1、复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告1珠海太阳鸟游艇制造有限公司复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告珠海太阳鸟游艇制造有限公司复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告益阳工程设计咨询中心益阳工程设计咨询中心二二 0 一一年七月一一年七月复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告2目录目录1.总论 22.承办企业概况 163.市场分析及产品方案 204.建设地址及自然条件 305.主要物资消耗、能源消及协作关系 326.扩能建设方案 337.工程建设方案 388.劳动安全卫生 449.组织机构及劳动定员 4510.项目实施进度计划及招投标计划 4511.投资估算和资金筹措 4712.财务评价 522、13.项目的风险性及对策分析 5514 综合评述 63复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告31总论总论1.1 项目概况项目概况1.1.1 项目名称：项目名称：复合材料游艇扩能建设项目1.1.2 项目建设单位及单位法人代表项目建设单位及单位法人代表建设单位：珠海太阳鸟游艇制造有限公司建设地址：广东省珠海市平沙镇游艇工业园珠海太阳鸟公司现有生产基地内法人代表：李跃先1.1.3 可行性研究报告编制单位、资格等级可行性研究报告编制单位、资格等级编制单位：益阳市工程咨询中心1.1.4 可行性研究报告的编制依据及范围1.1.4.1 编制依据可行性研究报告的编制依据及范围1.1.4.1 编制依据a)国家鼓3、励发展战略性新兴产业的相关政策，国家和地方鼓励发展船舶行业、游艇产业及相关旅游业的政策，国家“十二五”新型工业化建设相关政策；b）珠海市科学技术局文件 关于下达 2011 年度科技三项计划的通知；c)国家计委、建设部联合颁发的建设项目经济评价方法与参数（第二版）；d)工业与民用建筑可行性研究深度要求；e)其他有关专业设计规范；f)项目委托单位提供的其他相关资料，如：产品资料、生产资料、财复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告4务报表等基础资料及现场收集的有关设计资料等。1.1.4.2 编制范围1.1.4.2 编制范围本次可行性研究以国家有关法令、政策、规程、规范和建设单位提供的有关资料等为基础4、，对项目建设的必要性、市场分析、建设条件、建设规模、建设方案、环境保护、投资估算及资金筹措、财务效益与综合效益等方面进行了综合分析研究，并据此提出研究结论和建议，提供项目主管部门决策及建设单位实施时参考。1.1.5 项目的主要内容1.1.5 项目的主要内容珠海太阳鸟游艇制造有限公司现有复合材料船艇生产基地扩能建设项目，主要建设内容为新建游艇 3#车间及相关配套工程等。预计项目建成，可实现新增各类高性能复合材料船艇 40 艘的生产能力。1.2 项目提出的背景项目提出的背景珠海太阳鸟游艇制造有限公司（以下简称珠海太阳鸟或公司）是广东省高新技术企业，太阳鸟游艇股份有限公司（以下简称太阳鸟或太阳鸟游艇5、）的全资子公司，太阳鸟是国内首家复合材料船艇的上市企业，在全国同行业中处于产品销售数量第一，市场份额第一和品牌影响力第一的地位。当前，为进一步巩固国内船艇市场份额第一的地位，积极响应国内外市场需求，有效扩大企业产品生产能力和设计制造精度，太阳鸟正积极开发产品技术更复杂，生产水平更高，附加价值更大的高级游艇，珠海太阳鸟作为太阳鸟的核心组成，以太阳鸟的发展战略目标为方向，努力贯彻落实科技创新和技术改造升级活动，积极建设及推广太阳鸟品牌，推进实现太阳鸟快速发展成为国际性上市公司的目标。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告5随着政府对水路的开发和新型船艇行业的产业政策鼓励，世界游艇制造业已经开始向中6、国的转移，近几年以来，国民经济快速发展，国内多个城市已进入游艇经济快速增长阶段，公司将充分利用已有的基础和到来的战略机遇，积极完善公司的治理结构，提高技术和管理水平，大力展开国内和国际市场的营销工作，公司将以上市为契机，以自主创新为主要措施，发展核心技术，提升产品品质和公司生产制造能力，加速实现“太阳鸟”及相关品牌成为世界游艇业的知名品牌。公司从事船艇生产及研究已多年，其生产工艺、技术装配、研发能力在国内始终保持优势。但与世界先进水平比较，在技术装备、研发投入等方面仍有差距。为满足当前市场及发展的国民经济需求，提高复合材料船艇在国内外市场上的竞争力，为国家和公司创造良好的经济效益和社会效益，为7、此在公司多年良好的经济运行及较强的研发能力的基础上，对复合材料船艇进行扩能建设。1.3 投资的必要性投资的必要性1.3.1 企业满足市场需求的需要根据 E-Composites 公司预测，20052010 年，世界休闲游艇市场将保持年均 7%的增长率。到 2010 年时，世界休闲游艇市场的年需求将达到 332亿美元。而根据世界旅游及旅行理事会发布的报告预测，20072016 年，中国旅游市场的年平均增长率将为 7.6%，这将使中国在旅游和旅行总需求方面成为世界上发展第二快的国家。不仅如此，近年来，我国游艇界出现了三个热潮：一是游艇产业规划热。很多城市做游艇产业规划、水系景观复合材料游艇扩能建设8、项目可行性研究报告6规划；二是游艇俱乐部建设热，目前全国已有 17 个省市地方政府和企业正在规划和布局景观水系开发和游艇俱乐部建设；三是游艇商务热，地方政府大力宣传、推广以及发展以游艇制造为依托的游艇产业、相关消费及旅游产业，加速实现游艇产业在中国的发展。随着国民经济的快速发展，人们生活观念和消费认识正逐步转变，尤其是进入二十一世纪以来，我国经济总量和富裕消费阶层群体不断壮大，国内私人游艇市场的潜在需求已十分庞大。招商银行与贝恩公司发布的2009 中国私人财富报告 显示，2008年中国可投资资产 1,000 万元以上的高净值人群达 30 万人，按照 2008 年千万资产富豪人数计算，我国未来五9、年私人游艇潜在需求量约为 1.5 万艘至 2万艘，以游艇平均单价 100 万元人民币计，未来五年中国私人游艇的潜在市场总量在 150 亿-200 亿元人民币。根据欧美国家的发展模式，当地区人均 GDP 达到 3,000 美元时，游艇经济就开始萌芽了，当人均 GDP 达到 6,000美元时，游艇经济进入快速发展阶段。目前，国内多座城市人均 GDP 已超过 6000 美元，游艇经济已然萌芽，正进入快速发展阶段。根据深圳浪骑游艇会的调查显示，深圳市至少有 26,000 名市民已经具备了购买私家游艇或入会游艇会的能力。综上所述，人均 GDP 的持续提高，国内富裕阶层的扩大，旅游经济的迅猛发展，同时伴随10、着游艇生产企业的增加，成本的降低和价格的大众化，终将为我国游艇产业发展带来全方位的机遇，我国游艇经济的新时代已经来临。1.3.2 企业迫切需要改善产能不足现状的需求随着公司整体业务的发展，公司现有的厂房、设备难以满足订单快速增长的需要。从 2007 年起，公司产能不足的问题日益突出，全年基本保持复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告7满负荷的生产，但仍无法满足日益增长的市场需求。在产能不足的背景下，公司只能战略性放弃一些毛利率较低，交货要求难以满足的订单，以保证核心客户订单和高附加值产品订单的生产。太阳鸟公司 2010 年新接订单5.48 亿元，其中转为 2011 年的生产任务高达几亿元，珠海11、太阳鸟 2010 年新接国家海洋 2.7 亿元订单将全部转为 2011 年生产任务，生产压力较大，生产能力持续紧张。并且，由于目前国内游艇产业发展迅速，公司近几年目标客户及意向性客户年均增长大幅提高，为把握游艇行业所面临的历史性机遇，公司有必要快速制定扩能建设方案，进一步提升公司产品的产能和产量，解决公司发展过程中的产能瓶颈，提升设计研发能力和品牌影响力，优化和完善产品结构，提升产品品质，增强核心竞争力，进而实现公司的中长期目标和可持续发展，并推动我国游艇产业的发展。1.3.3 企业自身发展的需要公司成立至今一直专注于生产各类高性能复合材料船艇的生产制造，主要以生产复合材料游艇、商务艇、特种艇12、为主，目前三大主导产品年生产能力为 50 艘左右。根据公司的战略目标规划，公司定位在 3-5 年内，全面整合国际、国内的各种外部资源，全面提高公司内部的生产技术和管理水平，加速实现太阳鸟由中国游艇第一品牌跃升为“世界一流”游艇企业，以及满足世界游艇市场对高质量复合材料船艇的需求。根据公司总体规划和市场需求，在公司现有生产基础上进行复合材料船艇生产线扩能建设，以满足国内外目前游艇行业高速发展的巨大需求。通过此次扩能建设，新建先进游艇生产流水线，引进国内外先进的设备，改进工艺设计，在保证加工精度的前提下既可以大批量生产，又可以达到降低成本的目的。对于满足市场需求，提高企业经济效益，具有重要意义。复13、合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告81.3.4 产品升级换代的需要开发新型船艇是改变我国船舶工业落后现状的发展要求。从船舶制造的统计数据来看，我国已成为世界的第三大造船国。但无论是人均产值、品种、质量、性能、效益诸多方面与发达国家相比，差距十分巨大，许多领域起步迟缓且仍是空白。靠高投入、高消耗、高污染所获得的低端的优势，将难以为继。根据国家提出创造节能环保社会的要求，以及客户对节能环保型船艇的迫切需求，加快设计制造绿色新型节能环保船艇已成为船艇研制部门的重要课题。国家已对船舶的开发列入了重点科研项目，尤其是大中型复合材料游艇关键技术研发十分重视，本项目是在多年成功实践的基础上，根据国家的新政14、策与新规划，结合国内落后现状与国际市场发展趋势，而提出的新课题。1.3.5 符合产业发展政策为促进我国船舶产品的升级换代，国务院于 2006 年 9 月制定了我国 船舶工业中长期发展规划（2006-2015）简称十五规划，规划中明确指出：鼓励发展环保、节能、舒适、高速性、智能化的新型船舶；鼓励发展用于水上安全、管理、旅游休闲的高性能船舶及个性化游艇；鼓励发展先进的造船工艺技术与造船模式；鼓励企业开拓国际市场，并重点扶持企业自主开发和优化设计新型船舶，引进、消化、吸收高技术、高附加值船舶，并鼓励外资投资经营游艇制造业。这无疑是针对我国船舶工业长期高投入、高消耗、高污染、低产出、低水平、低效益的落15、后现状而提出的新的发展要求，为游艇工业的发展提供了政策与方向。由于复合材料新型船艇的优点，我国产业政策开始向其倾斜，国家已复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告9将新型船舶行业列入“十二五”时期战略性新兴产业，国家政策支持产业发展，以及国民经济显著提高，人们对于时尚水上运动与旅游消费热情急速加温，复合材料船艇行业也出现了高速的增长。但我国游艇制造业尚不完善，部分高性能产品仍然空白，高品质的游艇主要依赖进口。国家在政策上、资金投入上和技术开发上将给予本行业技术创新项目大力支持。本公司紧跟行业发展的步伐，拟大规模地开发以更好满足市场的需求。在此基础上，公司将未来增长点定位为生产具有世界水平的高附加16、值、高性能游艇。本项目的实施可使公司的产品结构得到较好的调整，并提高科研开发、产品生产能力，增强综合竞争能力，为企业可持续发展奠定良好的基础，同时为社会创造财富，产生良好的社会及经济效益。