快速扩大市场占有率，以巩固国内市场的综合竞争力。5、本项目的实施，有利于江苏东越生物技术发展股份有限公司在产业结构调整中，全面落实科学发展观，使企业走一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少的新型农业化道路，更好地适应市场竞争的新形势。三、企业承办条件 114、政策优势 本项目属于国家发改委产业结构调整指导目录（2011年本）中鼓励类项目；食用菌工厂化生产采用环境控制技术和无土栽培技术等新型设施栽培技术，生产的产品具有优质、高效、高产、抗逆性好等特点，属于国家发展改革委发布的 当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007 年度)所确立的优先发展的高技术产业化产业，符合现代新农业的发展趋势。2010 年 10 月 18 日中国共产党第十七届中央委员会第五次全体会议通过的 中共中央关于制定国民经济和社会江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 9 发展第十二个五年规划的建议，其中“推进农业现代化，加快社会主义新农村建设”15、是“十二五”规划中的第三项。该产业发展完全符合“十二五”规划中第三项建议中所涉及到的“加快转变农业发展方式，提高农业综合生产能力、抗风险能力、市场竞争能力”以及“发展现代种业，加快农业机械化，完善现代农业产业体系，发展高产、优质、高效、生态、安全农业”；中华人民共和国循环经济促进法有关发展循环经济提出的“减量化、再利用、资源化”要求，要求促进循环经济发展，提高资源利用效率，保护和改善环境，实现可持续发展。科学研究表明，各种大型真菌是降解纤维素类的天然生物，能将各种大分子纤维素、半纤维素和木质素转化为小分子的糖类等营养物质，将植物、生物通过生物转化，纳入能量循环，而食用菌是大型真菌的杰出代表，在16、农业生产(粮食和其他作物)秸秆利用食用菌食用菌栽培基料有机肥料还田进行农业再生产这一真正意义上的农业生产大循环中处于核心位置，发挥着难以替代的作用。江苏东越生物技术发展股份有限公司的食用菌生产基地建设项目符合现代新农业的发展趋势，并响应党中央“十二五”规划的建设，因此，该项目是可行的。2、企业发展优势 光明集团新创建的循环农业示范园区由川东农场四作业区、畜牧三分场、生物处理中心、沼气发电中心以及信息管理中心组成，通过微生物技术的应用和数字管理平台的建设实现区域范围内物质、能量江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 10 的良性循环与多层利用，使园区内 6000 亩17、土地上的作物生产和年上市 25000 头生猪的养殖场生产全程实现生态化、数字化、循环化和品牌化。示范区建设自 2011 年初开始，先后实施了土壤生态改良、畜牧场生态化改造和生产、数字化管理平台和生物处理中心建设、沼气建设等专项工程，累计投入 1600 余万元。目前，核心示范区金色稻浪翻滚的 1000 亩水稻即将收获，畜牧三分场全场 12000 头存栏肉猪已全面进行生态养殖，经测产的数据显示，生态种植组增产显著，生态养殖效益有效提升 8%以上。川东农场一直致力于循环农场的建设，秸秆还田、沼气发电、有机肥生产等项目已实施多年，并取得一定成效。2011 年初以来，在上海市发改委领导牵头和市农委的支持18、下，与上海创博现代自然农业集团进行了强强联合，逐步实施农业生态循环战略，进一步提升农场的农业效益、生态水平和科技含量。川东农场生态循环农业建设共分二期，按照“二期规划、三年实施”的策略逐年推进。一期工程为四作业区和畜牧三分场区域范围的生态循环建设，已于 2 月份先行实施，至今已取得显著成效；农场其余范围为二期建设工程。随着生态循环建设的加紧落实和建设成果的逐步显现，到 2013 年底，川东农场将实现全场 3.6 万亩土地的生态化改良和规模化种植，实现 15 万头高效优质生态猪的对沪供应，建立起场区范围内种植业、养殖业和稻米加工业的全生态、大循环和智能管理系统，成为长三角地区乃至全国范围内第一个19、规模化、“真”江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 11 生态、全循环的生态农场标样，逐步对外复制输出生产模式和生产技术，带动区域农业的优化转型和产业升级。3、环境条件 大丰市位于北纬 32563334，东经 1201312056，地处江苏省中部，东濒黄海，南与东台市接壤，西与兴化市毗邻，北与盐都、射阳二县隔水交界。全市总面积 2367 平方公里，总人口 74 万。大丰地处我国东部沿海开放带，属上海经济区，受长江三角洲经济圈辐射，经济发展的区位优势十分突出。绿色生态成了大丰的资源优势和品牌优势。大丰是全国拥有绿色食品论证最多的县（市）之一，建立了优质大米、啤酒大20、麦、大蒜等十大绿色食品生产基地，早酥梨、大米等产品获国家农业部论证并进入了国内外大型超市。大丰还被联合国粮农组织确定为“持续农业与农村发展实验区”，被世界银行确定为“全球生态农业案例研究”五个基地之一。通过森林改造和林业结构调整，全市形成沿海防护林、农田防护林和庭院经济林三级林网，森林覆盖率达 18.7%。列入国家 863计划的抗盐耐海水蔬菜成果转化项目基地占地 1 万多亩，在中科院李银心教授的指导下，培育出海水蔬菜 10 多个品种，取得国内外发明专利 4 项，并获得国家绿色食品证书，海水蔬菜以口味独特、营养丰富、绿色保健等优势成为餐桌新秀。该市精心实施“生态先行”的可持续发展战略，先后投入 21、10 多亿元，成功探索出了一条绿色规模化、生产监测全程化、生物保护多样化、经济生态一体化的生态农业模式。在国家生态农业县（市）建设综合考核验收中，该市居全国 51 个生江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 12 态农业试点县（市）之首。优质的环境给食用菌提供了良好的生长培育条件，降低了川东农场项目投产后所需原材料的成本。第三节第三节 报告编制的依据报告编制的依据、原则原则、过程及研究范围过程及研究范围 一一、编制依据编制依据 1、产业结构调整指导目录（2011 年本）；2、当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007 年度)；3、中华人民共和国循环经济促进法22、；4、投资项目可行性研究指南；5、国家发改委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版；8、技术咨询合同书；9、江苏东越生物技术发展股份有限公司提供的项目资料。二二、可行性研究的编制原则可行性研究的编制原则 本次研究工作，坚持客观、公正、科学、可靠的原则和实事求是的工作态度，力求做到数据准确，内容完整，重点突出，文件齐全，结论科学。在调查研究的基础上，严格按照客观实际进行评价与分析，以保证评价结论的客观性、公正性和科学性，为企业实施该项目，为各级审批部门和项目承办单位提供科学决策的依据。三三、编制过程编制过程 受江苏东越生物技术发展股份有限公司的委托，我单位组成项目咨询组，对项目实施现场进23、行勘察，听取了企业对食用菌生产工艺、资源利用、三废综合治理、产品市场分析有关情况的介绍，收集诸方江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 13 面的资料。同时，对本项目的实施条件、发展前景展开调查分析，并多次与企业进行联系，交换意见后，最终形成本报告。四四、研究范围研究范围 本报告主要对江苏东越生物技术发展股份有限公司“食用菌生产基地建设项目”的建设条件、投资必要性、工艺设备、投资估算、经济效益等诸方面可行性作出分析。研究范围包括：1、食用菌生产基地建设项目属国家扶持的农业产业。依据国家有关政策，提出项目的建设背景和必要性；对产品的市场需求情况加以预测和分析；2、根24、据企业实际，根据产品的市场需求情况，合理确定产品方案和生产规模；3、工艺技术路线；4、工程建设方案；5、环境保护和节能；6、对本项目进行总投资估算和资金的筹措，对项目的财务经济效益进行分析与评价，为企业提供决策依据，为有关主管部门领导提供审批依据。第四节第四节 结论与建议结论与建议 一一、结论结论 1、项目符合国家产业结构调整指导目录（2011 年本）等有关文件要求。项目符合国家产业政策和行业发展方向。该项目将建设成为川东农场规模化的食用菌生产的特色农业生江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 14 产和示范基地，同时对推动上海生态经济建设和发展现代高效农业起到良25、好的模范带头作用。项目的实施，将得到政府及有关部门的大力支持。2、该项目建设地址在大丰市川东农场建川路 18 号，符合川东农场的发展规划。3、本项目是通过应用现代生物技术选育优良金针菇新品种；采用人工模拟生态环境的智能化控制技术，机械化、流程化生产工艺及先进的保鲜技术等高新技术手段，实现食用菌标准化、周年化生产。具有投资少、成本低和污染少等优势，结合江苏东越生物技术发展股份有限公司及当地丰富的产品资源和产业优势，该项目具有非常良好的发展空间。4、该项目拟新征土地 60 亩（约 40020 平方米），建设期为 2 年，项目估算总投资 4529.2 万元（其中：建设投资 4295 万元，流动资金226、34.2 万元，建设期利息 0.0 万元）；建设投资资金来源为：企业自筹1259.0 万元，拟向光明食品集团申请资金支持 3000.0 万元。5、项目建成后正常年可实现经营收入 4500.0 万元，税收 464.4万元，利润总额 1945.7 万元，净利润 1459.2 万元。6、本项目所得税后全部投资财务内部收益率为 31.33%，自有资金财务内部收益率达 30.9%，所得税后全部投资回收期（含建设期 2年）4.74 年。综上所述，江苏东越生物技术发展股份有限公司“食用菌生产基地建设“项目，其金针菇的生产工艺先进成熟，通过科学管理、组织江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可27、行性研究报告 15 生产，可产生良好的经济效益；同时项目建成后，解决了大批城镇、农场下岗人员和农民工的就业问题，其社会效益十分显著。企业应加强对项目的组织管理工作，不断对项目的生产工艺、营销等方面进行优化，达到以最少的投资，迅速扩大批量，快速占领市场，达到多快好省的效果。二二、建议建议 1、本项目应抓紧前期准备工作，尽快落实资金，确保项目的按期投产达效。2、建议企业进一步加大食用菌技术研发和市场开拓的力度，不断提高食用菌产品的科技含量和市场竞争能力。以获得更大的环境效益、经济效益及社会效益。3、本项目在生产过程中，要加强项目环境管理工作，保证项目在建设与实施过程中的本质化环保。三三、主要技术经28、济指标主要技术经济指标 序号 名称 单位 数 值 备注 1 总投资总投资 1.1 项目估算总投资 万元 4529.2 其中：外汇 万美元 0.0 1.1.1 建设投资 万元 4295.0 1.1.2 建设期利息 万元 0.0 1.1.3 流动资金 万元 234.2 其中铺底流动资金 万元 70.3=流动资金30%2 资金筹措资金筹措 2.1 项目资本金 万元 4365.3 2.2 计算资本金基数的总投资 万元 4365.3 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 16 2.3 项目资本金比例%100.0=资本金/总投资 3 经济指标经济指标 3.1 营业收入 万元29、/年 4500.0 正常生产年 3.2 营业税金及附加 万元/年 34.4 正常生产年 3.3 增值税 万元/年 430.0 3.3.1 销项税额 万元/年 585.0 正常生产年 3.3.2 进项税额 万元/年 155.0 正常生产年 3.4 总成本费用 万元/年 2519.9 正常生产年 3.5 利润总额 万元/年 1945.7 正常生产年 3.6 所得税 万元/年 486.4 正常生产年 3.7 净利润 万元/年 1459.2 正常生产年 3.8 总投资收益率（ROI）%43.2=EBIT/TI,正常年 3.9 资本金净利润率（ROE）%33.43=NP/EC,正常年 3.10 项目投资30、内部收益率(税后)%31.33 3.11 项目投资内部收益率(税前)%39.08 3.12 项目投资财务净现值(税后)万元 4330 Ic=12%3.13 全部投资财务净现值(税前)万元 6436 Ic=12%3.14 项目投资回收期(税后)年 4.74 3.15 项目投资回收期(税前)年 4.22 3.16 项目资本金财务内部收益率%30.90 税后 3.17 利息备付率 123.92149.36 3.18 偿债备付率 122.77137.78 3.19 盈亏平衡点(生产能力利用率)%35.8%江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 17 第二章第二章 市场分析31、及预测市场分析及预测 第第一一节节 产品概述产品概述 金针菇，学名毛柄金钱菌，又名构菌、朴菇，冬菇。金针菇是菇体较小的一种伞菇，因其菌柄细长，色泽和食性似金针菜而得名。其菌柄脆嫩，菌盖粘滑，营养丰富，美味可口。每 100 克金针茹可食部分含热量 26 千卡，蛋白质 2.4 克，脂肪 0.4 克，碳水化合物 3.3 克，铁 1.4 毫克，镁 17 毫克，维生素 C 2 毫克，维生素 E1.14 毫克，维生素 A 5 微克，烟酸 4.1 毫克，膳食纤维 2.7 克，钾 195 毫克，磷 97毫克，钠 4.3 毫克。金针菇所含的蛋白质中含有 8 种人体必需氨基酸，其中精氨酸和赖氨酸特别丰富，对儿童健32、康成长及智力发育有益，因而有增智菇、一休菇、智力菇的美称。金针菇具有食疗保健的药用价值，其性寒，味咸，滑润。有利肝脏，益肠胃，增智，抗癌等功效。营养专家表示，常食用金针菇可以降低胆固醇，对高血压、胃肠道溃疡、肝病、高血脂等有一定的防治功效。此外，研究发现，金针菇中含有的朴菇素，对小白鼠肉瘤 S-180、艾氏腹水癌细胞等有明显的抑制作用。最近新加坡国立大学医学院研究人员发现，金针菇含有一种蛋白，可预防哮喘、鼻炎、湿疹等过敏症，也可提高免疫力，对抗病毒感染及癌症。金针茹还含有多糖体朴菇素，具有抗癌作用，经常食用可防治肝脏系统和胃肠溃疡等疾病，又是很好的保健食品。白色金针菇营养丰富，其味十分鲜美。氨33、基酸含量特别丰富，必江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 18 需氨基酸占总量约为 44.5%高于一般菇类。赖氨酸特别丰富，能促进儿童智力开发，国外称为“增智菇”，干品含蛋白质 8.87%，碳水化合物 60.2%，粗纤维达 7.4%，被视为超级食品。随着国家经济的发展，人民消费水平的逐渐提高，对金针菇营养价值的认识提高，金针菇的市场需求量将逐步增长，金针菇生产全程是有机物（玉米芯、杂木屑、棉籽壳、麦皮），并无产生任何“三废”，栽培后的废料是优质肥的原料，不存在“三废”污染问题，产品绿色无公害。盐城大丰的区位优势明显，人口众多集中，自然环境优越，周边生产资源丰富，34、又是食用菌消费大市场，有利于形成资源利用、产品旺销的产销格局，发展金针菇工厂化生产前景广阔。第第二二节节 国内外食用菌产业现状与发展趋势国内外食用菌产业现状与发展趋势 一一、食用菌行业不同生产经营模式及其演变食用菌行业不同生产经营模式及其演变 食用菌行业主要存在三种经营模式，即传统农户生产模式、公司+农户生产模式和工厂化生产模式，在不同的历史阶段存在不同的经营模式。不同生产模式的演变及特点如下：江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 19 我国是农业大国，在我国发展的历史上，农业历来是立国之本，传统农户生产模式是我国历史存在时间最长、范围最广的生产模式。改革开放以35、后，随着市场经济的蓬勃发展，我国开始出现公司+农户的生产模式，即企业与农户之间组成相对稳定的合作联合体，企业为农户提供菌种、栽培技术支持，农户负责种植食用菌，一般按协议价格出售给企业，再由企业负责向市场销售。随着社会分工的进一步细化，上世纪九十年代末开始兴起工厂化生产模式，即食用菌生产企业利用生物及工业技术控制光、温、湿、气等环境要素，使食用菌菌丝体和子实体生长于人工模拟生态环境，从而实现食用菌的工厂化、标准化、周年化生产。二二、不同生产经营模式的市场份额不同生产经营模式的市场份额 目前我国食用菌行业三种生产模式处于并存的状态，由于工厂化生产模式属于近十年来兴起的一种新型模式，其市场份额相对较36、小，处于初级发展阶段，同时由于其具备其他两种模式不可比拟的优势，其发展空间也远大于其他两种模式。根据中国食用菌协会统计，截止2008 年末，工厂化生产模式所占的市场份额情况如下：三三、食用菌行业不同生产经营模式的特点食用菌行业不同生产经营模式的特点（1）传统农户生产模式 传统农户生产模式仍然是我国食用菌主要生产模式，主要特征是江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 20 千家万户各自以“手工作坊”的方式进行种植。由于菇农的素质和栽培条件不一，生产的产品单产小，产品质量参差不齐；产品供应一般局限于固定的时间和季节，较难实现全年供货；同时受销售渠道限制，只能短距离销售37、，市场竞争力较低。（2）公司+农户生产模式 在公司+农户生产模式下，企业为农户提供菌种、栽培技术支持，向农户按协议价格收购产品，并负责产品的最终销售；农户则负责食用菌的种植，并按协议价格出售给企业。该种模式的优点是基本形成产业化格局，社会分工进一步细化，有利于提高生产效率，但仍难以克服产品质量稳定性差、供应存在季节性等缺点，在生产的标准化及产品质量控制上无法满足市场要求。（3）工厂化生产模式 食用菌工厂化栽培是具有现代农业特征的产业化生产方式。其采用工业化的技术手段，利用生物及工业技术控制光、温、湿、气等环境要素，在相对可控的环境条件下，组织高效率的机械化、自动化作业，实现食用菌的规模化、集约38、化、标准化、周年化生产。工厂化生产实现了不受区域和季节变化限制的食用菌周年生产，产品可全年均衡生产和供应，产品品质高、产量稳定。食用菌生产除需具备农业知识外还涉及其他多学科知识，如微生物学、遗传学、生态学、栽培学、气象学等，而食用菌工厂化生产在此基础上还需具备制冷、机械、建筑、保温等工业技术，并应用农业企业化管理方式，属于现代化高科技农业生产模式。与其他两种模式相比，工厂化生产模式具有以下优江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 21 势：生产效率更高。工厂化生产采用瓶栽或袋栽方式进行，生产过程实现机械化，生产的机械化进一步推动生产的标准化，从而实现产品品质和产量39、的稳定提高，在同等条件下，工厂化生产的效率比传统模式高出约 40 倍。另外，传统生产模式的产量会受气候等因素影响而变得不稳定，而工厂化生产模式产量稳定率平均可达 90以上，远高于传统生产模式。更有利于保障食品安全。工厂化生产便于建立无害化食用菌杂菌感染和病虫害的防治体系，便于对原辅材料进行检测和选择，便于对生产环境的检测和监控，在产品安全卫生品质方面具有明显优势。目前，少数技术水平高的工厂化生产企业可以在生产过程中不使用任何农药，最大限度满足消费者对食品安全的要求。产品质量更高、更稳定。工业技术的应用，使得工厂化生产中的菌丝体和子实体所处的环境基本一致并且稳定，为生产出品质高的产品奠定了基础。40、由于工厂化生产的食用菌生长环境可控，生长需要的温、光、水、气、营养需求等均能定量化，因此工厂化生产出的食用菌的产品质量稳定可控。而传统生产模式生产的产品的高度、含水量、菌柄的粗状、菌帽的大小等无法达到统一，产品品质也不够稳定。能实现周年化生产。工厂化生产环境可以进行人工调节，不受气候影响，因此工厂化生产可以实现周年化，能够常年稳定地供应市场，有利于公司销售和客户的稳定，同时有利于保持客户对公司品江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 22 牌忠诚度。产品附加值更高，效益更好。由于产品优质、安全、无公害，周年化供应，产品容易受到消费者青睐，便于建立良好的专业品牌，为41、企业带来较高的经济效益。具备良好的可复制性，可实现企业规模的快速扩张。理论上在适宜的温度和湿度条件下生物菌种具备无限繁殖的能力，没有严格的地域限制，因此企业只要具备厂房、设备、资金等条件，可在较短时间内实现快速扩张。第第三三节节 行业发展概况行业发展概况 一一、世界食用菌行业发展概况世界食用菌行业发展概况 全球食用菌销量保持持续增长态势，年均增长率为 6.01%。2004年全球食用菌消费量为 1,953 万吨，2008 年达到 2,467 万吨。2004 年-2006 年食用菌消费规模呈现快速增长趋势，但从 2006 年开始，食用菌消费规模增速有所放缓。世界主要食用菌栽培品种有双孢菇、香菇和平42、菇等。其中，双孢菇是欧、美国家的主栽品种，而香菇则在亚洲国家占主导地位。美国、荷兰、法国、西班牙等欧美国家和中国、日本、韩国等亚洲国家是世界主要的食用菌生产大国，其中中国食用菌产量占世界总产量的 70%以上，居世界首位。美国食用菌生产的主要品种为双孢菇，还有少量香菇、平菇等其他品种。据世界粮农组织（FAO）统计，美国 1978 年和 2005 年的食用菌产量分别为 18.08 万吨和 39.10 万吨，2005 年比 1978 年增加了 21.02 万吨。据美国农业统计部门统计，2008-2009 年产季，美国食用菌总销量为 37.1 万江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可43、行性研究报告 23 吨，总销售额为 9.57 亿美元。荷兰、法国、西班牙是欧洲的食用菌主产国，生产的主要品种均为双孢菇，2005 年上述三国的产量分别达到 26 万吨、16.5 万吨和 16.5 万吨。日本是亚洲食用菌生产大国，主要生产品种有香菇、滑菇、金针菇、平菇、真姬菇等，2006 年日本食用菌总产量为 39.96 万吨，2007 年达到 42.03 万吨。韩国食用菌工厂化发展很快，产量居前的品种分别为平菇、金针菇、杏鲍菇、双孢菇等。二二、我国食用菌产业总体发展状况我国食用菌产业总体发展状况（1）我国食用菌总体市场容量 我国是世界上最早进行食用菌栽植的国家之一，拥有丰富的真菌物种资源。据中44、国科学院微生物研究所统计，全国现已查明真菌种类达 1,500 种以上，其中已人工驯化栽培成功的有 60 多种。我国不仅是食用菌生产大国，也是食用菌消费大国，所生产的食用菌绝大部分用于国内消费。改革开放以来，我国食用菌产业发展迅速，中国食用菌协会统计数据显示，1978 年中国食用菌产量还不足 10 万吨，产值不足 1 亿元，而到 2008 年，全国食用菌总产量达到 1,827 万吨，占世界总产量的 70%以上，总产值达到 865 亿元，出口创汇 14.53 亿美元，其规模在种植业中仅次于粮、棉、油、菜、果而居第六位。目前，我国已经成为世界食用菌产业大国，香菇、平菇、金针菇、草菇、黑木耳、银耳、滑45、菇、灵芝等产品的产量均居世界第一位。我国食用菌市场需求旺盛，市场容量不断增加，是一个蓬勃发展的朝阳产业，2000 年2008 年，我国食用菌产量的年复合增长率为 13.48%，产江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 24 值的年复合增长率为 18.20%。2000 年至 2008 年我国食用菌产量情况如下：（2）食用菌出口情况 我国食用菌主要用于国内消费，出口量不大，2008 年我国食用菌出口量占总产量的比例为 3.74%，但出口呈现较快增长趋势，我国食用菌出口量由 2003 年的 43.32 万吨增加到 2008 年的 68.28 万吨，年均增长 9.53%，46、出口产值由 2003 年的 6.22 亿美元增加到 2008 年的 14.53 亿美元，年均增长 18.49%。2003 年-2008 年我国食用菌出江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 25 口产量及产值情况如下：三三、我国食用菌行业市场竞争特点我国食用菌行业市场竞争特点 我国食用菌行业竞争格局呈现如下特点：（1）行业集中度低，传统农户生产是我国食用菌生产的主要模式我国食用菌行业集中度不高，食用菌的生产遍布全国各个省份。