1.4 项目实施的有利条件项目实施的有利条件1.4.1 项目实施的外部条件1）本项目符合国家产业政策。游艇产业长产业链的特点是提高内需和国内消费的有效途径。近来国家的产业政策对于新型船艇制造业有重大的利好和指导作用：（1）国务院于 2006 年 9 月制定了我国船舶工业中长期发展规划（简称规划），规划中明确指出：鼓励发展环保、节能、舒适、高速性、智能化的新型船舶；鼓励发展用于水上安全、管理、旅游休闲的高性能船17、舶及个性化游艇；鼓励发展先进的造船工艺技术与造船模式；鼓励企业开拓国际市场，并重点扶持企业自主开发和优化设计新型船舶，引进、消化、吸收高技术、高附加值船舶，并鼓励外资投资经营游艇制造业。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告10（2）国家“十二五”发展先进装备制造业及战略性新兴产业的要求 提出，改造和提升制造业水平，优化结构、改善品种质量、增强产业配套能力，发展先进装备制造业，改造提升消费品工业，促进制造业由大变强，培育和发展战略性新兴产业，实施产业创新工程，改善经营和创新模式，鼓励发展节能、环保型产品。（3）国民经济和社会发展十二五规划纲要中关于中小企业发展工作要点，其核心内容为：“改造和提18、升传统产业，发展特色优势产业；鼓励中小企业进入生产性服务业和战略性新兴产业领域，培育新的经济增长点；引导中小企业聚集发展，促进产业链的融合；推进中小企业节能减排和清洁生产”；“鼓励中小企业开展技术改造和科技创新，推广使用先进适用技术；支持中小企业与大企业建立稳定的协作配套关系，延伸产业链”；“着力培育一批特色产业生产基地，引导基地走品牌化发展道路，推进我省区域优势经济发展；立足地方的资源、区域经济优势、产业结构、科技水平等综合因素，围绕优势产业龙头企业，引导中小企业聚集发展，提高企业之间协作配套的能力和水平，充分发挥群体效应，进一步培育和壮大具有一定规模和品牌效应的中小企业特色产业集群”；“以19、工业园区为载体，建立特色产业生产基地，培育中小企业产业集群”。（4）国家支持游艇行业发展的其他政策，还包括：2009年，国务院颁布的关于加快发展旅游业的意见，“1、把旅游业培育成国民经济的战略性支柱产业；2、要培育新的旅游消费热点，支持有条件的地区发展邮轮、游艇等新兴旅游；3、把邮轮、游艇等旅游装备制造业纳入国家鼓励类产业目录。”2009年，工业和信息化部颁布的 船舶工业调整和振兴规划实施细则复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告11中，在“二、指导思想、基本原则和目标”之“规划目标”部分提出的：“研发水平显著提高。三大主流船型研发设计实现系列化、标准化，形成一批具有国际竞争力的品牌船型，高技20、术高附加值船舶和海洋工程装备开发取得突破。”在“三、产业调整和振兴的主要任务”部分提出：“加强企业技术改造。制定船舶工业技术改造项目及产品目录，支持高技术高附加值船舶和海洋工程装备专用生产设施项目建设，支持填补国内空白、节能环保效果显著以及产能不能满足市场需求的船舶和海洋工程装备及配套产品的技术改造。”2009年，工业和信息化部颁布的船舶工业技术进步和技术改造投资方向(2009-2011)，在“一、科研开发重点领域和主要内容”之“高技术高附加值船舶”部分列出：“大型液化天然气船、万箱级以上集装箱船、大型液化石油气（LPG）船、大中型工程船舶、大型汽车运输船、客滚船、高档化学品船、科学考察船、大21、型远洋渔船、豪华游艇、豪华游轮等”。2007年，原国防科工委颁布的船舶科技发展“十一五”规划纲要中提出：“到2010年，自主创新能力显著增强，综合技术水平大幅提高，为壮大船舶工业实力提供强有力的支撑。在若干重要领域掌握一批核心技术，在具有一定基础和优势的领域打造一批国际品牌，船舶研发、设计和船用设备制造技术接近世界先进水平，局部领域形成一定优势，为在2020年前成为世界造船强国奠定基础。”国家上述的产业政策，对于快速发展中小企业经济，引导社会资金投入船艇及相关行业，提高复合材料船艇行业的整体水平有很大的推动作用。2）近几年，国民经济快速发展，我国游艇经济在国内众多城市萌芽并快速发展。我国珠三角22、长三角、环渤海三大沿海地区经济发达城市的人复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告12均 GDP 发展水平为游艇消费创造了强有力的经济基础，进入了消费游艇业的启动期，我国游艇产业发展的前景十分诱人，商机巨大。1.4.2 项目实施的内部条件1）太阳鸟经过多年积累和稳健发展，已成为国内复合材料船艇行业最大的上市集团公司，拥有国内领先的企业品牌、产品品牌、大规模的生产基地、高配置的研发中心、丰富的产品系列，稳定的生产经营团队，优秀的科技人员和研发人员，具备很强的持续创新能力和产品开发能力。珠海太阳鸟是太阳鸟在广东珠海建立的游艇生产基地，具有国内领先的复合材料船艇生产技术。因此，该项目的实施无制造技术23、的风险。2）“太阳鸟”被评选为中国驰名商标，太阳鸟产品是国家交通部、公安部、国家海洋局指定型产品。太阳鸟游艇作为国内复合材料船艇行业的龙头企业，发展至今，其产品已销往全个省市、自治区，其品牌深入广大客户的心中，近几年，太阳鸟目标客户总量每年大幅增长。3）技术优势为确保企业的核心竞争力领先同行，太阳鸟凭借多年创新积累，创造性发明了多混设计技术、多混材料技术、多混工艺技术及镜面技术等。多混设计技术：本技术将产品外型、结构、功能、材料、成型方式，通过工业设计，进行一体化系统构思，使产品的各个部位能有机结合成整体。单件、散件被简化与集成为整体与整体结构，有效地扩充了产品内外空间，优化了结构与强度，减少24、了重复，降低了配件带来的风险，提高了材料的利用率，使工艺更趋合理科学。太阳鸟多混设计技术，将产品整体外型，结构，配置、用料，工艺五方面完美结合，使产品阻力与自重得以降低，比标准设计快 10%。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告13多混材料技术：是以多混设计为基础，根据产品用料的强度与结构设计要求，将不同工艺、不同工作需求、不同性质材料通过一定的工艺方法，共混到一个结构或一个产品上，多材料结构与性能的互补，使其应用范围极大拓展，既可满足功能性需求，又可满足结构强度的多方面需求，材料的综合性能大大提高，用多混材料做船外板，用金属材料做船结构，既解决耐腐蚀问题，又解决了船体结构强度的多方面要求。25、太阳鸟多混材料，力学性能中的拉伸强度达到 450MPa，超过常规造船钢板，比普通复合材料高一倍以上。多混工艺技术：是根据不同的材料与工序要求，在同一个结构与产品上，同时采用不同的工艺成型方法，即真空负压法与积层粘接法，既保证了单件与部件的成型工艺要求，又使整体系统效能大大提高，极大地缩短了船舶产品的生产周期，提高了船舶产品的工艺质量。镜面技术：船艇外表面通过使用优质配方的材料经特殊的工艺处理及精细化加工，使船艇的外表面光亮如镜。采用以上技术可使太阳鸟公司的产品获得以下优点高速度：太阳鸟多混设计技术，将产品整体外型，结构，配置、用料，工艺五方面完美结合，使产品阻力与自重得以降低，比标准设计快 126、0%。高强度：太阳鸟多混材料，力学性能中的拉伸强度达到 450MPa，超过常规造船钢板，比普通复合材料高一倍以上。高光度：多混材料与多混工艺，使产品密实度高，无气泡，外表光亮如镜，肤感亲切，A 级表面品质，可比美高级轿车，且耐久，10 年以上。低周期：一体化设计，一次整体成型，模块组合平行建造，工序缩短三分之二，交船周期只有常规生产的三分之一。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告14低燃耗：产品自重与风阻、水阻的极大降低，使产品在同样航速条件下，发动机运用功率减小，营运油耗与速度油耗降低三分之一。低成本：多混化设计，整体成型，单件、散件成为整件，多功能件与艺术件，重复减少，价值提高，产品性价27、比明显优势。太阳鸟船艇采用具有国际领先水平的真空导流成型新工艺，产品具有密实性高，气泡少，强度较一般成型方法提高 30%，重量降低 10%。运用变批量生产概念及强大的设计能力，自行设计制造成功船艇变量生产线，使船舶工业这个复杂的离散制造业、作坊制造，逐步实现了标准化、程序化、简单化，批量化大生产，开创国内新型船艇变量生产先河。2010 年 5 月，太阳鸟科技成果多混复合材料节能环保技术通过湖南省科技厅专家组鉴定，行业专家一致认为：“该项目整体技术达到国内领先水平，填补了国内高性能复合材料船艇建造相关技术的空白。”太阳鸟长年专注于复合材料船艇技术开发，取得了显著的效果，公司内部建立了完善的知识产28、权管理制度，发展至今，已先后申报各项国家专利技术 70 多项，其中国家授权专利技术达 36 项。2011 年 6 月，发明专利“一种 FRP 复合材料无模造船方法”的申请获得国家专利局批准。4）规模优势太阳鸟自始就把大规模、标准化、流水线，降低成本的精益生产模式作为企业发展的目标。太阳鸟的规模优势主要表现在基础设施的规模优势和研发设计的规模优势。目前湖南和珠海两个生产公司的基础设施全部为公司自有，形成了国内最大的流水线式的系列化船艇生产场地。珠海太阳鸟现有封闭型厂房复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告152.2 万平方米，拥有设备包括：胶衣喷涂设备、聚脂发泡机共 3 台、国产大型干燥设备一台29、真空成型机一套、机加工设备、各种车床、刨床、冲床，切割机、氩弧焊机等 60 台套、大型龙门吊车 5 台、双桥式起重机 1 台、船台 10 套、中央吸尘和除湿设备 10 多台以及各种玻璃钢船艇模具 20 多套，太阳鸟湖南生产基地和珠海生产基地可进行生产资料的互换，因此，珠海太阳鸟可依据客户需求生产太阳鸟现有全部规格型号的船艇，目前，珠海太阳鸟已具备年产 50 多艘复合材料船艇的生产能力。太阳鸟拥有省级企业技术中心，是国防科技大学新船艇材料实验基地，拥有国家小型船艇经济动员中心，与湖南大学联合组建的游艇设计中心，与武汉理工大学合作组建的复合材料船艇材料研究中心，开展了与华中科技大学的长期技术合作30、关系，在武汉船舶职业技术学院设立了游艇班，定点培养行业专业人才。太阳鸟现有员工总数 1100 余人，其中专职设计研发人员超过 110 人，珠海公司共拥有员工总数 500 人，其中专职技术研发人员 50 余人，另外太阳鸟公司拥有 50 多名博士、教授、高级工程师组成的技术咨询专家委员会，可为总部和各子公司新产品开发和技术创新提供源源不断的动力和支持。5）近年来，公司生产、经营状况良好，为项目实施提供了良好的基础。6）项目已有较好的基础，可利用部分原有厂区相应的电力、动力、给排水等设施。1.5 项目建设目标项目建设目标项目实施后，新增年产各类复合材料船艇 40 艘的生产能力。项目新建游艇车间，引进31、主要及关键设备，使产品规模及质量满足市复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告16场要求。达产后新增年产品销售收入 19750 万元，年利润总额 3117.15 万元。1.6 项目技术来源项目技术来源该项目的产品技术由太阳鸟公司研制开发，珠海太阳鸟具有完全自主知识产权，太阳鸟部分产品技术已达到国内领先水平，珠海太阳鸟已形成多条产品生产线，公司产品已批量生产多年。1.7 项目建设的主要内容项目建设的主要内容项目建设的主要内容是进行资源优化及合理利用，在原有生产能力的基础上扩大生产规模，新增各类先进加工设备以提升复合材料船艇的加工水平和生产规模，新增复合材料船艇生产线，配套完善相应的动力、采暖通风、32、电力等辅助设施。