据中国食用菌行业协会统计，我国食用菌行业从业人口接近 2,500 万，绝大部分分布广大农村地区；食用菌主产县有 500 多个，亿元产值基地县达47、 100 个；从事食用菌生产、销售的企业有 2,000 多家，实现日生产能力 1 吨以上规模的企业不到 250 家；2008 年全国食用菌总产量为 1,827 万吨，其中工厂化生产的产品仅 40 万吨。可见，传统农户生产仍然是我国食用菌生产的主要模式。（2）工厂化生产模式已经初显峥嵘 目前我国食用菌行业生产仍然以各县（市）生产基地、菇农大棚生产为主，工厂化生产企业多集中在上海、北京、广州、深圳等大中城市。2007 年开始，大型工厂化生产企业为了更大范围销售产品，江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 26 出于降低生产成本、运输成本的考虑，开始从一线大城市的周边布48、局向其他区域战略性扩张，选择资源相对优越，交通相对便利，投资政策更好的地区落户，这对均衡南北市场、保障周年供货产生了积极作用。同时，由于工厂化生产模式能实现食用菌的规模化、标准化、周年化生产，产品具有品质高、供应稳定、环保无公害等特点，工厂化产品已经越来越受到消费者的青睐和重视，其产量也呈现逐年增长的趋势。（3）境外企业、资本以不同方式进入国内市场，已经对国内市场产生一定的影响中国巨大的食用菌消费市场，吸引了境外企业、资本以不同方式进入国内市场。近年，日本食用菌领先企业日本国株式会社雪国舞茸在国内设立了两家合资企业长春雪国高榕生物技术有限公司、上海雪国高榕生物技术有限公司，台湾投资者设立了上海49、福茂食用菌有限公司、广东中山和兴养菌厂有限公司，香港投资者设立了上海超大食用菌有限公司等。自 2007 年开始，韩国和台湾地区的工厂化产品开始进入我国大陆市场。据海关统计，2008 年和 2009 的日进口量最高达 80 吨，月进口量最高达 2,200 吨。目前，韩国、日本、台湾等境外或外资企业对国内市场已经产生一定的影响，一方面，外资企业在生产管理、质量控制、品牌宣传等方面具有一定的优势，另一方面，从境外进口的工厂化食用菌产品数量逐渐增加，以金针菇为例，2008 年进口量已占到国内总产量的 6%，对我国市场产生一定的冲击。从长远来看，境外及外资企业的资本、技术、品牌等优势将逐步显现，导致国内50、市场竞争加剧。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 27（4）工厂化生产企业间的竞争已经初步形成 总体而言，目前我国食用菌市场处于自由竞争、分散竞争的阶段，各经营主体平等竞争，共同发展。食用菌行业仍没有形成企业品牌垄断竞争的格局，但是相同区域内的工厂化产品之间的竞争已经开始形成。四四、我国食用菌工厂化生产发展状况我国食用菌工厂化生产发展状况（1）食用菌工厂化生产企业总体规模状况 我国食用菌工厂化生产走过了一条曲折的道路。自上世纪 80 年代开始，一些企业从美国、意大利等国家先后引进了 9 条大型的双孢菇工业化生产线，但是由于技术、市场和管理等问题，除了个别企业能51、够成功运作外，大多都被迫停产，工厂化生产一度处于低潮。上世纪九十年代以来，随着经济的发展和市场条件的成熟，国内再次掀起了以金针菇、杏鲍菇、真姬菇等木腐菌食用菌工厂化生产投资热潮，除了台湾、日本一些独资、合资企业陆续在大陆投资建厂外，国内企业也陆续投资兴建食用菌工厂。进入 21 世纪以来，我国食用菌工厂化生产发展明显提速，据中国食用菌商务网调查，2006 年工厂化生产企业仅有 47 家，2007 年为 78 家，2008 年为 186 家，2009 年12 月已经达到 246 家（不含日生产能力 1 吨以下的小型企业），2007 年-2009 年企业家数增长率分别为 65.96%、38.46%和52、 32.26%，呈现快速发展势头。（2）主要食用菌工厂化生产企业 目前国内规模较大的食用菌工厂化生产企业除了公司外，还有辽江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 28 宁田园实业有限公司、广东珠海市绿阳菌业有限公司、上海福茂食用菌有限公司等。（3）食用菌工厂化生产的主要品种 我国食用菌工厂化生产的主要品种为：金针菇、杏鲍菇、香菇、秀珍菇、双孢菇、白灵菇、褐蘑菇等。根据中国食用菌商务网统计，2009 年各主要品种 选择进行工厂化栽培的菌类，基本要求是出菇同步性好，出菇大小、长度和品质基本一致。由于同步性比较好，金针菇工厂化生产在国内外取得了较大的成功。目前，金针菇已53、成为工厂化生产的最大品种，工厂化生产日产量达 500 吨以上，占全国工厂化生产的食用菌日产量的 50%以上，占全国金针菇总产量的 11%以上。（4）我国食用菌工厂化生产所处的阶段及存在的问题 我国食用菌工厂化生产仍处于初级发展阶段 我国食用菌工厂化生产仍处于初级发展阶段，2008 年全国工厂化食用菌产品产量仅占全国总产量的 2.2%，占全球工厂化食用菌产江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 29 品产量的 10%左右（全球工厂化产品约 400 万吨）。与世界发达国家的食用菌工厂化生产企业相比，我国工厂化生产企业在设备、技术、管理以及产品品质等方面，还存在一定的差54、距。在生产规模上，国内企业与世界发达国家的同行业企业存在较大差距。公司目前食用菌日产量为 36 吨，是大陆日产量最大的企业，而台湾地区企业最高日产60 吨，韩国企业最高日产达 50 吨，均明显高于大陆企业。工厂化生产存在的问题 A、菌种选育技术有待提高 我国已成为世界上最大的食用菌生产国，但长期以来对优质菌种育种技术的投入较少，导致菌种更新较慢，退化严重，质量参差不齐，制约行业技术进步和产业升级。B、单潮生物转化率较低 目前工厂化栽培的十余个品种中，除双孢菇的生物转化率较高外，其余品种的生物转化率都低于常规生产。食用菌生产中，许多品种的产量主要集中在第一潮菇，约占总产量的 50%。常规食用菌生55、产通常通过采收三、四潮方能获得全部产量。由于后几潮菇占总产量的比重较低，且出菇时间较长，从生产成本考虑，工厂化生产一般只采收一潮菇。因此，食用菌工厂化生产的生物转化率普遍较低，大多数白色金针菇工厂化生产的生物转化率仅有 40-50%7。C、专业人才匮乏 全国现有 240 多家工厂化生产企业，而真正具备专业技术和管理人才的企业不多，随着食用菌产业的快速发展，专业人才日显匮乏。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 30 第第四四节节 市场需求分析市场需求分析 一一、需求宏观环境分析需求宏观环境分析（1）城乡居民收入提高，消费升级带来巨大的行业发展空间近年来，我国国内56、生产总值保持快速增长势头，国内生产总值已经从2000 年的 99,214.6 亿元增加到 2008 年的 300,670 亿元，增加 2.03 倍。与此相对应，城乡居民收入也保持快速增长，2000 年我国城镇和农民居民家庭人均纯收入分别为 6,280 元和 2,253 元，2008 年已经增加到 15,781 元和 4,761 元，分别增加 1.51 和 1.11 倍。2009 年12 月初召开的中央经济工作会议已明确指出，以扩大内需特别是增加居民消费需求为重点，以稳步推进城镇化为依托，优化产业结构，努力使经济结构调整取得明显进展的发展方针。要扩大居民消费需求，增强消费对经济增长的拉动作用。要57、加大国民收入分配调整力度，增强居民特别是低收入群众消费能力。要适应群众生活多样性、个性化的需要，引导消费结构升级。政策推动将成为引领消费时代到来的重要力量，而食品作为消费的主力品种之一必将迎来一个全新的发展时期。在居民收入和消费稳步增长及国家鼓励消费的宏观背景下，食用菌产品尤其是工厂化绿色食用菌由于具备良好特性，具备巨大的市场增长潜力。（2）食用菌营养丰富，逐渐成为广大城乡居民重要的食物来源 “一荤、一素、一菌”引领饮食消费 科学饮食、平衡营养，是现代快节奏形势下提出的新概念，是广大居民普遍关心的话题。食用菌营养丰富，富含蛋白质、氨基酸等营江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目58、可行性研究报告 31 养物质，具有抗癌、抗衰老等保健功效，能够提高机体免疫能力，可作为粮食替代品，有益于人类健康，同时口味味鲜，一直享有“山珍”的美誉。近年来，菇类在各大餐馆的“点击率”也呈上升趋势。有营养学家形象地表示，吃“四条腿”的（猪、牛、羊等）不如吃“两条腿”（鸡、鸭、鹅等），吃“两条腿”的，不如吃“一条腿”的（蘑菇），可见食用菌在居民消费中的地位。蘑菇的养生方法更得到了各国的重视。联合国曾提出，人类最佳的饮食结构就是“一荤、一素、一菌”，世界卫生组织提出的六大保健饮品就包括绿茶、红葡萄酒、豆浆、酸奶、骨头汤和蘑菇汤。美国人称蘑菇为“上帝的食品”，日本人称其为“植物食品的顶峰”，不少国59、家的居民视其为“菜中之王”。工厂化产品由于具备“绿色”、“环保”等诸多特点，是未来菌类消费的主力军随着居民生活水平的提高，人们在注重食用菌消费的同时，对食品安全意识和营养意识亦明显增强，对食品的要求也越来越高。工厂化生产的食用菌由于具备安全、优质、绿色、环保、新鲜、无公害等诸多特点，符合现代人追求生活品质的要求，容易被广大居民认知并接受，其未来的发展空间很多。另外，工厂化生产容易建立产品品牌，同时也便于建立产品追溯制度，最大限度保护消费者权益。因此，工厂化生产品牌企业的的食用菌产品越来越受到消费者的信赖。（3）餐饮业快速发展带动食用菌行业发展 最近几年，我国餐饮业零售额的变动情况如下：江苏东越60、生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 32 随着居民可支配收入的增加，出外就餐的机会越来越多，2008 年我国餐饮业零售额已经达到 15,404 亿元。餐饮业是食用菌消费的重要渠道，以食用菌为主料的菜点逐年上升，同时，由于餐饮业尤其是高端餐饮业为确保饮食安全对原料的安全性和环保性要求较高，因此对工厂化生产的产品需求量也呈现日趋增长趋势，餐饮业已经成为食用菌消费新的推动力量。2、食用菌需求结构分析 受消费习惯的影响，我国食用菌主要消费种类包括香菇、平菇、双孢菇、黑木耳和金针菇五大类，2008 年上述五类食用菌的消费量分别为 309 万吨、434 万吨、237 万吨、19061、 万吨和 135 万吨，合计占消费总量的 76.6%，具体结构情况如下：江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 33 二二、市场未来发展前景市场未来发展前景 据报道，当今世界人工栽培食用菌的市场价值估计可达到200-280 亿美元。此外，药用真菌及其提取物也蕴藏着巨大的经济价值，估计可达 80-90 亿美元。野生菌根菌估计也可产生 30-40 亿美元的价值，全世界总共市场价值约为 310-410 亿美元 8。2008 年我国食用菌产量为 1,827 万吨，按 13 亿人口匡算，每年人均食用菌消费量约为 14 公斤，每日人均消费量约为 40 克。营养专家提出每人每天62、应该消费 250 克菌类，国内人均日消费量与之还差 210 克。以目前人均消费量为基础，并按 2008 年人均消费 14 公斤（以 13 亿人口计算），每年增长 8%（与 GDP 增速相当）的速度进行预测，到2015 年，全国食用菌的消费量将达到 2,888.11 万吨。2010 年-2015 年全国食用菌消费需求量预测如下：三三、行业进入障碍行业进入障碍 食用菌工厂化生产的技术障碍主要体现在菌种培育、生产工艺及环境控制三个方面。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 34（1）菌种培育 食用菌菌种的培育是食用菌生产的关键环节，直接影响产品的产量和质量。食用菌菌种63、存在易退化的特点，菌种持续使用 6 个月以后，一般需要重新选育，以获取优质菌种。菌种培育过程中，要通过筛选菌株，采用组织分离来制作菌种，要实施 PDA 培养基制作、PDA 培养基灭菌、种菇组织体选育、试管制做、试管培养、试管保存等诸多环节，经小试、中试等性能测试及筛选，最后才培育出合格的菌种。菌种培育过程环节繁杂、技术要求高，存在较高的技术壁垒。（2）生产工艺要求 食用菌工厂化生产是农业技术与工业技术的综合应用，需要做到食用菌生产过程模式化，栽培经验数据化，工艺要求指标化，根据食用菌自身适宜生产的条件，在不同地域、不同季节采取最优的环境控制技术，进行机械化操作和流水线生产。工厂化生产需要在培养64、基的制作、装瓶、灭菌、冷却、接种、菌丝培养、芽出、抑制、出菇等等生产环节运用关键技术，每一生产环节的工艺必须根据所栽培品种的生物学特性严格控制，并结合当地的气候、季节、栽培房结构等因素作科学调整，通过反复试验和参数测定才能最终确定合适的生产工艺。工厂化生产必须掌握每一道工序的最优参数并加以精确控制，以达到提高单产和产品质量的目的。综合而言，工厂化生产的工艺复杂、对技术精细化程度要求较高。（3）生产环境控制 每一种食用菌都对生长环境有特定要求，温度、光照、湿度、氧江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 35 气、二氧化碳含量等环境因子对食用菌的生长尤为重要，需结合当65、地气候条件，选择合适的菌种，并进行科学栽培，才能生产出高产、优质的食用菌。工厂化生产模式下，人工模拟生产环境技术的应用在较大程度上减轻了生态环境对栽培的影响，利用设施、设备创造出适合不同菌类、不同发育阶段的栽培环境，大幅度降低外界自然气候变化对菌类生长的影响，从而通过先进的生产环境控制技术实现周年化生产。四四、影响行业发展的因素影响行业发展的因素 1、有利因素（1）国家产业政策支持，符合我国国家粮食发展战略食用菌生产尤其是工厂化生产符合我国国情和粮食发展战略要求。我国人口占世界人口的 22%，耕地占世界耕地总面积的 7%，要用 7%的耕地养活 22%的人口，任务相当艰巨。此外，我国水资源人均拥66、有量仅是世界水资源人均拥有量的四分之一，属于贫水国家。食用菌具有“一高”（效益高）、“两低”（占用耕地低、用水低）特点，“两低”具体表现为：食用菌生产大多使用立体式栽培技术，特别是工厂化生产尤为突出，对土地的占用较小；食用菌生长过程中除在培养基制作和出菇期需保持一定的湿度外，其他环节一般无须用水，除了香菇、平菇外，绝大部分食用菌品种的用水量都很少。因此，食用菌占用耕地少、用水量少的生长特性符合我国人口众多、可耕地面积少、水资源贫乏的国情，能为居民提供营养丰富的食品来源，在一定程度上保障粮食供应安全。包括食用菌在内的农业一直是国家大力扶持的产业，近年来，江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产67、基地建设项目可行性研究报告 36 国家陆续出台了一系列农业扶持政策以促进农业发展。（2）发展食用菌产业符合国家关于发展循环经济的相关要求 中华人民共和国循环经济促进法有关发展循环经济提出的“减量化、再利用、资源化”要求，要求促进循环经济发展，提高资源利用效率，保护和改善环境，实现可持续发展。科学研究表明，各种大型真菌是降解纤维素类的天然生物，能将各种大分子纤维素、半纤维素和木质素转化为小分子的糖类等营养物质，将植物、生物通过生物转化，纳入能量循环，而食用菌是大型真菌的杰出代表，在农业生产（粮食和其他作物）秸秆利用食用菌食用菌栽培基料有机肥料还田进行农业再生产这一真正意义上的农业生产大循环中处于68、核心位置，发挥着难以替代的作用。食用菌生产需要以培养基为生产原料，培养基的主要原料是棉籽壳、玉米芯（玉米秸秆）、甘蔗渣、木糠、米糠、麦皮等多种农作物下脚料。食用菌能神奇的将他们变废为宝为人类提供优质的蛋白质等营养物质，食用菌收获后剩下的培养基经加工处理后既可作为绿色有机肥再作用到农田，还可作为畜牧业的饲料，减少人畜争粮的压力，甚至可作为燃料能源化再利用，因此，食用菌产业是实现林业、种植业、畜牧业及其加工业的农业生产大循环的关键产业，能实现资源的有效再利用。种植业、畜牧业和食用菌产业经济循环示意图如下：江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 37 （3）行业技术水平69、快速发展 食用菌是技术密集型产业，自改革开放以来，我国的食用菌在基础研究和栽培技术上均取得较大进展，主要体现在以下方面：首先，在食用菌遗传育种上取得了重大成就，商业性栽培的食用菌种类已从上世纪 80 年代的 16 种增加到目前的 60 多种，其中有 30 种已规模化栽培；其次，在栽培工艺技术上也取得较大进展，选料、配料、灭菌、接种、菌丝培养、管理等关键技术的水平也越来越高；第三，在其他一些关键技术，例如液体菌种培育技术、秸秆类栽培料的创新处理技术、反季节栽培技术、无菌接种技术、人工模拟生产环境控制技术等都有不同程度的创新和提升。技术进步提高了食用菌的生物转化率，增产效果显著，产品品质也得到较大70、提升，增加消费规模，同时为工厂化生产奠定基础。（4）符合现代消费升级要求，市场前景广阔 随着我国居民家庭收入的增加，生活消费水平的不断提高，越来越多的家庭更加注重生活质量和生活品位，营养丰富的绿色、环保食江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 38 品倍受青睐。食用菌营养丰富，富含蛋白质、氨基酸等营养物质，具备抗癌、抗衰老等保健功效，能够提高机体免疫能力，有益于人类健康，契合了现代消费升级的要求，其消费量也逐年增加，未来发展前景广阔。2、不利因素（1）产业标准建设滞后 目前我国有食用菌国家标准 20 项，行业标准 32 项，其中 29 项是上世纪 80 年代到 971、0 年代末颁布实施的，20 项是 2000 年以后颁布实施的，3 项是 2003 年新修订的。发达国家通过立法，对农药残留、放射性残留、金属含量、化学添加剂等制定了严格的技术标准。目前仅在农药残留限量指标上，我国食品法律法规有 2,572 项标准，欧盟有 22,289 项标准，美国有 8,669 项，日本有 9,052 项 9。与发达国家相比，我国食用菌标准建设明显滞后，食品质量安全检测指标无法满足国外市场对食品安全的要求，不利于产品出口。（2）生产者规模小，经营分散，专业化和标准化程度低 专业化和标准化生产是提高产品质量的根本保证。我国食用菌生产者小规模分散经营的局面难以实行专业化和标准化经72、营，也使标准化技术的贯彻实施缺乏有效的途径，影响了产量和质量的提高，传统小规模分散经营方式将难以适应现代农业的发展要求。第第五五节节 市场分析结论市场分析结论 食用菌以其独有的营养和保健作用而倍受消费者的青睐，随着我国经济实力的增强和人民生活水平的逐步提高，消费者对菌类产品的江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 39 关注程度也是日趋加强。随着近几年食用菌行业的蓬勃发展，食用菌的工厂化生产已成为食用菌行业的一大亮点，这主要因为工厂化生产对产品品质的保证以及产品稳定供应市场能力，同时也正是由于人们对菇类鲜品消费需求的不断增长，促使食用菌工厂化产品市场需求空间逐年加73、大，据调查，80%以上的大型酒楼、饭店消费的菌类产品常年以使用工厂化食用菌产品为主，认为质量有保证。在对北京、上海、广州等大型城市酒楼饭店的调查中发现，在当天食谱中，以食用菌为主料的菜点最多的有 32 个，最少的有 12 个，平均约在 20 个左右。然而我国食用菌人均消费量不足 1 公斤，而欧美国家食用菌人均消费量在 2-3 公斤之间，因此我国的食用菌的发展空间还相当大。我国的食用菌消费量中，大部分为侧耳类平菇，而优质的食用菌的消费所占比例极小，随着社会总体生活水平的提高，优质食用菌将部分取代传统的食用菌，成为食用菌市场的主打产品，此外发展优质食用菌同样具有很广阔的国际市场前景。金针菇作为工厂74、化栽培的品种之一，也是深受人们喜爱和消费量最大的品种之一，这不仅因为金针菇的口感细腻、润滑，更重要的是金针菇的保健功能，含有丰富的精氨酸和赖氨酸，赖氨酸具有促进儿童智力发育和健脑的作用，在日本等许多国家被誉为“益智菇”和“增智菇”，同时含有的多糖成分对抑制肿瘤，提高机体的免疫能力显著。经过初步市场调查，我国华东地区食用菌市场潜力很大，在未来的 5 年内，华东地区尤其上海、江苏等地区的食用菌消费还会呈上升趋势。本项目通过引进高新技术和先进的生产方式，如果再辅以正确江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 40 的市场运作方式，把食用菌的生产同农场观光农业有机的结合起来75、，食用菌的生产、食用菌的观赏促进观光旅游的发展，同时观光旅游的发展又提高了食用菌生产的经济效益，扩大农场食用菌及其加工产品的知名度和美誉度，这样相互相承共同发展，将使食用菌产业的发展模式和经济效益进入新的阶段。综上所述，优质金针菇产品的市场仍有较大发展空间，尤其是中高端产品市场。第第六六节节 产品产品价格预测价格预测 国内传统的食用菌生产方式已经不能满足国内外消费市场上对食用菌多品种、高品质、周年供应的要求。因此，规模化、工厂化高效生产金针菇的市场空间相当广阔。2008/2009 年度，金针菇平均价格为 11.2 元/公斤。价格最高区是每年的 4-11 月份，其中 2008 年 6-12月份平76、均价格12.7元/公斤，2009年7-11月份平均价格12.34元/公斤，最高价位是 2009 年 11 月份的 17.5 元/公斤。随着工厂化生产企业的不断发展，金针菇市场空间愈来愈大，价格表现为常年的起伏不定，但是也有规律可循，每年一进入 5 月份价格就会持续走高，一直维持到 12 月份居高不下。据分析一是工厂化生产厂家的反季节或者说周年生产抬高了金针菇价格，但春季进入大棚金针菇生产顺季价格又不得不下滑，二是反季节大棚停止供应后工厂化厂家又使其价格回升上涨，三是进入秋冬以后火锅消费再次推动价格不断上升。本项目根据国内平均市场行情和国外客户的报价，将金针菇暂定为 9 元/公斤。江苏东越生物技77、术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 41 第三章第三章 场址选择和建设条件场址选择和建设条件 第第一一节节 项目项目场址场址选址选址 该项目选址位于江苏东越生物技术发展股份有限公司老厂区内，厂区规划面积 60 余亩。江苏东越生物技术发展股份有限公司为海积平原或淤积平原，地处江苏省东台、大丰两市交界处，东经 12040-12045,北纬 3255-3301，与“国家麋鹿自然保护区”相毗邻，东临黄海，西近沿海高速，全场南北总长 10 公里，占地 5.81 万亩，其中耕地 3.5万亩，林地 8039 亩。年平均气温 14，无霜期 217.1 天，常年降水量 1068 毫米，日照 78、2267.4 小时，夏季多东南风、冬季多西北风，属北亚热带季风气候区，四季分明，阳光充足，雨水充沛。大丰地处我国东部沿海开放带，属上海经济区，受长江三角洲经济圈辐射，经济发展的区位优势十分突出。第第二二节节 建设条件建设条件 一、交通条件 1、公路：东线沿海高速公路、西线 204 国道南北贯穿大丰市全境，徐大高速公路直达大丰港区，西行 50 公里即可到达宁盐高速。大丰到上海的车程约 2 小时。2、铁路：大丰市境内的新长铁路与全国各铁路枢纽线相接，已开通了北京、青岛、哈尔滨、成都、兰州等线的客货运直达列车。距江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 42 离大丰 8079、 公里的范围内的泰州、扬州火车站还有开往南方广州、深圳等地的列车。3、航空：距盐城机场 40 分钟车程，客机可直航韩国、北京、广州、温州等地；距上海虹桥、浦东机场，南京绿口机场的车程都在2.5 小时内。4、水运：大丰市东濒黄海，地处苏北里下河水乡，水上运输条件十分优越。被国家交通部列入“九五”规划的万吨级泊位的大丰港一期工程已竣工，2006 年 5 月批准为一类口岸，距秦皇岛港 490 海里，到上海港 250 海里，大丰港可直接通航韩国、日本、香港等国家和地区。大丰内河运输也四通八达，通榆大运河从大丰境内穿越，往南100 公里可达我国第一大河长江，往西 90 公里就是古老的京杭大运河。二、自然80、环境条件 1、气候气象条件 拟建项目所在地地处亚热带和暖温带的过渡区，属湿润性季风气候区，具有明显的海洋气候特征。雨水适中，正常年降水量 1000mm左右。该地区日照充足，四季分明。无霜期 240 天左右，大雨、台风、高温基本集中在主汛期。主要特点是冬冷、夏热、春季气温回升慢；旱涝、低温、连阴雨、台风、雷雨、冰雹等灾害性天气影响较为频繁。