1.8 可行性研究报告的主要数据可行性研究报告的主要数据项目的主要数据见表 1-1。序号项目单位数量1主要数据1.1生产纲领1.1.1复合材料游艇艘/年161.1.2复合材料特种艇艘/年161.1.3复合材料商务艇艘/年8合计401.2.原辅材料消耗1.2.1增强纤维吨4971.2.2树脂吨451.2.3胶衣吨831.2.4夹芯材料米35001.2.5其他金属材料吨301.3动力消耗1.3.1电万 Kw/h7复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告171.9 可行性研究报告的结论可行性研究报告的结论项目是利用太阳鸟公司的产品及生产技术，珠海太阳鸟先进的生产线和设计技术，通过资源整33、合及扩能建设，提高产品质量，扩大生产具有市场前景、符合国家当前产业政策的复合材料船艇的扩能建设，是企业进行产品结构调整、提升工艺水平、增强国际竞争能力，为企业可持续发展奠定基础的扩能建设。项目在基础件、推动相关行业的发展等方面都将作出较大的贡献。该项目市场风险和技术风险小，社会及经济效益显著。综上所述，本项目是一个起点高、投资少、效益好的建设工程，在技术、市场及经济上是可行的。2 承办企业概况承办企业概况2.1 项目承办企业简介项目承办企业简介珠海太阳鸟成立于 2003 年，系专业从事高性能复合材料游艇、商务艇1.3.2自来水吨210001.4新增主要工艺设备台（套）1661.5新建建筑面积m34、2285951.6新增劳动定员人1201.7项目总投资万元10299.401.7.1建设投资万元8856.141.7.2铺底流动资金万元1443.261.8达产期年销售收入万元197502主要财务评价指标2.1利润总额万元3117.152.2销售利润率（所得税后）%13.422.3投资利润率（所得税后）%30.272.4投资净利润率（所得税后）%25.732.5项目投资内部收益率（所得税后）%24.982.6投资财务净现值(I10%)(所得税后)万元7991.442.7静态投资回收期（所得税后）年5.732.8动态投资回收期（所得税后）年6.89复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告18及特种35、船设计、生产、研发以及相关服务的高科技企业。公司注册资本 2500万元人民币，公司总资产约 2.0 亿元人民币，现有员工 500 余人，其中技术研发人员 50 多人。公司占地面积约 6 万平方米，可年生产各类高性能复合材料船艇 50 艘，2010 年公司销售收入达 1.3 亿元。公司是太阳鸟游艇股份有限公司全资子公司，是国家火炬计划重点高新技术企业、广东省高新技术企业、全国游艇协会副理事长单位，其集团母公司太阳鸟游艇股份有限公司是国内规模最大、科研实力最强的复合材料船艇整装制造商之一，太阳鸟是国内首家上市游艇公司，“太阳鸟”是新认定的中国驰名商标。公司自创建以来，秉承“天道酬勤，自强不息”的核36、心理念，以打造“中国游艇第一品牌”为目标，致力于高性能复合材料船艇生产制造，新材料、新技术、新工艺的应用，以“产学研”技术合作及自主创新为基础，以技术创新作为企业核心市场竞争力，以市场为导向，以客户需求及产品品质为首要目标，以推动行业快速进步，发展行业整体技术为己任，多年以来，公司不断开拓进取，积极开发新技术、新产品，取得了一系列重大成果：2008 年，太阳鸟产品 3600 双体商务艇荣获“中国复合材料 JEC 创新产品奖”，创造了届时国内复合材料船艇最大规格建造记录；2009 年，太阳鸟成立国家经济动员中心办公室授牌的“国家小型船艇动员中心”；2009 年，太阳鸟建立国内首个游艇设计中心现代37、游艇工业设计与研究中心；2010 年，太阳鸟科技项目“连续玄武岩纤维增强树脂基复合材料及船艇”被列入国家火炬计划项目；2011 年，太阳鸟荣获第二届“芙蓉杯”企业组企业创新奖（86 英尺商务艇）、第二届“芙蓉杯”企业组企业优秀奖（美兰复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告19德系列 72 英尺游艇、凤鸟 116 英尺游艇、章鱼系列 138 英尺游艇）、第二届“芙蓉杯”国际工业设计创新大赛企业创新奖，2008 年，公司产品荣获第五届“省长杯”优良工业设计作品奖，2011 年，公司获选为“亚洲最佳游艇动力制造商”。太阳鸟公司近三年经营情况见表 2-1万元项目名称2008 年2009 年2010 年38、销售收入14173.6818168.9324380.87纳税总额1416.161816.413309.72利润总额2234.443264.113635.22净利润2015.832803.433197.39总资产20438.8128448.1397466.34截至2010年12月31日，珠海太阳鸟共有总资产20,122.98万元，净资产4,558.92万元，相比于2009年，分别增长66.18%和93.87%。2010年，珠海太阳鸟实现营业收入12,884.87万元，净利润2,207.38万元，比去年同期相比分别增长90%和229.15%（以上数据业经天健所审计）。2.2 公司经营目标公司经营目39、标未来几年，珠海太阳鸟将全力实施开发绿色、环保、高性能新产品设计制造，打造“品”字形、系列化、全覆盖的产品结构发展战略，以“精益生产、精益设计”为核心，重点打造高性能复合材料船艇生产流水线，配置高精度模具与国内外先进成型设备、检测设备、实验设备，建设国内最高规格新型复合材料高性能船艇产业化基地。珠海太阳鸟是太阳鸟集团公司的核心组成，是公司实现发展战略目标的有力保障，珠海太阳鸟主营业务为高性能游艇、商务艇、特种艇的制造复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告20与销售，具备年产高附加值复合材料船艇 50 艘的生产能力，年销售收入达太阳鸟总收入 50%以上，并且，由于珠海生产基地的区位及自然环境优势40、，较好的产业基础和产业配套等有利条件，未来可进一步快速发展成为太阳鸟公司有效拓展华南地区业务，进而全面开辟海外市场业务，为营销网络建设提供技术、方案、维修及配套服务，为太阳鸟推出“精品游艇工程”规划实施提供基础保障，加速实现公司整体战略目标，打造国际知名品牌。3 市场分析及产品方案市场分析及产品方案3.1 市场分析市场分析3.1.1 现状与概况新型船艇工业是继汽车工业之后的又一产业，其发展水平是衡量国家经济发展的重要标准，代表休闲文明的西方国家已把新型船艇作为新兴消费品，发展成为仅次于汽车的第二大家庭消费品，游艇、运动艇十分普及，2007 年，世界游艇行业的市场总量（加上二手艇交易、配件供应、41、维修和相关服务）约 700 亿美元，其中新游艇销售额为 300 亿美元，年增长率为10%。改革开放以来，我国蓬勃发展的国民经济以及辽阔的水域，市场开发前景十分看好。因此，国际知名游艇制造商正纷纷抢滩中国，中国游艇行业面临前所未有的发展机遇和挑战，近年我国每年以 30%左右的速度迅速增长。我国发展游艇业有得天独厚的自然条件。我国是湖泊遍布，岛屿众多，江河纵横的国家，拥有 1.8 万公里的海岸线，38 万平方公里领海，300 万平方公里管辖海域 6,500 多座岛屿，281 万平方公里近海渔场，还有长江、黄河、珠江、黑龙江四大水系。中国内陆江河纵横交错，湖泊水库星罗棋布，复合材料游艇扩能建设项目可42、行性研究报告21沿海岛屿林立，傍水名胜处处可见。如此得天独厚的水域环境决定了中国有发展游艇经济的先天条件。近几年来，我国以游览观光、健身娱乐和水上运动为主体的公众性游船和水上游乐设施的需求急速增长。最近一两年来，国家政策鼓励，地方经济扶持，国民旅游消费增强及水上运动休闲愿望强烈，将极大的刺激游艇消费成为我国继汽车消费热潮后的又一大消费热点。随着生活水平的提高，人们的交通概念和消费模式也发生着巨大变化，国内众多城市已具备快速发展游艇经济的实力，游艇作为水上休闲娱乐器材，正逐渐引起各界的广泛注意，并形成一批以游艇俱乐部、游艇商务、游艇规划为主的经济活动热潮。3.1.2 国外市场分析1）现状与概况据43、国际游艇设施委员会（ICOMIA）的数据，世界平均每 171 人拥有一条游艇，美国每 16 人拥有一条游艇，挪威、荷兰、新西兰等国则是 6 到 10人左右。2003 年世界游艇产业总产值约为 400 亿美元，至 2010 年，游艇产业总产值已超过 500 亿美元，游艇的产业是庞大的，游艇消费在拉动游艇制造业及相关产业的同时，对启动其他消费有相当重大的意义。它的生产将带动新材料、涂料、电子仪器、仪表、信息、文化、动力和推进系统等几十个工业的发展，而它的消费也将带动游艇码头、游艇维修、燃料加注和水上娱乐等一大批行业的迅速发展，经济拉动效应达到 1:10。尽管由于国际金融危机的影响，国际游艇市场的增44、长放缓，但是欧美国家人们热衷于游艇的消费习惯不会改变，国际游艇市场的新艇市场总体规模仍将维持在 300亿美元左右，游艇市场交易额仍保持在 700 亿美元左右。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告22美国是世界上拥有游艇最多的国家，其游艇市场占世界市场的一半以上，产值约为 255 亿美元。由于美国面临两大洋的海岸线和国内众多的河流和湖泊，加之美国民众的强大购买力，造就了人们喜爱水上娱乐活动的习惯。欧盟和北欧地区占世界市场的 24%，亚洲占 10%，南美占 4%，加拿大占 2%，世界其他地区占 10%。最近 6 年，世界游艇产品制造行业平均每年销售总额的增长率达到 7%左右。从地理分布上，欧洲市45、场的增长率则要明显的高于美国销售市场的增长率。尽管自 2003 年第二季度以来，欧洲市场的增长趋势有所放缓，但是这一市场全年的增长率仍然可以达到 2%-3%左右。2）中国游艇产业进出口状况据海关统计资料显示，2007 年我国娱乐及运动用充气快艇等四大类船艇出口增长较快，共出口 105.7 万艘，出口总额 1.59 亿美元，同比增长86.39%，占我国船舶出口总额的 7.1%；进口 1988 艘，进口总额 2950 万美元，同比增长 147.36%，占我国船舶进口总额的 2.97%。2008 年，我国娱乐及运动用充气快艇等四大类船艇出口继续强势增长，共计出口 216.37 万艘，出口额首次突破 46、2 亿美元，达到 2.21 亿美元，金额比上年增长 39.03%，占我国船舶出口总额的 1.13%。同时，2008 年我国共进口船艇 1906 艘，进口金额为 5092 万美元，金额同比增长 72.6%，占我国船舶进口总额的 4.48%。2009 年，由于世界经济危机影响，尤其是欧美地区经济受到极大影响，我国游艇进出口贸易发展暂缓。2010 年，随着全球经济的复苏，我国船舶工业经济运行情况超过预期，船艇进出口贸易高速发展。据海关统计，去年我国船艇进出口总额为 2.95复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告23亿美元，同比增长 40.7 5%；进出口数量为 205.72 万艘，同比增长 15.247、6%。我国船艇出口额继 2008 年后再次突破 2 亿美元，为 2.04 亿美元，同比增长19.64%；出口数量为 202.87 万艘，同比增长 14.79%。2010 年，国内游艇进口势头迅猛，达到 9056.10 万美金。从 07 年进口2950 万、08 年进口 5092 万、09 年进口 3944 万，到 2010 年进口 9056 万美金来看，中国游艇进口受金融危机影响很小，国内游艇进口需求远远大于经济危机对人们消费游艇欲望的冲击。国内部分城市由于新出台游艇规划及相关政策，导致游艇进口增量最大。据分析预测，我国 2011 年估计进口游艇还将保持超过 150%的增长势头，部分城市，如：48、海南、上海等，进口游艇数量增长幅度可达 200%。3）国际市场游艇竞争分析国际上的游艇行业已经属于发展成熟的产业，已经 100%的市场化了。与国内的竞争情况相似，整个产业的竞争呈金字塔形的态势。以美国为例，金字塔的顶端为 Brunswick 公司(游艇部门营业额 45 亿美元)和 Genmar 公司（营业额 10 亿美元）；金字塔的中层为营业额为数千万至数亿美元的 10余家企业；金字塔的底层为超过 1,000 家的、数量众多的订制型企业和修船厂。欧洲的情况同样如此。全球金字塔上层的企业以全球为市场，如同汽车企业一样，不断推出新产品进行竞争。由于游艇的个性化差异远远大于汽车，中层和底层的企业均可49、以发展属于自己的客户群体，有生存发展的空间。这是游艇行业与汽车行业的不同之处。4）我公司竞争优势及机遇分析近年来，发达国家的游艇行业由于产品成本和劳工逐渐缺乏等原因，金字塔底层和中层企业的竞争力不断削弱，发展中国家船艇企业的国际竞复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告24争力不断增强。由于游艇行业高劳动密集型特点，世界的游艇产业将像其它劳动密集型行业一样，开始依赖中国人均劳工成本的优势而整体向中国进行转移。在美国，游艇公司的每小时平均工人费用为 50 美元左右（包括直接工资和间接福利）；意大利的同类数据为美国的 60%至 80%。台湾游艇业的人均劳动成本也在 15 美元左右。美国的人均劳动成本50、为中国的 30 倍左右。因此在中国生产游艇，有极大的成本优势。发达国家的游艇行业，其主要精力现在已开始慢慢向设计和营销的供应链的两端趋进，而将制造过程进行转移。比中国落后的其它发展中国家，还没有相应的基础设施和人员素质来接受这种转移。因此世界游艇的转移方向仅限于中国、土耳其、巴西等少数几个发展中国家。综上所述，通过本项目的实施将使公司产品质量、制造工艺水平得到迅速提高，逐步达到国际先进水平。与国外厂家巨大的价格优势将是我们替代进口并部分出口的重要条件与竞争利器，公司的品牌优势和规模优势将是可能出现的与国内同行业出口市场竞争的保障。3.1.3 国内市场分析1）现状与概况游艇行业被称为“漂浮在黄金51、水道上的商机”，现在世界上越来越多的豪华游艇驶向中国，越来越多的游艇码头、游艇俱乐部、游艇工业园区项目、游艇出口生产基地，景观水系等都在规划和建设中。目前沿海的很多城市都把游艇产业定为本市优先发展的行业之一。衡量游艇经济的一个指标是人均指标。发达国家平均每 171 人就拥有一艘游艇，根据欧美国家的发展模式，当地区人均 GDP 达到 3000 美元时，复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告25游艇经济就开始萌芽了，当人均 GDP 达到 6000 美元时，游艇经济进入快速发展阶段。目前，上海、北京、天津三个直辖市的人均 GDP 都超过了 6000美元，浙江、江苏、广东等省的人均 GDP 都达到 652、000 美元左右，中国进入了消费游艇业的启动期。我国部分发达地区人均我国部分发达地区人均 GDP 收入情况表收入情况表复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告26主要沿海省市旅游产业定位和产业发展态势图主要沿海省市旅游产业定位和产业发展态势图2）国内快速发展的目标消费人群入二十一世纪以来，我国经济总量和富裕消费阶层群体不断壮大，国内私人游艇市场的潜在需求已十分庞大。招商银行与贝恩公司发布的 2009中国私人财富报告显示，2008 年中国可投资资产 1,000 万元以上的高净值人群达 30 万人。波士顿咨询公司(BCG)于 2009 年 11 月发布的报告显示，在 2008 年全球财富缩水的背景下53、，中国财富市场仍表现强劲，百万美元资产家庭数量已接近 42 万户，位居世界第三。另根据2010 胡润新贵族消费门槛报告中目前国内每年消费 1 亿元以上的新贵族有 5.5 万，11 年 4 月复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告27胡润百富在上海发布的2011 胡润财富报告又显示，截至 2010 年底，除香港、澳门、台湾之外的全国 31 个省、市、自治区中，千万富豪人数已达96 万人，相比去年增长 9.7%。其中包括 6 万个资产过亿的富豪，比去年增长 9.1%。上述群体构成了中国游艇消费的潜在市场。据 2009 年的调查显示，近年来我国富裕阶层的消费观念越来越倾向于生活方式的提升，游艇等提升54、生活品味的消费品开始受到青睐，约有 5%的富豪表达了近期购买游艇的计划。目前，中国在旅游和旅行总需求方面成为世界上发展第二快的国家。随着游艇生产企业的增加，成本的降低和消费价格的大众化，这种迅猛发展的旅游经济终将为我国游艇经济产业连带来全方位的机遇。因此，几乎所有研究太阳鸟公司的券商研究员都在研究报告中指出，太阳鸟公司所在行业发展前景广阔，乐观估计，我国未来五年私人游艇潜在需求量约为 1.5 万艘至 2 万艘、价值 150200 亿元，年均复合增长率将超过 50%；商务艇市场需求增长不会低于旅游市场的增长率，预计达到 10左右；国内特种艇市场将保持 20%左右的复合增长率。3）中国游艇国内市场55、竞争分析我国的游艇市场已进入快速发展阶段，虽然国内的复合材料船艇企业有 364 家，但 90%以上为小型企业，只能生产 10 米以下的船艇或专门生产船舶零部件。国内市场的竞争格局为金字塔型。顶端为太阳鸟游艇、江龙船舶营业额在 1 亿至 3 亿人民币之间的企业；中层为宝达等专门供应某一领域如海关快艇的企业；底层为数量较大的小型船艇企业，生产多用途快艇和冲锋舟等小型船艇。用户对产品性能和质量要求的提高是一个行业发展的新动力。由于政府部门普遍实行招标方式采购，原来生产高品质产品复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告28的厂家也由于承接了更高要求的产品而进一步在提高产品质量。在竞争的过程中，小型的船艇56、企业面临被边缘化的局面。4）竞争优势太阳鸟公司除了在公司理念、战略设计、生产经营和规模上显著领先国内外资企业和本土同行企业外，还具有其他竞争优势为：（1）大部分股东参加公司经营，代理成本小；（2）富有经验和国际管理观的团队；（3）高度稳定的关键员工队伍；（4）国内领先的复合材料船艇制造技术；（5）覆盖广泛的产品系列；（6）国内外知名品牌优势。目前全国有 364 家复合材料船艇的制造商，销售收入过千万元的不多。太阳鸟公司已成为国内规模最大、设计和研发水平最高、产品结构最齐全、品牌知名度最高的复合材料船艇上市企业，是国内第五家船舶类上市企业（前 4 家为中国重工、中国船舶、广船国际和中船股份），亚57、洲第一家游艇整装上市企业,中国首个游艇类驰名商标。连续多年，太阳鸟公司复合材料船艇销售数量、产量及销售额均列国内同行业企业前列，目前已经无可争议的成为国内复合材料船艇制造龙头企业。珠海太阳鸟公司作为太阳鸟游艇的全资子公司，拥有集团公司的现有良好的营销网络、技术资源、管理基础、品牌优势和雄厚的项目建设所需的资金基础，同时，公司通过内部创新管理机制，建立了更加有效的现代企业管理体系，公司产品品质高，市场需求量量大，是国家相关部门指定高性能船艇供应商，2010 年公司新接 34 艘中国海监 19 米高速海岛保护艇复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告29建造任务，订单金额高达 2.7 亿元，也为公司58、生产扩能建设和技术改造活动提出了更加迫切的要求。3.2 产品方案及生产纲领3.2.1 产品方案1）主要产品项目拟选复合材料游艇、商务艇、特种艇作为主要产品。公司目前生产的复合材料游艇分 15 个规格，40 种型号系列，商务艇分18 个规格，55 种型号，特种艇分 16 个规格，30 种型号系列。以 80 英尺豪华游艇为例，其主要技术参数如下：总长24.10m总宽5.43m吃水0.979m排水量46.061t主机功率2615HP航速21Kn续航力10h航区遮蔽海区2）生产纲领项目代表产品生产纲领详见表 31。3）产品水平产品综合性能达到国际先进水平。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告30表 59、31生产纲领表产品名称单位新增产量单价（万元）新增营业收入（万元）一、复合材料游艇艘产品名称单位新增产量单价（万元）新增营业收入（万元）一、复合材料游艇艘16/12540128FT艘12000200098FT艘21500300088FT艘21200240078FT艘2800160068FT艘2650130058FT艘3400120048FT艘42601040二、复合材料商务艇艘二、复合材料商务艇艘82260S3600艘26501300S2160艘6160960二、复合材料特种艇艘二、复合材料特种艇艘164950S2800艘4240960S2000艘6165990S1900艘65003000合计60、艘40197504 建设地址及自然条件建设地址及自然条件4.1 建设地址建设地址项目在珠海太阳鸟游艇制造有限公司现有平沙生产基地内实施。珠海市金湾区平沙镇位于珠江出海口的西侧，东接鸡啼门，西临黄茅海，北与斗门区乾务镇接壤，南与高栏港经济区相连接，面积 197 平方公里，是珠海港的直接腹地，也是珠海市陆地面积最大的镇。平沙的土地是围海造田填出来的，土地广阔，地势比较平坦。平沙属亚热带海洋性气候，年平均气温 24，年平均降雨量 2368mm，日照充足，环境优美，是个十分适宜复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告31生产工作和居住生活的海滨城镇。平沙位于珠海西部的金湾区，距离珠海主城区 40 公里，61、距离澳门 45公里，东南面距珠海机场 18 公里，西南面距华南沿海主枢纽港珠海港8 公里，南距国际航道大西水道仅 1 公里，拟建中的港珠澳大桥距离平沙45 公里，规划中即将兴建的广珠铁路货运编组站拟设在平沙，西部沿海高速、江珠高速、京珠高速等多条高等级公路在平沙附近穿越而过。通过镇内的平东大道、升平大道和珠港大道等四通八达的交通网络，平沙镇与周边地区紧密相连。深水港、航空港、高速路和铁路等构成的立体交通体系，使平沙成为一方区位优势十分明显。4.2 游艇工业园现有条件游艇工业园现有条件项目建设单位属游艇工业园入园企业，园区基础设施较好，供电，供水及各项设施齐全，社会事务管理有序的投资环境，生活、62、文化设施齐全，交通便利。在有效安全距离内，周边没有对项目不利的因素。1）水源充足：临港工业区原水管道从平沙经过，管径 1.2 米，日供水量 15 万吨，保证大中型工业企业用水需求。2）生产用地情况良好：平沙的土地是围海造田填出来的，土地广阔，地势比较平坦，平沙开发国内知名游艇工业园区，具备良好的生产用地情况。3）用电充足、方便：平沙工业区供电线路与广东省大电网联网，充足的电力资源是也是保证游艇产业集群发展的基础设施，以及促进平沙镇经济增长的中重要条件。4）环境适宜：低纬度的亚热带海洋性气候，年平均气温 24 。项目复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告32建设园区拥有完善的立体交通网络，广阔的63、发展空间。