主要气象因素特征如下：全年平均气温 14.4 极端最高气温 38.4 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 43 极端最低气温 -12.7 年平均湿度 81%历年平均降雨量 1087.8mm 日最大降雨量 334.7mm(19681、5 年)年平均风速 4.8m/s，NNE 年最大风速及风向频率 21.3m/s，N 年主导风向 SE 最高潮水位 7.0m（海堤顶面标高）据大丰市气象站资料统计，大丰地区受台风侵袭频率平均为 0.6次/年，多于 7-9 月发生，平均风力 5-8 级，阵风最大风速可达 32m/s，风向以 NE 和 NNE 为主；龙卷风发生频率平均为每三年发生一次。2、水文地质、地震情况 大丰市境内有川东港、江界河、王港河、二卯酉河、四卯酉河、斗龙港、西潮河、大丰干河等入海河流，平均地面年径流量为 5.1 亿立方米，客水过境量为 25 亿立方米左右。地下淡水资源比较丰富，根据实凿眼井观察，160 米左右的人畜饮用82、淡水日涌量约 200 吨，400米左右的热淡水（水温 27）时涌量约 60 吨。根据苏建（78）第 183 号和苏震（78）第 687 号文等有关资料，该地区地震基本烈度为 7 度。三、技术条件 江苏东越生物技术发展股份有限公司以上海市农科院食用菌研究所为技术依托，对江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌产业江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 44 建设过程中的品种筛选、生产操作、病害防治等技术问题进行指导，为提高食用菌的产量和质量提供可靠保证。运用食用菌研究所的研究成果，掌握各种食用菌新技术、新工艺。通过与食用菌研究所的合作，积极开展食用菌新品种与新技术开发83、，共同提高该领域的技术创新能力，发展生态高效，特色农业，为实现“光明食品，美好生活”的战略使命而不懈努力。四、技术水平 本项目是通过应用现代生物技术选育优良金针菇新品种；采用人工模拟生态环境的智能化控制技术，机械化、流程化生产工艺及先进的保鲜技术等高新技术手段，实现食用菌标准化、周年化生产。食用菌工厂化生产对其生长环境的温度、湿度、空气、光线等生长因素都具有严格要求，同时还存在生产环节中新品种选育、工艺技术创新、制种技术等技术因素的开发研究。项目生产设备主要采用国内外最为先进的日本进口生产设备，项目建设单位与日本的设备进口商进行合作，由他们对设备维护的专业技术人员进行指导和培训；并委托上海市农84、科院食用菌研究所对生产技术人员进行专业培训，确保金针菇工厂化生产技术成熟、管理科学。围绕市场销售，投资方将努力配建营销网络，建好销售队伍，为市场销售提供良好的人才支撑。同时还将依托研究所的技术和人才力量，对食用菌工厂化生产的优质品种进行研究开发，不断推出新品种。五、资源及基础设施条件 川东农场现有耕地 35000 亩，林地 8039 亩，每年有一定量的树江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 45 木砍伐，为食用菌的生产提供足够的木屑原料。而且农场周边地区的农户种植大量的棉花和玉米，每年可提供棉籽和玉米芯 3 万多吨，为食用菌的大规模生产提供了丰富的原料来源。用电85、：农场的农业发展公司现配有 350KVA 变压器 1 台，满足该项目的前期用电需求，原有的主电缆完全可以承担现有负荷。现有设备可以满足设备使用；生产生活用水：现有供水系统可以满足使用要求。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 46 第四章第四章 建设规模及建设内容建设规模及建设内容 第第一一节节 建设规模建设规模 一、食用菌工厂化生产的特点 由工厂化生产的本质、要素决定，食用菌工厂化生产与传统农户手工作坊式生产比较，具有以下特点：1、周年化、生产稳定：生长环境由控制系统自动调节，能达到全年连续生产不分正反季节，天天生产，全年销售，改变了靠天吃饭的局面；2、规模化86、产量大：日产、年产量相对稳定，一般都在几吨、十几吨或几十吨；3、机械化、效率高：工厂化生产过程大多实现机械化、半机械化，相对手工操作要节约大量的劳动力。4、立体化、单产高：工厂化生产空间利用高于普通大棚空间利用 24 倍，单位面积产量大大提高；5、标准化、质量好：标准化生产工艺为食用菌创造了适宜的生长条件，其质量较自然环境条件下要好得多，且达到食品安全标准（无公害、绿色或有机）；6、管理先进、有序生产：通过现代企业管理模式，组织员工培训上岗，分工协作，有序生产，生产管理可以通过相关的资质认证；7、产品包装加工，品牌销售：优质产品通过适宜的加工包装销往国内外高端市场，有注册的品牌商标。江苏东越87、生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 47 二、建设规模 1、建工厂化食用菌厂一座，年产金针菇 5000 吨，需新建培养室、出菇房、实验室、仓库等主要场地和水电设备等基础设施；2、新增设施：日产 10 吨金针菇生产线一条；3、厂房面积：13000 平米；4、建设周期：24 个月。第第二二节节 建设内容建设内容 一、基础设施 工程建筑包括生产线配套建筑所需的培养房、出菇房、仓库、装瓶车间、锅炉房、菌种室、接种室、冻库、包装房、采收房以及办公、生活区域等；工程安装包括：温、光、水、气的环境控制系统，空气净化、水净化等的安装，车间及各通道的装修等。生产性土建工程共 1760088、m2，耗资 1380.6778 万元。其中 2011年生产性土建工程投资 910.4729 万元；2012 年生产性土建工程投资470.2049 万元。本项目拟建设内容如下:1、生产线配套建筑 本项目实施后，江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地将具备生产所需的整套建筑、设施，生产车间建筑面积约达13000 m2。2、办公、生活区域建筑面积约达 4600 m2，配套建设后，工程还将进行道路、消防、管线、照明、安防、及绿化等附属物部分建设。二、设备购置 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 48 1、机器设备：新增加食用菌生产线设备及仪器；2、办公设备、电89、话、电脑、其他用品等。3、日产 10 吨金针菇菇所需设备、生产器具、配套设备及费用见下表。表 4-1 2011-2012 年工程投资概算（金针菇 5 吨/日）一一、主要设备主要设备 设备名称 规格/型号 数量（台/套）单价（元）总价（元）搅拌机 6000 瓶/小时 2 110000 220000 传送带 1 60000 60000 装瓶机 4500 瓶/小时 2 333060 666120 盖瓶机 4500 瓶/小时 2 87360 174720 液体接种机 10000 瓶/小时 1 152100 152100 搔菌、补水机 6000 瓶/小时 2 419640 839280 挖瓶机 400090、 瓶/小时 2 187200 374400 高压灭菌锅 9216 瓶/次 1 539000 539000 包装机 10-50 个/分 1 350000 350000 制冷系统 1 3519260 进排风系统 1 70000 加湿器及管路 1 290850 生育室 照明系统 30 8000 240000 净化系统 1 643916 实验室设备 1 250000 柴油铲车 1.5 吨 1 60000 60000 电瓶铲车 1.5 吨 2 70000 140000 小计 8589646 二二、生产器具生产器具 设备名称 规格/型号 数量（套）单价（元）总价（元）塑料瓶 1100ml 1100000 91、1.2 1320000 瓶盖 600000 0.7 420000 塑料筐 68750 7.5 515625 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 49 移动床架 30 33000 990000 包菇片 600000 0.5 300000 垫仓板 1000 260 260000 小计 3805625 三三、辅助设备辅助设备 设备名称 规格/型号 数量（套）单价（元）总价（元）变压器 1000KVA 1 1500000 1500000 生物质锅炉 4 吨 1 900000 900000 小计 2400000 合计 14795271 元元 表 4-2 2012-20192、3 年工程投资概算（金针菇 5 吨/日）一一、主要设备主要设备 设备名称 规格/型号 数量（台/套）单价（元）总价（元）液体接种机 10000 瓶/小时 1 152100 152100 挖瓶机 4000 瓶/小时 1 187200 187200 高压灭菌锅 9216 瓶/次 1 539000 539000 包装机 10-50 个/分 1 350000 350000 制冷系统 1 3519260 进排风系统 1 70000 加湿器 及管路 1 290850 生育室 照明系统 30 8000 240000 净化系统 1 643916 实验室设备 1 250000 250000 柴油铲车 1.5 吨93、 1 60000 60000 电瓶铲车 1.5 吨 2 70000 140000 小计 6442326 二二、生产器具生产器具 设备名称 规格/型号 数量（套）单价（元）总价（元）塑料瓶 1100ml 1100000 1.2 1320000 瓶盖 600000 0.7 420000 塑料筐 68750 7.5 515625 移动床架 30 33000 990000 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 50 包菇片 600000 0.5 300000 垫仓板 1000 260 260000 小计 3805625 合计 10247951 元 总计 2504.3 万94、万元 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 51 第五章第五章 技术方案技术方案 第第一一节节 金针菇的种植方法金针菇的种植方法 1、熟料栽培 熟料栽培金针菇，是指将培养料通过常压或高压灭菌，在无菌条件下接种培菌的栽培方法。此法成功率高，出菇整齐，产量高。2、栽培季节 利用自然温度栽培金针菇，选择适宜的生产季节是获得优质高产的重要一环。金针菇属于低温型的菌类，菌丝生长范围 730，最佳 23；子实体分化发育适应范围 318，以 1213生长最好。温度低于3菌盖会变成麦芽糖色，并出现畸形菇。人工栽培应以当地自然气温选择。南方以晚秋，北方以中秋季节接种，可以充分利用95、自然温度，发菌培养菌丝体。待菌丝生理成熟后，天气渐冷，气温下降，正适合子实体生长发育的低温气候。江南诸省通常以 1011 月间接种，经过 1 个月左右发菌培养，到 1112 月间进入出菇。高海拔气温较低的山区和长江以北各省，可提前在 9 月接种，11 月出菇；也可以在早春接种，加温发菌春季长菇。低海拔的平川地区，应适当推迟接种。为了解决夏季金针菇市场需求，可以利用冷库生产金针菇。3、栽培场所 金针菇栽培分为发菌、出菇两大步。发菌阶段要求场所保温、通江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 52 风、干净。出菇阶段最好选择在室外建半地下式菇房，即往地下挖 1米深，再在96、四周用土垛起 1 米高的墙，上盖塑料膜及草帘。4、原料配比 棉籽壳 100 公斤、麦麸 20 公斤、玉米面 5 公斤、石膏粉 2 公斤、过磷酸钙 1 公斤、白糖 1 公斤。玉米芯(粉碎)75 公斤、麦麸 20 公斤、玉米面 3.5 公斤、石膏粉2 公斤、黄豆面 1.5 公斤、过磷酸钙 1 公斤、白糖 1 公斤。高粱壳、锯末、花生壳、豆秆、玉米秆、油菜秆等大多数农作物秸秆粉碎后均可代替配方中的玉米芯，但无论选用何种原料，都要求新鲜、干净、无霉变。按比例称量好各原料，除白糖需加水溶化外，其余均应拌均匀。加水充分搅拌并使含水量达到 65%左右，再闷24 小时，即可装袋。5、装袋灭菌 选用宽 151797、 厘米、长 33 厘米的塑料袋一头出菇，或 1517厘米宽、55 厘米长的塑料袋两头出菇。装袋时边装料边压实，装好后两端用细绳扎成活结。