5 主要物资消耗、能源消及协作关系主要物资消耗、能源消及协作关系5.1 主要原材料、辅助材料年耗量主要原材料、辅助材料年耗量项目主要新增原材料、辅助材料年耗量及来源见表 5.1-1。表 5.1-1主要原材料、辅助材料年耗量及来源表序号名称单位年用量来源及协作单位备注1增强纤维吨497部分进口2树脂吨45部分进口 FH1233胶衣吨83部分荷兰进口4夹芯材料米3500国产5其他金属件吨30国产5.2 主要协作关系主要协作关系项目主要新增外购零部件见表 5.2-1。表 5.2-1主要新增外购零部件表序号名称单位年用量来源及协作单位备注1发动机台80瑞典2齿轮箱台80杭齿3发电机组台40美64、国4机舱散热排风系统套405人力液压舵机套40法国6不锈钢舵系套407船舶系统套408电气系统套409轮机报警系统套4010空调套8011外饰舾装件套4012主甲板套4013船桥套40复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告33以上协作关系均在生产中已建立。5.3 主要能源及含能工质消耗及来源主要能源及含能工质消耗及来源项目新增主要能源及含能工质消耗及来源详见表 5.3-1表 5.3-1主要能源及含能工质消耗及来源表序号名称单位年耗量来源备注1电力万 kWh7平沙游艇工业园2自来水吨21,000平沙游艇工业园电力由平沙游艇工业园总变配电站供给，总变配站的供给能力可满足项目要求。自来水由平沙工业园65、供给，现厂区内给水管网已建成，项目用水从现有厂区给水管网接入，供水能力及设施可满足项目要求。6 扩能建设方案扩能建设方案6.1 设计原则设计原则6.1.1 本设计坚持“专业化生产”及“做大、做强、做优、做精”的原则。投资的重点放在船体生产设备、工位器具、流水线生产、检测仪器及工艺调整上，确保复合材料船艇的生产、质量达到国内领先、国际先进的水平。6.1.2 生产设备、检测仪器的选型以高效、先进为原则，引进国内外先进水平的主要及关键设备和仪器。6.1.3 坚持做到节约和合理利用能源、环境保护、职业安全卫生、消防与项目建设“三同时”的原则，为企业可持续发展奠定基础。6.2 工艺方案工艺方案6.2.166、 现状及任务1）现状现有船艇生产分别由模具与 FRP 车间、AB 生产车间、材料仓库来完复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告34成，其中模具与 FRP 车间占地面积为 4076.52m2，建筑面积 14753.12 m2，AB 生产车间占地面积为 6564.25m2，建筑面积 6564.25 m2，还包括 300 平方米恒温室一间，以及生产检测设备，如：美国产胶衣喷涂设备及聚脂发泡机组 3 台、国产大型干燥设备一台、真空袋压成型机一套、机加工设备、各种车床、刨床、冲床，切割机、氩弧焊机等 60 台套、大型龙门吊车 10台、双桥式起重机 2 台、船台 50 套、中央吸尘和除湿设备 20 台以及67、各种玻璃钢船艇模具 20 多套。生产基地可年产复合材料船艇 50 艘，现有工作人员 500 人。原生产存在主要问题是：现有生产能力已饱和，生产场地紧张，不能满足生产进一步发展的要求。2）任务投产后，项目承担年产复合材料船艇 40 艘的生产、检测、转运等生产任务。生产纲领详见表 3.21。6.2.2 设计方案及主要工艺说明1）立足于内涵为主，设计中采用切实可行的新工艺、新设备，使工厂生产工艺和技术装备有较大的提高；2）新建游艇 3#车间，主要为游艇生产线，在新建厂房内进行船艇扩能生产，新建厂房将充分考虑生产环境、物流顺畅，新增专用转运工具、起重设备并配置相应的工位器具，合理布置生产工位，使游艇生68、产形成流水线生产，以提高生产效率。3）关键设备向国际同行业先进水平看齐，引进当今最先进的聚氨脂发泡机、短切纤维喷射机、胶衣树脂喷涂机、树脂搅拌机、RTM、游艇专用软件、豪华游艇模具、GPS 测速仪及各种检测设备，使新增复合材料船艇复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告35的制造水平达到国际先进水平。4）为适用新增游艇的需要，本次扩能建设新增部分新产品模具，本次新增的游艇模具和特种艇模具全部按模块化组合模具设计制造，使一模多用；新增模具经太阳鸟公司多年经验积累设计、制造，表面耐高温、抗变形、光洁度高，寿命比同行业其他水平提高 20%。6）本次重点对 3#车间进行建设，新增科拉斯胶衣喷涂机，以提高69、船体的表面质量，新增德国来宝油回式真空泵，进行真空导流灌注成型，以提高船体的成型质量，对游艇成型车间设置空调，地面采用混凝土地面以增加耐压性和抗变形性，有利于长期维护使用；7）采用合适的夹芯材料和分布以提高船体的水密性、抗噪、抗震性，增强船体的剪切强度。8）主要工艺流程如下：（1）复合材料成型工艺成型车间目前复合材料材料的成型方法已有 20 多种，并成功的用于工业生产，主要方法如下：手糊成型工艺湿法铺层成型法；喷射成型工艺；真空袋压成型工艺；树脂传递模塑成型技术；热压罐成型技术；热膨胀模塑法成型技术；夹层结构成型技术；模压成型工艺；复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告36纤维制品树 脂固 化70、添 加处 理配 液剪 裁模 具采用脱模剂搅 匀成 型胶 液固化脱模修 整检 验木工和其它舾装件总装配试水检验包装出厂 纺织复合材料制造技术；热塑性片状模塑料制造技术及冷模冲压成型工艺。在复合材料船艇上使用的成型方法主要是前三种，因为船艇的体积较大，而且批量不多，考虑到成本和工艺的方便，世界各国在复合材料船艇的制造上以手工成型为主，成型工艺的流程图如下所示：（2）船艇生产车间主要工艺流程 总装装配流程如下：复合材料成型车间转来的上、下船体装轮机舾装装电气装装饰结构精饰装配总检入库随船配件出厂 舾装装配流程如下：舾装件船体船艇辅助件家具工序检验转电气装配 装饰结构装配流程如下：按工艺、图纸放样定位71、装饰骨架制作装饰风管、风道制作骨架包糊防腐家具放样制作工序检验转精饰装配复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告37 精饰装配流程如下：内装面板墙板装饰内壁管道装饰顶蓬装饰地板装饰工序检验内外修饰边口缝隙清理修饰工序检验转总检6.2.3 主要设备及人员计算根据对聚氨脂发泡机、短切纤维喷射机、胶衣树脂喷涂机、树脂搅拌机、RTM、等主要设备数量及生产工人数量计算，项目新增设备 166 台（套），工作人员共需 165 人，其中工人 120 人，技术、管理人员等 45 人。新增主要设备详见表 6.21。6.2.4 主要设备投资估算新增工艺设备投资(购置费)估算：2750.7 万元。表 6.21新增主要工72、艺设备表单位：万元固定资产名称规格型号单位数量单价金额一、主要产品模具一、主要产品模具豪华游艇模具130-180台/套1450450豪华游艇模具128-138台/套1350350豪华游艇模具88-108台/套1300300商务艇19-23 米台/套1200200特种艇19-23 米台/套1200200小计51500二、主要设备二、主要设备RTMSPARPAT台318.354.9聚氨脂发泡机MIMT台51680短切纤维喷射机SP-85台4728胶衣树脂喷涂机2WP-1台41040半自动烘箱BGK6140E套6742行车QD20T/ST台2100200复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告38树脂73、搅拌机1800PRM台5210空压机SA-22A台10110氩弧焊机NSA-300台200.816组合木工机械MJZ1023套74.531.5组合木械机械MBL503套60.84.8组合木工机械F-220A套71.510.5锅炉、管道10T套22040FRP 专用工具套616门式吊车50T台41560轴流风机380V/5120台5 50.42厚度测量仪AD-3253台41.24.8硬度测量仪HBA-2台40.83.2光度测量仪WYG-45台428GPS 测速仪GPS-38台414除尘器YHC-5台101.515叉车CPCD50-W台42080150T 轮式游艇运机11台1350350汽车东风 74、140台530150小计1321250.7合计1372750.77.工程建设方案7.1 总平面布置7.工程建设方案7.1 总平面布置本期扩建工程选址在原有厂区的北侧，位于珠海太阳鸟原厂区内，主入口临珠海大道，在厂前区设太阳鸟广场，南侧布置游艇车间，东北角布置其他附属用房。按照工艺流程生产特点的合理性，原料的运入及产品运出通道短捷，及船艇在厂区运输转弯半径的需要，同时保证人员出入方便、安全。厂区复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告39主干道宽度设计 9-18m，在船艇车间与试水池及试航区之间均有道路相连。厂区内按规范规定设置消防通道，消防通道宽度保证 4-7m，同时厂区内设置的消防管网室内外消75、防设施，建筑物间距保证是建筑防火、卫生、通风、采光、绿化、消防等设计规程的要求。厂区内各建筑周边及道路两侧种植树木，绿化带等设施。7.2 建筑结构方案7.2 建筑结构方案根据生产建造及试航要求，结合地形特点布置建筑。新建建筑原则上和原有建筑平行布置，新建生产建造用房采用大空间钢结构厂房，分隔灵活，使用方便，以满足不同类型的生产加工需要。根据国家质量技术监督局发布的中国地震参数区划图查得珠海市地震动峰值加速度 g=0.05，对应地震基本烈度值为度，地震反应谱特征周期 S 为 0.35，本项目所有建（构）筑物均按度进行地震设防。7.3 公用工程7.3.1 给排水工程7.3.1.1 研究依据7.3 76、公用工程7.3.1 给排水工程7.3.1.1 研究依据a)建筑给水排水设计规范（GBJ15-88）b)室外给水设计规范（GBJ13-86）c)室外排水设计规范（GBJ14-87）d)生活饮用水水质标准（GBJ5749-85）e)污水排入城市下水道水质标准（GBJ40-90）f)项目总平面布置图7.3.1.2 研究范围7.3.1.2 研究范围复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告40生产厂房及辅助设施室内外消防、给排水系统。7.3.1.3 用水量估算7.3.1.3 用水量估算a)生产、生活用水量：生产、生活用水包括生产厂用水；生活用水；道路、场地冲洗等环卫用水；绿化用水；未预见水量等。生产生活用77、水量为 150m3/d,其他用水量为 30 m3/d，未预见水量为 36 m3/d；考虑日变化系数 KB=1.2,最高日总用水量为 259.2 m3/d，取 260 m3/d。b)消防用水量：室外消防用水流量为 20L/s，延续时间 2h,一次灭火用水量为 144 m3，室内消防用水流量为 15 L/s，延续时间 2h，一次灭火用水量为 108 m3。室内外一次消防总用水量为 252 m3。7.3.1.4 给水系统7.3.1.4 给水系统本工程生产生活用水采用县城自来水作为水源，在原有老厂的给排水管网的基础上增加新的管网系统，区域内给水采用生产、生活、消防合一，管网成环状，并按防火规范要求设置78、室内外消火栓，试水池兼作消防水池。7.3.1.5 排水7.3.1.5 排水a)室外排水采用污水、雨水合流制排水系统。b)各建筑物屋面雨水采用有组织排水，直接排入室外下水系统。c)室内排水系统拟采用分流制，粪便污水经化粪池就近排入室外下水管道。d)下水管与市政下水系统直接相连，所有废水、污水均集中排入市政下水道，由市政污水处理设施统一处理后排放。7.3.1.6 消防a)消防现状7.3.1.6 消防a)消防现状本项目位于珠海平沙工业园区，厂区内已建立了完善的消防给水系统，复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告41按“规范”布置室内外消火栓。市消防队可作为厂区主要的消防力量。b)消防设施和措施b)消79、防设施和措施在装置生产区内，应按消防要求规范设置室外消防栓和小型灭火设备，由全厂或地区消防队组织消防；车间内配设手提式泡沫灭火器和二氧化碳灭火器；仓库消防设施按所存储物料的要求相应配备；在楼梯间内，应分层设置室内消防栓和灭火器材。消防用水和生产用水管道分开设置，车间消防给水要求环状管网给水，设置两路进水，以确保消防水源的供水，生产厂房中灭火器的设置应满足国家规范的要求等。7.3.1.7 节能7.3.1.7 节能节约能源是设计工程的重要宗旨之一，也是衡量工程质量的重要指标，本工程设计中本着节约能源的原则进行，在设计中采用以下方法节能：a)生产设备选用当今先进的设备，在生产中严格控制能源消耗；b)80、本工程要用电设备和照明设备均采用节能型，充分利用自然光源。7.3.1.8 环境保护7.3.1.8.1 环境现状7.3.1.8 环境保护7.3.1.8.1 环境现状高性能复合材料新型船艇扩建项目建设用地地势平坦、环境优越，周围无任何对该厂生产产生影响的污染源，为理想的建设场所。该厂主要人流出入口和主要物流出入口紧临厂外公路，厂区周边的交通十分便捷，环境优美，综合优势明显。按要求，项目所在地外环境对本项目的构成环境影响，对保护本项目厂房洁净环境有利，适宜企业的发展建设。工程所在地为市农业科技园内，自然环境状况良好。据现有资料表明，该地区总体环境质量较好，环境空气质量达到 GB3095-1996 二81、级标准，声环境为 GB3096-93类标准，水环境为 GB3838-2002类标准。工程所在地复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告42良好的自然环境和投资环境，适宜于工程的建设。7.3.1.8.2 设计依据7.3.1.8.2 设计依据a)国家计委、国务院环保委员会建设项目环境保护设计规定；b)大气污染物综合排放标准GB16297-96；c)污水综合排放标准GB8978-96；d)工业企业厂界噪声标准GB12348-90。主要污染源、污染物及综合治理本工程无生产污水，生活污水经局部处理后排入厂区下水道；废渣工艺下料少量的玻璃钢边角废料，经粉碎回收可作填充料，不会对环境造成影响。7.3.2 供配82、电7.3.2.1 设计依据7.3.2 供配电7.3.2.1 设计依据a)民用建筑设计规范（JGJ/T16-92）；b)建筑物防雷设计规范（GB50057-94）；c)低层建筑物防火规范（JGJ/T16-92）；d)项目总平面布置图e)根据供电、用电、计量方式的实际要求。7.3.2.2 设计范围7.3.2.2 设计范围厂房供配电设计、厂房照明设计、电动设计及防雷、接地系统设计、消防设施的电力设计。7.3.2.3 供配电设计7.3.2.3 供配电设计本工程为一般生产性建筑，主要为生产设备用电和照明用电。生产用电设备安装容量为1400KW，照明及其他负荷为400KW，总安装负荷为1800KW，复合材83、料游艇扩能建设项目可行性研究报告43计算有功功率为 1170KW，视在功率 1231KVA。根据负荷选 3 台 500KVA 干式变压器和相应的高、低压配电屏向本工程供电。工程考虑 10KV 母线分段设联络开关互相联络，正常两路 10KV 电源同时工作，互为备用。若其中一电源故障，其负荷则通过联络开发自投于另一电源上，每路电缆截面均担负全部负荷。功率因数补偿采用单机分散和低压侧集中补偿相结合的方式，补偿后功率因数提高到 0.9。7.3.2.4 照明设计7.3.2.4 照明设计照明分为正常照明、应急照明、值班照明。灯具应选用显色性高、光束温度低、寿命长、节能效果好的光源，如荧光灯、高显色钠灯。在84、照明配电等设计中，应考虑防火分区、负荷性质，分组分区控制。应急照明灯光疏散指示标志设置在疏散通道的灯棚下和疏散出入口的上方。7.3.2.5 消防7.3.2.5 消防按低层中的一类建筑物考虑，以二级防火保护对象进行消防的电力设计。按规范 JGJ/T16-92 要求进行电动、照明、线路敷设、设备选型等设计。7.3.2.6 防雷接地7.3.2.6 防雷接地本项目生产用房属人员密集型加工场所建筑物，按二级防雷要求进行设计。屋面连成不大于 15m15m 的网络作为防直击雷的接闪器，屋角、屋脊、女儿墙等以及屋面的突出物均与环状避雷带相连。引下线间距不大于 20m，复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告4485、同时要采取防雷电波浸入的措施。工作接地、电力设备保护接地、防雷接地均可采用共同接地装置，并分别采用接地干线，接地电阻不大于 4。8劳动安全卫生8.1 劳动安全概况8劳动安全卫生8.1 劳动安全概况本工程将遵照国家的安全卫生设施与主体工程同时设计、同时施工、同时验收投产的“三同时”规定，按照国家规定的工业卫生标准及有关规范，对可能危及生产和生产操作的不安全因素和影响操作人员身体健康的有害因素采取措施，达到国家标准，以保障操作人员的安全和卫生，提高健康水平，创造文明生产的良好环境。8.2 安全卫生防护措施：8.2 安全卫生防护措施：a)对生产过程产生的灰尘主要通过吸尘设备进行处理，同时加强生产场所86、的通风；b)厂内设置必要的医疗救护措施；c)对全厂人员进行职业生产及安全卫生知识培训，经培训考核合格后方可上岗；d)厂区内及车间内设置必要的消防设施。8.3 职业安全8.3 职业安全在生产管理部内设专职安全、卫生员，各生产部门兼设安全卫生员，形成一个安全、卫生网，按国家及有关部门的职能和职责检查、监督和贯彻国家部门下达的指令和规定，制定必要的规章制度，实行全面、系统的管理。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告459.组织机构及劳动定员9.1 组织机构9.组织机构及劳动定员9.1 组织机构太阳鸟游艇股份有限公司具备完善的管理体制，三级管理，实行董事会领导下的总经理负责制，下设生产部、市场部、销87、售部、技术部、供应部、计财部、综管部、品管部以及人力资源部等。9.2 劳动定员9.2 劳动定员本项目劳动定员的配置参照国家有关企业劳动定员定额标准进行编制。增加职工定员表表 9-1单位：人人员技能要求新增人数聘用方法人员技能要求新增人数聘用方法专业技术人员相关专业工程师30合同制部门主管具有部门管理能力5合同制工人高中以上文化120合同制其他10合同制合计1659.3 人员的来源和培训9.3 人员的来源和培训公司新增人员的来源主要采取面试和笔试两种方式从社会公开招聘。管理、技术人员由公司进行专业技术培训，设备操作人员由设备供应厂家进行设备操作专业培训。所有新增人员进公司后进行不少于一个月的专业88、知识、安全知识学习和岗位技能培训，经考核合格后方可上岗操作。10.项目实施进度计划及招投标计划10.1 项目实施进度计划10.项目实施进度计划及招投标计划10.1 项目实施进度计划本项目建设周期总时间安排 18 个月，项目具体实施规划如下：实施进度计划详见表 10-1。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告46表 10-1实施进度计划表实施进度计划表序号工作项目2011 年2012 年7891011121234567891011121项目前期工作2勘察设计施工招标3土建工程施工4购置设备5安装、调试6竣工验收复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告4710.2 项目招投标计划10.2 项目招投标89、计划根据中华人民共和国招标投标法，本项目的设计、施工、监理以及设备、重要材料等采购活动均以招标形式进行。项目的招标均采用公开招标的方式。鉴于建设单位的实际情况，对照珠海市工程建设项目自行招标试行办法中对自行招标作出的规定：a)具有项目法人资格（或者法人资格）；b)具有与招标项目规模和复杂程度相适合的工程技术、概预算、财务和工程管理等方面的专业技术力量；c)有从事同类工程建设项目招标的经验；d)设有专门的招标机构或者拥有 3 名以上专职招标业务人员；e)熟悉和掌握中华人民共和国招标投标法及有关法规规章。本可研认为，项目的设计、建筑工程、安装工程、监理及设备、重要材料采购宜采用委托招标的组织形式。90、11.投资估算和资金筹措11.1 投资估算11.1.1 编制范围11.投资估算和资金筹措11.1 投资估算11.1.1 编制范围本估算内容包括：建筑工程，设备购置，安装工程，以及按国家规定为进行基本建设所需的其他工程和费用。11.1.2 编制依据及方法11.1.2 编制依据及方法a)国家计委、建设部投资（1993）530 号文件关于印发建设项目经济评价方法与参数通知（第二版）；复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告48b)珠海市建筑、安装定额有关资料；c)建设单位提供的基础资料；d)游艇行业建设项目的有关费用定额；e)设备生产厂家的网上价格检索；f)预备费按工程费和其它费的 8%计取；g)建筑91、工程：根据设计人员提供的有关土建工程技术资料估算工程量；h)设备价值及安装工程：是根据制造厂商提供的价格进行计算，运费及安装费按有关规定进行计算；i)其他工程及费用：建设单位管理费生产人员培训费，办公、生活家俱购置费，勘察设计费等费用均按国家有关规定计算。11.1.3 投资估算结果11.1.3 投资估算结果本扩建工程项目新增总投资 10299.40 万元，其中建筑安装工程投入4749.31 万元，设备购置费 2750.70 万元，工程建设其它费 700.11 万元，预备费 656.01 万元，增加项目流动铺底资金投入 1443.26 万元，固定资产投资估算明细表 表 11-1复合材料游艇扩能建92、设项目可行性研究报告49设备估算明细表设备估算明细表表 11-1单位：万元固定资产名称规格型号单位数量单价金额产地固定资产名称规格型号单位数量单价金额产地一、主要产品模具一、主要产品模具豪华游艇模具130-180台/套1450450自制、含技术图纸专利费豪华游艇模具128-138台/套1350350自制、含技术图纸专利费豪华游艇模具88-108台/套1300300自制、含技术图纸专利费商务艇19-23 米台/套1200200自制、含技术图纸专利费特种艇19-23 米台/套1200200自制、含技术图纸专利费小计51500二、主要设备二、主要设备RTMSPARPAT台318.354.9聚氨脂发泡93、机MIMT台51680短切纤维喷射机SP-85台4728胶衣树脂喷涂机2WP-1台41040半自动烘箱BGK6140E套6742行车QD20T/ST台2100200树脂搅拌机1800PRM台5210空压机SA-22A台10110氩弧焊机NSA-300台200.816组合木工机械MJZ1023套74.531.5组合木械机械MBL503套60.84.8组合木工机械F-220A套71.510.5锅炉、管道10T套22040FRP 专用工具套616门式吊车50T台41560轴流风机380V/5120台5 50.42厚度测量仪AD-3253台41.24.8硬度测量仪HBA-2台40.83.2光度测量仪W94、YG-45台428GPS 测速仪GPS-38台414除尘器YHC-5台101.515叉车CPCD50-W台42080150T 