按常规方法高压或常压灭菌。6、接种培菌 灭菌好的塑料袋，冷却至室温后即可进行接种。接种箱按每立方米用甲醛 10 毫升、高锰酸钾 5 克进行灭菌 30 分钟。接种时严格操作规程，两端接种，一般每瓶种(750 克/瓶)可接 2530 袋。接种后及时将袋移入培养室，在温度适宜的条件下，约 24 小时菌丝开始萌发，在 2025室温下生长约 4050 天即可满袋。9 月中旬接种，大部江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 53 分 10 月98、底发透菌丝，叫全期发菌。以后接种由于温度低，发菌半袋后便边爬料边出菇，叫做半期发菌出菇。7、出菇管理 袋栽金针菇的栽培方式多种多样，归纳起来有五种：满袋装料，套袋出菇。满袋装料，套袋倒卧出菇。半袋装料，盖纸站立出菇。半袋装料，披膜倒卧出菇。中间装料，倒卧两头披膜出菇。全期发菌的栽培袋出菇期的管理工序为解开袋口翻卷袋口堆袋披膜通风保湿催蕾掀膜通风 1 天披膜促柄伸长采收搔菌灌水保温保湿催蕾。管理方法同前，直至收获 4 茬菇。半期发菌的栽培袋，在培菌期内，菌丝发满半袋后，两端即有幼菇形成，此时应及时按全期发菌的管理方法将菌袋移入栽培场。堆袋披膜。堆袋披膜是近年来在生产中探索出的新技术，采用这项技术99、可提高场地利用率，提高产量，提高金针菇质量。具体方法是将两端袋口解开，将料面上多余塑料袋翻卷至料面。可根据袋的长短决定一端解口或两端解口，一端解口摆放方法是将两个袋底部相对平放在一起，高度以 56 袋为宜，长度不限。在出菇场内地面及四周喷足水分，然后用塑料膜覆盖菌袋。此法保温保湿良好，后期又可积累二氧化碳，有利于菌柄生长。保湿通风催蕾。披膜后保持膜内小气候，空气相对湿度 85%江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 54 90%，每天早上掀膜通风 30 分钟，约 710 天可相继出菇，出菇后可适当加大通风，保证湿度，但不可把水洒到菇体上。掀膜通风抑制。当柄长到 3100、5 厘米时要进行降湿降温抑制。具体措施为停止向地面洒水，掀去塑料膜，通风换气，冬天保持 2 天，春秋保持 1 天，使料面水分散失，不再出菇，已长出的菇也因基部失水而不再分枝。培育优质菇。抑制完成后，进入柄伸长阶段，要培养柄长、色白、盖小的优质金针菇，必须控制好温度、湿度、光照、二氧化碳浓度这四因素之间的关系。A、温度：控制在 68。B、湿度：空气相对湿度 85%90%。C、光照：极弱光，光源位置不能改变，否则子实体散乱。D、二氧化碳：浓度达 0.11%0.15%可促使菌柄伸长，超过1%抑制菌盖发育，达到 3%抑制菌盖生长而不抑制菌柄生长，达到5%就不会形成子实体。通过控制通风量维持高二氧化碳浓101、度。一般温度在 1015条件下，进入速生期 57 天菇柄可从 3 厘米长到1215 厘米，10 天后可长到 1520 厘米，这时可根据加工鲜销标准适时采收。搔菌灌水。第一茬菇采收后，要进行搔菌，即用铁丝钩将菇根和老菌皮挖掉大约 0.5 厘米左右，并将料面整平。若菌袋失水，应往袋内灌水，可将塑料袋口多余的塑料膜拉起往料面上灌水，610 小时后将水倒出，然后再进行催蕾育菇管理。一般情况下，金针菇种一江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 55 次可采收 34 茬，生物转化率可达 80%120%。第第二二节节 技术路线技术路线 一一、食用菌食用菌工厂化栽培技术流程图工厂102、化栽培技术流程图 二二、金针菇生产流程金针菇生产流程 （一）技术简介：采用现代化的瓶栽金针菇工厂流水线，人工模拟金针菇的自然生长环境条件，科学化的管理模式，生产优质纯白金针菇。生产技术流程图：原材料-搅拌-装瓶-灭菌-冷却-接种-培养前期-培养后期-搔菌-催蕾-抑制-生育-采收-包装-销售（二）技术要点说明：1、在传统的固体菌种的基础上，引进开发液体菌种生产技术，生长周期较固体菌种缩短 10 天左右。2、对原材料实行严格的质量检测标准，确保食品的安全和品质。搅拌、输送与装瓶 灭菌 接种 搔菌 培养 冷却 原辅料 催蕾 驯化 抑制 生育 采收 出料 包装 销售 江苏东越生物技术发展股份有限公司食103、用菌生产基地建设项目可行性研究报告 56 原材料在入库前，对每种原材料的质量进行检测合格后方可入库。3、生产上对原材料进行科学合理的配比，是培养基的营养达到全面均衡，培养基的 C/N 比在 30/140/1 的水平。4、在培养基原材料的选择上，选用玉米芯、棉籽壳、麸皮、米糠、玉米粉、豆粕、农作物秸秆等，利用这些农作物下脚料生产栽培金针菇，达到合理利用废弃的资源，构建现代循环农业。5、采用自动加水控制的搅拌机，对栽培料进行充分的搅拌，使培养料的含水量达到 64-65%装瓶灭菌。6、采用自动装瓶机器对培养料进行装瓶、打孔、压盖等操作，使得每瓶中的培养料达到最适量，每瓶装料 850g。7、采用现代的104、高压蒸汽灭菌器，采用 121高温对培养料进行灭菌 120min，实现彻底的灭菌。培养料达到无菌的环境，适宜金针菇的生长。8、对灭菌后的培养料实行空调强制冷却，使其温度达到 24后，采用一体化的自动接种机进行接种，接种机局部环境洁净度控制到100 级。9、对接种后的培养基进行 24的恒温培养 26 天，菌丝基本长满栽培瓶。10、对长满菌丝的培养料给以一定的机械刺激，并调节温度到13，促使菌丝从营养生长向生殖生长的转变。11、在幼菇长出瓶口 2cm 左右时，对其进行生理抑制，及时套袋处理，促使菇体长势均匀一致。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 57 12、抑制完105、毕，调节库房的温度在 8-10、湿度 80-85%等参数，促使金针菇幼菇的生长。13、菇体长至 14cm 左右时，及时进行采收，包装。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 58 第六章第六章 环境保护环境保护、劳动安全劳动安全 一一、设计依据设计依据 (1)建设项目环境保护管理条例（1998 年 11 月 29 日中华人民共和国国务院令第 253 号）；(2)建设项目环境保护设计规定（1987 年 3 月 20 日国环字1987.002 号国家计委、国务院环境保护委员会）；(3)江苏省农业生态环境保护条例 (4)地表水环境质量标准GHZBI1999；(5)农田灌106、溉水质标准GB508492；(6)恶臭污染物排放标准GB1455493；二二、污染源污染源 本项目的污染源主要是用来培育食用菌产品后的培养基。三三、环保措施和方案环保措施和方案 经培育食用菌后的培养基料是很好的农业生产肥料，可以直接用于农作物施肥。四四、环境保护标准环境保护标准 污水：PH69，BODs150mg/升，CODcr150mg/升，悬浮物300mg/升。五五、劳动安全与卫生劳动安全与卫生 1、本项目在生产过程中虽然没有产生有害物质和有害气体，但总的原则是“安全第一，预防为主”，保护工作人员的身体健康、正常江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 59 生107、活和生产。2、在总体布置上，建筑物之间的间距均按国家防火规定要求合理布置，各区设备置消防给水管道设施，室内设置泡沫灭火器。为避免触电、机械事故发生，电器设备的金属外壳要做接地保护，配电系统采用零保护，机械传动部分要加罩保护，其余各项设备均采用安全保护。并建立严格的规章制度，严格按操作规程进行操作，防止意外事故的发生。3、生产管理人员按规定配备工作及劳保用品，员工上岗前要进行安全知识培训。4、搞好安全卫生，为职工创造良好的生产劳动条件，对提高劳动者的积极性，提高产品质量，增加经济效益等都有积极作用，故在安全卫生方面，要按照劳动合同法、食品卫生法等有关法规、完善各种安全卫生制度，从根本上保障职工的108、安全与健康。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 60 第第七七章章 节节 能能 根据国务院关于加强节能工作的决定（国发200628 号）、国家发展改革委固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法（国家发展和改革委员会第 6 号令）和固定资产投资项目节能评估和审查实施办法（试行）的通知（苏发改规发20111 号）规定，编制本项目节能分析专章。第一第一节节 用能标准和节能规范用能标准和节能规范 一、法律法规及行政规章（1）中华人民共和国节约能源法（1998 年 1 月 1 日施行）；（2）中华人民共和国清洁生产促进法（2003 年 1 月 1 日施行）；（3）国务院关109、于加强节能工作的决定（国发200628 号）；（4）国务院关于印发节能减排综合性方案的通知（国发200715 号）（5）产业结构调整指导目录（国家发改委 2011 本）；（6）节能中长期专项规划（发改环资20042505 号）；（7）中国节能技术政策大纲（2006 年）（国家发展改革委、科技部）；（8）中国节水技术政策大纲（国家发改委、科技部、水利部、建设部、农业部2005第 17 号）；江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 61（9）关于印发千家企业节能行动实施方案的通知（发改环资2006571 号）；（10）关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知（110、发改投资20062787 号）；（11）国家发展改革委关于印发固定资产投资项目节能评估和审查指南的通知（发改环资200721 号）；（12）国家重点行业清洁生产技术导向目录（第二批）（国家经贸委、国家环保总局 2003 年第 21 号）（13）固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法（国家发展和改革委员会第 6 号令）（14）江苏省节约能源条例（2004 年 8 月 20 日第二次修正）；（15）江苏省政府关于加强节能工作的意见（苏政发2006152号）（16）省政府关于印发江苏省节能减排工作实施意见的通知（苏政发200763 号）（17）省政府关于印发推进节约型社会建设若干政策措施的通知（苏政111、发200660 号）；（18）固定资产投资项目节能评估和审查实施办法（试行）的通知（苏发改规发20111 号）。二、标准规范（1）综合能耗计算通则（GB/T25892008）；（2）企业能源审计技术通则（GB/T171661997）；江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 62（3）节能监测技术通则（GB/T15316）；（4）设备热效率计算通则（GB/T25881981）；（5）企业能耗计量与测试导则（GB/T64221986）；（6）企业节能量计算方法（GB/T132341991）；（7）用能单位能源计量器具配备与管理通则（GB/T171672006）；（8）112、评价企业合理用热技术导则（GB/T34861993）；（9）评价企业合理用电技术导则（GB/T34851993）；（10）评价企业合理用水技术导则（GB/T71191993）；（11）企业能量平衡统计方法（GB/T166141996）；（12）公共建筑节能设计标准（GB501892005）（13）民用建筑热工设计规范（GB5017693）（14）采暖通风和空气调节设计规范（GBJ192003）（15）建筑照明设计标准（GB500342004）（16）节电措施经济效益计算与评价（GB/T13471-1992）第第二二节节 项目能耗情况项目能耗情况 一、项目能耗种类与应用 供电：电能消耗主要体现在113、电机运转、机械传动、照明等过程中。供水：水耗不仅是资源消耗，也是一种能源消耗，集中体现在生产用水、生活用水和消防用水上。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 63 企业节能是一个综合课题，不仅要从企业水、电能消耗的表层指标上着手，更要从全方位深层次上去把握，才能把节能工作落到实处，抓出成效。二、能源消耗 项目消耗能源折算标准煤情况见表 7-1。