轮式游艇运机11台1350350汽车东风 140台530150小计1321250.7合计1372750.7复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告50序号工程或费用名称估 算 价 值（万元）技术经济指标占投资额（%）备注建筑工程费安装工程费设备及工器具购置费其他费用合计单位数量指标（元/单位）123456789101112一第一部分工程费用一第一部分工程费用7500.0128595.002622.8472.82（一）建筑工程4534.85214.464749.31285995、5.001660.8946.1113#车间3530.05214.463744.5228595.001309.501.1土建工程2729.962729.9628595.00954.701.2装饰工程800.09800.0928595.00279.801.3供配电工程128.68128.6828595.0045.001.4给水排水工程85.7985.7928595.0030.002码头836.00836.002.1毛石挡土墙160.00160.00m32857.14560.002.2停靠栈桥120.00120.002.3上下行河砼斜道280.00280.002.4游艇维修车间276.00276.096、01200.002300.003配套设施168.80168.8028595.0059.033.1道路广场80.0080.006153.80130.003.2绿化88.8088.807400.00120.00（二）设备购置费2750.702750.7026.71二工程建设其他费用二工程建设其他费用700.1128595.00244.846.801建设单位管理费112.50（一）*1.5%2临时设施费37.50（一）*0.5%3工程建设监理费60.00（一）*0.8%复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告514工程设计费94.99（一）*2%5工程勘察费28.50设计费*30%6施工图预算编制费197、4.25（一）*0.3%7施工图审查费9.50设计费*10%8竣工图编制费7.60设计费*8%9招标代理费9.50（一）*0.2%10工程安全监督费7.50（一）*0.1%11报建费85.7930 元/m212生产准备费12.001000 元/人13联合试运转费5.50设备费*0.00214办公家俱购置费200.0015工程保险费7.50（一）*0.1%16可研报告编制7.50（一）*0.1%第二部分工程建设其他费用合计700.11工程费合计8200.13三预备费三预备费656.01656.0128595229.416.371基本预备费656.01(一+二)*8%四固定资产投资四固定资产投资898、856.1485.99五流动资金五流动资金1443.2614.01六项目总投资六项目总投资10299.40285953602100复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告5211.2 资金筹措11.2.1 筹资计划11.2 资金筹措11.2.1 筹资计划本扩建工程项目新增总投资 10299.40 万元，其中建筑安装工程投入4749.31 万元，设备购置费 2750.70 万元，工程建设其它费 700.11 万元，预备费 656.01 万元，增加项目流动铺底资金投入 1443.26 万元，其资金来源为：以太阳鸟游艇股份有限公司增资投入。12.财务评价12.1 成本费用12.1.1 成本费用估算原则99、与依据12.财务评价12.1 成本费用12.1.1 成本费用估算原则与依据a)原辅材料、动力、燃料均以到厂价（含税）估算；b)职工人均工资及福利费以 38000 元/年计；c)固定资产按分类折旧法计算折旧费。建筑物折旧年限为 20 年，残值率为 5%，设备折旧年限为 10 年，残值率为 5%。12.1.2 成本费用12.1.2 成本费用项目总成本费用估算见表 12-1。项目达产年平均总成本费用为 15052.85 万元/年，其中经营成本为14501.53 万元/年。12.2 财务评价12.2.1 财务评价主要参数12.2 财务评价12.2.1 财务评价主要参数a)项目产品规模 40 艘；b)销100、售税金及附加：按 8%综合取定；复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告53c)所得税税率 15%，盈余公积金提取比例 10%；d)基准收益率 10%；12.2.2 销售收入、销售税金及附加12.2.2 销售收入、销售税金及附加年产品生产销售规划见表 12-2，项目销售收入估算见表 12-3，项目达产年平均销售收入为 19750 万元/年。12.2.3 销售税金及附加12.2.3 销售税金及附加项目达产年平均销售税金及附加为 1580 万元/年。12.2.4 利润及分配12.2.4 利润及分配项目利润计算见表 12-4。经估算，项目达产年平均利润总额为 3117.15 万元/年，所得税为467.101、57 万元/年，税后利润为 2649.57 万元/年。12.2.5 流动资金估算见表 12-512.2.6 主要财务评价指标12.2.5 流动资金估算见表 12-512.2.6 主要财务评价指标投资现金流量估算见表 12-6主要财务评价指标：（所得税后）财务内部收益率 24.98%静态投资回收期 5.73 年（含建设期）动态投资回收期 6.89 年（含建设期）投资利润率为 30.27%投资净利润率 25.73%销售利润率 13.42%净现值 7991.44 万元复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告54以上财务评价指标表明项目经济效益显著。12.3 不确定性分析12.3.1 盈亏平衡分析12.102、3 不确定性分析12.3.1 盈亏平衡分析（1）盈亏平衡分析年固定成本BEP（生产能力利润率）=100%年营业收入-年营业税金-年可变成本=50.68%计算结果表明，当达到总生产能力的 50.68时，项目即可保本。说明本项目的抗风险能力强。12.3.2 敏感性分析12.3.2 敏感性分析设计选取固定资产投资、产品价格、产品产量、经营成本四个因素进行敏感性分析，测算结果详见敏感性分析表。敏感性分析结果汇总表敏感性分析结果汇总表序号项目初始值+10%-10%敏感度1固定资产投资7991.447234.748748.14-0.946892销售收入7991.4416535.88-55310.69199103、3经营成本7991.441163.8214819.06-8.54367从上表看，销售收入对项目经济效益的影响最大，其次为经营成本，固定资产投资的变化对项目经济效益的影响相对较小。销售收入和经营成本的变化对项目经济效益的影响较大，当销售收入和经营成本发生负变时，项目经济效益快速下降，项目投产后，企业经营者宜组织稳定的原材料供应，加强生产的组织和管理，尽量提高原材料利用率，降低加复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告55工成本。同时，产品的营销工作也至关重要。12.4 财务评价结论12.4 财务评价结论本扩建工程项目新增总投资本扩建工程项目新增总投资10299.40万元，项目达产年平均销售收入 1104、9750 万元/年,所得税后财务内部收益率24.98%,静态投资回收期 5.73 年，动态投资回收期 6.89 年（含建设期），投资利润率为 30.27%，投资净利润率 25.73%，销售利润率 13.42%，净现值 7991.44 万元，经济效益显著。综上所述，项目工艺技术先进可靠。产品市场前景广阔，项目经济效益显著，项目是可行的。13.项目的风险性及对策分析13.1 宏观政策风险和对策13.1.1 国内的宏观政策影响：13.项目的风险性及对策分析13.1 宏观政策风险和对策13.1.1 国内的宏观政策影响：中国政府的下列政策会影响到公司的业绩：a)政府对 FRP 的产业政策；b)政府对沿江105、沿海和湖泊区的航运政策；c)政府对中国游艇行业的支持力度。政府对 FRP 产业的支持力度直接影响到本公司的营业状况。例如：政府继续加大提供有吸引力的优惠政策的力度，吸引渔业对现有 80 万艘木船的更换，就会大大加强本公司的 FRP 渔船销售，反之就会减少 FRP渔船在中国的普及。在其他的公务船方面，情况也比较相似。如果政府开始开放国内航运设施，减少对沿江、沿海和湖泊地区的航运管制，应复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告56付大大促进国内水上运输，水上旅游观光等活动，这会极大的刺激对本公司产品的需求。反之，就会减缓这种需求。政府对刚刚起步的游艇业的扶持力度，对中国游艇业的发展至关重要。国家对106、航道的规划和开放，对游艇驾驶证的发放，对现有已污染水域的综合治理力度，是国内游艇业发展的重要前提。13.1.2 国际的宏观政策影响13.1.2 国际的宏观政策影响只要本公司的游艇质量能达到国际水平，其性价比在国际上将有不可比拟的竞争能力。但是国际政治和贸易的宏观政策变化，如战争、贸易壁垒和歧视，将会阻碍公司产品在国际市场的销售。公司致力于立足国内和国际两个市场，通过完整的产品系列化来分散这种风险。在国际市场上，公司也会注意发展不同国家和地区的市场来分散风险。13.2 市场风险和对策13.2 市场风险和对策由于公司的经营时间较短，公司的一些产品尚处于投入开发期，盈利能力有限，公司将通过发展不断扩107、大规模提高抗风险的能力，加大产品的应用和提高市场占有率，为公司持续增长提供强劲的动力。公司的产品面临其他材料如钢和铝质船艇的竞争，但是公司认为根据世界成熟市场的现有模式和复合材料本身的特性，在公司专注的游艇市场，FRP材料将是未来潮流，公司也要利用一切机会，同时发挥行业协会的作用，大力宣传产品材料的优势。公司在国内有若干竞争对手，虽然这些公司没有像我们一样地运作，但也可能改变他们的竞争策略。对此我们一是认为有能力在产品速度和价格上击败对手，二是我们认为中国和国际市场足够容纳若干家公司的产品复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告5713.3 财务风险和对策13.3 财务风险和对策公司目前处于二次108、创业期，市场拓展、开发投入、工资开销、公司消耗、合同垫资等都会公司带来资金压力，为规避财务风险采用以下方式：a)建立规范的预算制度及审批制度，有计划的控制公司现金流量；b)选择具有实力与信誉的企业，按时收取合同款项，避免帐款风险；c)严格进行合同评审，确保有能力履行合同；d)建立良好的供货渠道，争取信誉额度。13.4 管理风险和对策13.4 管理风险和对策管理风险体现在对技术发展、销售管理、生产计划、售后服务等诸多方面，人才是公司最宝贵的财富，应积极采用股权、期权激励保证公司稳定性，同时，采用科学合理的奖励措施提高公司运作效率和员工工作积极性。公司现有的管理层长期从事 FRP 船艇的制造和销售109、，从技术、管理以及外部资源上积累上丰富的经验，管理团队中每人职责明确，齐心协力。但公司改造后，资金和人员的规模变大，特别是随着国际业务的开展，对公司现有的管理模式和人员提出了更高的要求，如果公司管理层不能适应这种变化，则会为公司的健康发展孕育一定的风险。公司计划在 2011 年中引入一批具有在行业内优秀工作经验的管理人才，以加强公司的管理能力。