表 7-1 项目消耗能源换算表 序号 名称 单位 年耗量 换算关系 折合标准煤（吨）比例（%）1 电 万度 187.5 1.229t/万kWh 230.44 99.9 2 水 万吨 4.67 0.857万t/t 4 0.1114、 合计 234.44 100 注：每吨标准煤的热值为 7000 大卡（29306 焦耳）。3、能源消耗结构 根据表 9-1 可看出，本项目年综合能耗为 234.44 吨标准煤，其中电力消耗为187.5万kWh，折合230.44吨标煤/年，占总能耗的99.9%；自来水消耗为 46700 吨，折合标煤为 4.0 吨标煤/年，占总能耗的 0.1%。三三、项目产业政策分析项目产业政策分析 本项目属于国家发改委产业结构调整指导目录（2011 年本）中鼓励类项目。未使用产业结构调整指导目录（2011 年本）等法规、规章限制使用或限期淘汰的落后的装备，特别是高能耗装备。项目的建设符合国家产业政策。第第三三节115、节 节能措施节能措施 本项目的能耗受到诸多因素的影响，为了有效地开展节能降耗，主要采取以下节能措施：江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 64 为了有效地开展节能降耗，本项目主要采取以下节能措施：1、对员工开展节能教育，组织有关人员参加节能培训，提高员工的节能意识；2、加强能源计量管理，健全能源消费统计和能源利用状况分析制度；3、能源计量器具每年要由计量部门进行标定一次；应当遵守依法制定的单位产品能耗定额；4、生产基地建筑物的设计和建造应当依照有关法律、行政法规的规定，采用节能型的建筑结构、材料、器具和产品，提高热能利用效率，减少采暖、制冷、照明的能耗；5、生产116、基地电路采用无功补偿技术，在电网中安装并联电容器等无功补偿设备，以提高功率因素，减少无功损失；6、推广高效照明节电产品，采用照明节电控制系统，充分利用天然采光，节约照明用电；7、生产机组等电力设备和系统实行经济运行，采用电机调整节电和电力电子节电技术，选用质优、价廉的节能器材，提高电能利用效率。第第四四节节 结结 论论 通过对本项目金针菇生产工艺和装备的核查以及能源消耗的分析评估，得出以下主要结论：1、本项目属于国家发改委产业结构调整指导目录（2011 年本）中鼓励类项目，项目的建设符合国家产业政策；江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 65 2、项目未使用国家117、发展改革委员会产业结构调整指导目录（2011 年本）等法规、规章限制使用或限期淘汰的落后工艺、技术、装备，特别是高耗能装备。3、本项目综合能耗为 234.44 吨标准煤，对照固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法（国家发展和改革委员会第 6 号令）和固定资产投资项目节能评估和审查实施办法（试行）的通知（苏发改规发20111 号）的要求，需编制节能评估登记表。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 66 第第八八章章 组织机构和人力资源管理组织机构和人力资源管理 一一、经营管理经营管理 食用菌生产基地实行独立核算，自主经营，自担风险。二二、组织机构及劳动定员组织机构118、及劳动定员 工厂下设生产部、技术部、供销部、财务部、行政部、人力资源部。工厂定员 50 人。三三、劳动管理劳动管理 按国家劳动合同法和企业法规定，除承担单位现有的人员和技术力量外，在全国范围内招聘技术人才，其余员工采取就地招聘。建立严格的聘用手续，所有管理人员及员工必须与企业签定劳动合同，经职业培训，考核合格后上岗。企业员工享受国家及企业规定的待遇，包括社会劳动保险、人身保险、医疗卫生保险等。员工必须按合同履行职责，服从企业管理，执行企业各规章制度。四四、人员培训人员培训 根据现有的技术力量和项目规模及管理需要，对员工除上岗前的培训外，定期分批将各管理部门有关人员选送到有关大专院校、科研单位进119、修学习，提高各层次人员的科技素质，更好地为项目服务。此外，企业还应经常聘请协作的大专院校、科研部门等一些有丰富实践经验的专家、教授、科技人员到企业指导生产和根据生产需要定期上技术培训课，从而提高职工的科技水平。通过采取各种措施，使项目江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 67 实施自始至终都能按最先进的技术水平进行生产，提高产品的质量和科技含量。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 68 第第九九章章 工程建设实施进度工程建设实施进度 一、项目工期 为了加快工程进度，控制工程投资，确保工程质量，项目建设领导成员统一布置实施计划，选120、择有丰富实践经验、技术水平高、信誉好的施工队伍施工建设和安装设备。项目计划工期为二年。二、建设进度安排 2011 年 11 月 2013 年 10 月 项目 工作 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9 月 10 月 项目可研报告批复 项目 设计 项目招投标 项目前期准备 设备 安装 设备 调试 项目 验收 项目试运行 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 69 第第十十章章 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 第一节第一节 估算范围及依据估算范围及依据 121、1、项目范围为实现项目产品方案所需建筑工程、生产设备和相应的公用配套设施等，投资估算包括项目范围内的建筑工程费、设备购置费和安装工程费，以及按规定必须考虑的建设工程其它费用。2、本估算依照国家发展改革委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）等有关投资估算规定，以及地方有关取费标准，根据企业发现有条件和项目具体情况进行编制。第二节第二节 建设投资估算建设投资估算 本项目新增建设投资按形成资产法进行估算。一、工程费用（1）建筑工程费 项目建筑工程投资共计 1380.7 万元，其中主体工程 1019.8 万元，服务性工程 360.9 万元。（2）设备购置费 项目设备购置费共计 2504.122、3 万元，主要生产设备费计 1463.2万元，公用工程设备费为 259.9 万元，总图运输费为 20.0 万元。（3）安装工程费 项目安装工程费用以设备购置费的 5%计取，共计 125.2 万元。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 70 二、固定资产其他费用 项目固定资产其他费用合计为 150.6 万元。（1）建设管理费共计 40.0 万元，包括建设单位管理费和工程监理费。（2）前期咨询费计 5.0 万元。（3）勘查设计费计 20.0 万元。（4）工程保险费计 80.0 万元。（5）联合试运转费计 5.6 万元。三、无形资产费用 本项目土地使用权费用为 45.123、0 万元。技术为川东农场自主研发，无技术转让费。四、其他资产费用 职工培训费计 5.0 万元。五、预备费 项目预备费含基本预备费和涨价预备费。基本预备费取上述费用之和的 2%，基本预备费计 84.2 万元。涨价预备费参照国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算中“价差预备费”管理有关问题的通知（计投资19991340 号）精神，投资价格指数按零计算。六、建设投资合计 本项目建设投资为 4295.0 万元，由固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备费组成，其构成见下表 10-1。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 71 表 10-1 建设投资构成表 序 号124、 项 目 投 资（万元）比 例（%）1 建筑工程费 1380.7 32.15 2 设备购置费 2504.3 58.31 3 安装工程费 125.2 2.92 4 其他费用 284.8 6.62 合 计 100 项目建设投资情况详见附表 1。项目建设投资构成分析如下图 10-1 所示：固定资产投资构成分析图固定资产投资构成分析图58%32%3%7%设备购置建筑工程安装工程其他费用 图 10-1 建设投资构成分析图 第三节第三节 流动资金估算流动资金估算 项目流动资金估算按照分项详细估算法进行估算。项目的流动资金周转情况参照企业生产运营中流动资金实际运营状况。正常年新增流动资金约 234.18 万125、元。铺底流动资金为 70.3 万元。项目正常年流动资金估算见附表 2。第四节第四节 总投资及其构成分析总投资及其构成分析 本项目报批总投资是建设投资、建设期利息和流动资金之和，江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 72 合计 4529.19 万元，其中：建设投资 4295.0 万元，流动资金 234.18万元，建设期利息 0.0 万元。第五节第五节 资金筹措及投资计划资金筹措及投资计划 一、资金来源（1）建设投资资金及建设期利息来源 项目建设投资为 4295.0 万元，其中：拟向光明食品集团申请资金支持 3000.0 万元，其余为企业自筹。（2）流动资金来源 项126、目正常年流动资金为 234.18 万元，其中 70.3 万元由企业自筹，另外申请银行贷款 163.88 万元，年利率按 8%计算。（3）项目资本金 本项目资本金合计为 4365.3 万元，占计算资本金基数总投资（建设投资、建设期利息和铺底流动资金之和）4365.3万元的100%，满足国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927 号）规定的资本金比例不低于 20%的要求。二、投资计划 根据本项目的实际情况，项目建设期为 1 年。建设投资于建设期全部投入。流动资金根据各年生产负荷的安排，在项目计算期第2 年投入 202.5 万元，第 3 年投入 31.7 万元。投资计划和资金筹127、措方案详见附表 3。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 73 第十第十一一章章 经济效益分析经济效益分析 第一节第一节 产品销售收入和成本估算产品销售收入和成本估算 本项目建设期 2 年，财务评价计算期为 12 年。根据项目具体情况，项目投产后第 1 年达到 80%，第 2 年达到 100%。一、产品销售收入和销售税金 本项目正常生产年产品销售收入为 4500.0 万元。二、营业税金及附加和增值税估算 1、增值税 根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，本项目产品销项税率为 13%，原辅材料进项税率为 13%，自来水进项税率为 13%，电力进项税率为 17%。项128、目正常年增值税为 430.0 万元。2、营业税金及附加 本项目营业税金及附加 34.4 万元。其中：（1）根据 1985 年国务院发布的城市维护建设税暂行条例规定，本项目产品的城市维护建设税按应交增值税的 5%计缴，项目正常年为 21.5 万元。（2）根据当地的规定，教育费附加按应交增值税的 3%计缴，项目正常年为 12.9 万元。第二节第二节 成本估算成本估算 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 74 本产品成本估算按费用要素分类：包括外购原辅材料、外购燃料与动力、工资及福利费、折旧摊销费、大修理费等。产品成本估算依据企业财务通则、企业会计准则、建设项目经济129、评价方法与参数（第三版）及当地的有关规定进行。（1）本项目产品所需的原辅材料的单位、单耗定额及年金额详见附表 7。（2）固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧方法计算，本项目生产设备原值 2630.0 万元，按 10 年折旧，残值率为5%；建筑物原值 1381.0 万元，按 20 年折旧，残值率为 10%，其他资产原值 15.1 万元，不计残值。固定资产折旧详见附表 5。（3）本项目土地费用为 45.0 万元，其他资产 5.0 万元，无形资产及其他无形资产按 10 年，其他资产按 5 年摊销。无形资产及其他资产摊销表详见附表 6。（4）本项目定员为 60 人，年人均工资为 3 万元估算，130、福利费按工资总额的 14%估算。正常年工资总额及福利费总额为 205.2 万元。（5）大修理费按固定资产原值的 4%估算，正常生产年为 171.8万元。（6）本项目正常年其它制造费用为直接材料的 6%；其他管理费用按职工工资总额的 6%估算；其他销售费用按年销售收入的 8%估算。以上三项计入其他费用。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 75 根据本项目特点，其他制造费用中 50%为固定成本，50%为可变成本；其他管理费用中 70%为固定成本，30%为可变成本；其他销售费用中为 60%固定成本，40%为可变成本。本项目正常生产年总成本费用为 2520.0 万元，131、其中：可变成本1434.0 万元，固定成本 1086.0 万元。正常年经营成本 2172.0 万元。总成本费用估算详见附表 8。第三节第三节 盈利能力分析盈利能力分析 一、项目盈利能力分析 盈利能力分析的主要指标包括项目投资财务内部收益率和财务净现值、项目资本金财务内部收益率、投资回收期、总投资收益率、项目资本金净利润率等。本项目盈利能力指标见表 11-1。表 11-1 项目盈利能力分析指标 序号 名 称 单位 指标 1 所得税后项目投资财务内部收益率%31.33 2 所得税前项目投资财务内部收益率%39.08 3 所得税后项目投资财务净现值（ic=12%）万元 4330 4 所得税前项目投资132、财务净现值（ic=12%）万元 6436 5 所得税后项目投资回收期 年 4.74 6 所得税前项目投资回收期 年 4.22 7 总投资收益率（ROI）%43.2 所得税后项目投资财务内部收益率为 31.33%，大于设定的基准收益率 8%，其他各项盈利指标均很理想，项目盈利能力较强。二、资本金盈利能力 根据 2007 年 03 月 16 日发布的国家主席令第 63 号，2008 年 1月 1 日实施的中华人民共和国企业所得税法，本项目所得税率江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 76 按照 25%计算。根据企业所得税的有关规定，税后利润提取 10%的法定公积金。133、项目正常年利润总额为 1945.7 万元，企业所得税 486.4 万元，税后利润为 1459.2 万元，详见附表 9-利润及利润分配估算表。资本金盈利能力指标见表 11-2。表 11-2 资本金盈利能力分析指标 序号 名 称 单位 指标 1 项目资本金内部收益率（税后）%30.9 2 项目资本金净利润率（ROE）%33.43 项目资本金财务内部收益率 30.9%，大于设定的基准收益率8%。因此，项目资本金投入可获得较好的收益水平。第四节第四节 财务生存能力分析财务生存能力分析 财务计划现金流量见附表 12-财务计划现金流量表。根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现134、金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，各年现金流入均大于或等于现金流出，项目具备财务生存能力。第五节第五节 偿债能力分析偿债能力分析 项目生产开始年的资产负债率为 4.1%，资产负债率较低，并逐年降低。项目正常年份的利息备付率 123.9，偿债备付率 122.8。项目的偿债能力较强。偿债能力分析指标见附表 13、附表 14。江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 77 第六节第六节 不确定性分析不确定性分析（1）盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点详见辅助报表 8，本项目正常年盈亏平衡点为 35.8%，项目有一定的抗风险能力。正常年盈亏135、平衡图见图 11-1。盈亏平衡图盈亏平衡图01000200030004000500060000%20%40%60%80%100%生产能力(%)金额(万元)营业收入-营业税金固定成本可变成本BEP=35.8%（2）敏感性分析 考虑到项目实施过程中的一些不确定因素，对本项目在建设期和生产期存在的主要不确定因素进行敏感性分析。从分析可知，在诸敏感性因素中，对全部投资财务内部收益率（所得税后）影响较大的因素是产品的经营成本和销售价格。从各种因素变化情况看，产品销售价格的变化最为敏感，其次是经营成本。控制主要因素的措施：图 11-1 正常生产年盈亏平衡图 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建136、设项目可行性研究报告 78 销售因素的控制，首先对产品保质、保产，充分发挥测定中心的作用，疏通销售渠道。加强经营成本管理，进行经营成本网络计划，做到事前控制，事后核算，达到企业管理预期的目的。投资因素控制，要确保资金尽快到位，使项目正常投产。详见图 11-2。敏感性分析图敏感性分析图0%25%50%75%-10%-5%05%10%变动幅度变动幅度内部收益率内部收益率产品产量建设投资产品售价经营成本基准收益率 第七节第七节 评价结论评价结论 本项目实施后在达到预期投入产出效果的情况下，所得税后项目投资财务内部收益率为 37.21%，高于基准收益率 12%，项目资本金财务内部收益率 45.81%，137、项目有较强的盈利能力。偿债分析指标较好，偿债能力较强。计算期内各年经营活动现金流量均为正数，具备财务生存能力。正常年生产能力利用率为 48.44%，具有较强的抗风险能力。本项目有较好的经济效益，在财务上可以接受。图 11-2 敏感性分析图（全部投资，所得税前）江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 79 第十第十二二章章 风险分析风险分析 第一节第一节 主要风险因素主要风险因素 本项目的主要风险因素包括：一、经营风险 1、主要原材料市场及供应变化的风险 本项目中的主要原材料在国内周边市场采购，由于生产成本的变化对项目的全部投资内部收益率影响较大。因此，原材料市场及138、价格的变化，将影响产品成本，从而影响到公司的盈利水平。2、经营的风险 本项目产品国内外都有市场，产品会受制于国内外用户的接受程度，能否在激烈的市场竞争中创造利润，决定了本产品的市场容量，将影响项目的效益。3、市场竞争的风险 本项目产品的广泛使用，各厂家面对如此巨大的商机，为了扩大市场份额，将会展开激烈的市场竞争，造成市场秩序的混乱，导致行业的无序发展。二、管理风险 1、环保因素限制的风险 目前本项目的“三废”较轻，但仍应采取有效措施，达到国家有关环保的政策要求。但是公司将有必要进一步增加环保设施的投入，环江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 80 保设施的投入能139、否同步将对项目的正常生产构成了一个风险因素。2、运行机制和人员素质的风险 本项目建成投产，工厂的经营、管理、自身运行机制的可行性、员工素质的适应性，都将影响到项目的正常生产运行。三、财务风险 筹措资金投向新项目的风险。项目虽经严密的可行性论证和市场预测，并得到有关部门的批准，但项目建成后，工艺技术和设备能否迅速掌握，新产品的市场开拓能否顺利进行，都将影响项目的实际盈利水平。第二节第二节 主要对策措施主要对策措施 针对以上风险和影响，江苏东越生物技术发展股份有限公司应积极采取以下措施，将风险和影响因素降低到最低程度。对上述风险的主要对策：一、经营风险的对策 1、主要原材料市场及供应变化的对策 进140、一步拓宽原料的采购渠道，注重收集其价格信息和预测、分析价格走势。同时做好生产计划和预测工作，力求保持合理的库存水平，以确保原材料的相对稳定，并力求在确保质量和采购量的前提下降低采购价格，形成多渠道的原材料进货方式，减少独家供应的风险。2、经营风险与市场竞争风险的对策 江苏东越生物技术发展股份有限公司应不断合理调整产品结构，努力提高产品的性能，并加强产品的科技含量。根据国内外食用菌市江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 81 场的需要和变化，密切了解相关行业的研究动向及国际市场的发展状况，根据我国国情，及时引进技术并消化吸收，并始终保持技术在行业中的最高点。在企业141、内部加强生产经营管理，向内挖掘潜力，降低生产成本，降低消耗，降低产品价格。其中，由于原材料成本占产品平均生产成本的比重较大，所以原材料的耗用量和价格是产品成本控制的主要目标。提高产品的转化率和收率，提高产品质量，以增强企业的竞争能力。质量是企业赖以生存的基础，以质量赢得市场，以质量求发展，在公司内部始终坚持质量第一的方针，提高产品的市场竞争力。进一步加强与现有下游商家的贸易合作关系，寻求稳定的客户源。拓宽国内外市场，巩固和发展现有的销售渠道，使公司的销售渠道更加通畅便捷。采用合适的经营方针和销售策略，坚持用户至上的经营思想，不断加强服务意识，做好销售和服务工作，并及时反馈用户意见。二、管理风险142、的对策 1、环保因素限制的对策 项目的“三废”排放在正常生产过程中可以达标排放，但仍应高度重视环境保护工作，还应掌握新的环保政策和环保新技术，使环境治理工作在符合国家法律、法规、标准要求的前提下，降低生产成本，变废为宝。2、运行机制和人员素质的对策 江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 82 建立适合生产经营的管理机制，内部制度要健全，并在运行过程中不断加以修改完善。将人力资源管理中的风险进行量化，即对招聘、工作分析、职业计划、绩效考评、薪金管理、福利激励、员工培训、员工管理等各环节进行风险分析，并定期汇总反馈数据，实施有效的预防，降低投资风险。公司要从社会上引143、进高科技人才及优秀的管理人员，并从大专院校毕业生中择优录取部分人才，从事产品的开发研究和生产管理。同时应加强对现有人才的培训、管理和配置，因岗择人，使掌握核心技术的人才稳定在公司。对生产一线的员工，建立并实施长期的培训计划，不断提高员工的素质，适应公司开发和生产的需要。三、财务风险的对策 本次筹措资金将主要用于项目的投资。项目经过严密的可行性论证，具有良好的市场前景。由于项目的金针菇的生产工艺已经相当成熟可靠，项目实施后，使企业可以缩短产品的试生产周期，降低产品的原材料消耗，同时本公司将利用各种有效的手段，加强对工程质量、施工进度以及费用开支的监控，确保项目质量、保量按时完成，同时做好人才引进144、，员工培训，市场开发等配套工作，确保项目建成后，尽快产生效益，降低投资风险。四四、社会效益分析社会效益分析 项目完成后，将改变上海市及周边地区食用菌生产夏季品种单一、依靠外地供货的局面，并且充分利用农作物的副产品，投入少，效益显著。因此，周年产业化生产金针菇，满足市民的菜蓝子需求，江苏东越生物技术发展股份有限公司食用菌生产基地建设项目可行性研究报告 83 特别是我国加入 WTO 后，扩大产品出口，增加外汇，增加农民和下岗工人的就业机会和地方财政收入，发展江苏东越生物技术发展股份有限公司经济起到积极的促进作用。本项目坚持高起点、高标准、高技术进行基地建设，在推动川东农场食用菌生产向规模化、集约化145、产业化方向发展上，将起到积极示范作用。本项目积极引进食用菌优质品种，开展食用菌生产技术与示范推广，建立安全高效的操作工艺体系，带动传统农业的更新换代与形成改造。有利于促进农业产业结构调整、发展生态、高效农业，促进农业增效，员工增收，提升上海农业的科技含量与品牌形象，满足上海建设现代化国际大都市对生态环境的需求，满足市民对安全、优质、绿色食品的需求。项目建设对提高川东农场的经济效益与社会效益都具有十分重要的意义。本项目基本无废水、废气排放。利用作物秸秆进行工厂化食用菌生产，一方面将减轻农业生产对环境的压力，10 吨规模建成后年将消耗作物秸秆及玉米芯 5600 吨，可解决周边近 2 万亩的水稻、玉米等作物的桔杆问题，带动农场员工发展循环农业，减少温室气体排放，减少污染，保护环境。