复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告58表 12-1总成本费用估算表总成本费用估算表年份3456789101112生产负荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料、燃料动力费5925.0011850.0110、011850.0011850.0011850.0011850.0011850.0011850.0011850.0011850.002生产工人工资及福利费228.00456.00456.00456.00456.00456.00456.00456.00456.00456.003固定资产折旧551.32551.32551.32551.32551.32551.32551.32551.32551.32551.324固定资产修理费220.53220.53220.53220.53220.53220.53220.53220.53220.53220.535年销售管理费（按销售收入 10%）987.501975.111、001975.001975.001975.001975.001975.001975.001975.001975.006年总成本7912.3515052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.857年经营成本7361.0314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.538营业税及附加790.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580112、.00复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告59表 122年产品生产销售规划表年产品生产销售规划表产品名称单位新增产量单价（万元）新增营业收入（万元）一、复合材料游艇艘产品名称单位新增产量单价（万元）新增营业收入（万元）一、复合材料游艇艘16/12540128FT艘12000200098FT艘21500300088FT艘21200240078FT艘2800160068FT艘2650130058FT艘3400120048FT艘42601040二、复合材料商务艇艘二、复合材料商务艇艘82260S3600艘26501300S2160艘6160960二、复合材料特种艇艘二、复合材料特种艇艘164950113、S2800艘4240960S2000艘6165990S1900艘65003000合计艘4019750复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告60表 12-3销售收入表销售收入表表 12-4利润计算表利润计算表年份34567891011121销售收入9875.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.002销售税金及附加790.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.003总成本7912.3515052.8515114、052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.8515052.854利润1172.653117.153117.153117.153117.153117.153117.153117.153117.153117.155所得税175.90467.57467.57467.57467.57467.57467.57467.57467.57467.576税后利润996.752649.572649.572649.572649.572649.572649.572649.572649.572649.577盈余公积金99.67264.96264.96264.115、96264.96264.96264.96264.96264.96264.968可供分配利润897.072384.622384.622384.622384.622384.622384.622384.622384.622384.62序号项目第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年第 11 年第 12 年1生产负荷生产负荷50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%2销售收入9875197501975019750197501975019750197501975019750复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告61表 12-5116、流动资金估算流动资金估算年份34567891011121流动资产2932.875798.365798.365798.365798.365798.365798.365798.365798.365798.361.1应收账款613.421208.461208.461208.461208.461208.461208.461208.461208.461208.461.2现金135.06270.11270.11270.11270.11270.11270.11270.11270.11270.111.3存货2184.404319.784319.784319.784319.784319.784319.78431117、9.784319.784319.781.3.1外购原材料、燃料动力658.331316.671316.671316.671316.671316.671316.671316.671316.671316.671.3.2在产品708.171391.841391.841391.841391.841391.841391.841391.841391.841391.841.3.3产成品817.891611.281611.281611.281611.281611.281611.281611.281611.281611.282流动负债493.75987.50987.50987.50987.50987.50987118、.50987.50987.50987.502.1应付账款493.75987.50987.50987.50987.50987.50987.50987.50987.50987.503流动资金2439.124810.864810.864810.864810.864810.864810.864810.864810.864810.864新增流动资金2439.122371.740.000.000.000.000.000.000.000.005新增铺底流动资金731.74711.520.000.000.000.000.000.000.000.00复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告62表 12-6项目现金119、流量表项目现金流量表序号项目第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年第 6 年第 7 年第 8 年第 9 年第 10 年第 11 年第 12 年1现金流入0.000.009875.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0024713.041.1销售收入9875.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.0019750.001.2回收固定资产余值3519.781.3回收流动资金1443.262现金流出3000.0120、05856.149058.6617260.6216549.1016549.1016549.1016549.1016549.1016549.1016549.1016549.102.1建设投资3000.005856.142.2流动资金731.74711.522.3经营成本7361.0314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.5314501.532.4营业税金及附加790.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.001580.002.5所得税17121、5.90467.57467.57467.57467.57467.57467.57467.57467.57467.573净现金流量-3000.00-5856.14816.342489.383200.903200.903200.903200.903200.903200.903200.908163.944累计净现金流量-3000.00-8856.14-8039.80-5550.43-2349.53851.374052.277253.1710454.0713654.9616855.8625019.805折现系数 10%0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.5132122、0.46650.42410.38550.35050.31866折现净现金流量-2727.27-4839.79613.331700.281987.511806.821642.571493.241357.491234.081121.902601.287累计折现净现金流量-2727.27-7567.06-6953.73-5253.45-3265.95-1459.12183.441676.693034.184268.265390.167991.44复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告6314综合评述14综合评述本公司的项目计划分析表明，公司正处于游艇这个刚刚起步，发展潜力巨大的朝阳产业，形成了以个性123、化的高档豪华游艇和标准化和系列化的低档游艇/高速艇的两大核心业务，这些业务又可以广泛延伸到国内、国际市场。这种清晰的主营业务模式是实现公司成为中国游艇业龙头和第一品牌的先决条件。一、珠海太阳鸟游艇制造有限公司利用现有技术和生产条件进行筹资扩建，自主开发玄武岩纤维增强材料高性能复合材料船艇的规模化生产，符合国家发展船艇产业政策，开展节能环保项目研制,对企业的生存和发展具有重要的意义。二、本项目在珠海市游艇经济开发区内实施，该区是经省人民政府批准并直接管理的工业开发区，交通便利，基础设施完善，为项目的扩建投产提供了良好的条件。三、本项目“三废”排放量极少，扩建投产后“三废”均能有效治理并达到排放标124、准。四、本项目在公司现有生产规模的基础上进行扩建，投资不多，并且能够较好的达到资源共享的目的。投资回收期短，抗风险能力较强，经济效益显著，并具有良好的社会效益。该项目扩建投产后，可新增年销售收入 1.975 亿元，新增年利润总额达 3117.15 万元，项目经济效益良好。五、本工程工艺成熟，技术可靠，国家法定检测机构的检测报告显复合材料游艇扩能建设项目可行性研究报告64示，项目已达到原设计标准，中试生产的产品各项指标良好。产品进入市场后极受欢迎。从已销售产品的返修记录分析可以看出，维修率不到0.1%，且大都为机器配套件上原因，船体部分基本无需维修。新产品 36米双体船、26 米海监指挥艇已进入125、市场经营，客户反应良好，并追加定单，形成供不应求的形势。本公司的项目计划分析表明，复合材料高性能船艇虽然刚刚起步，是发展潜力巨大的朝阳产业、高效产业,形成以个性化的高档豪华游艇和标准化、系列化的普通游艇/高速艇的两大核心业务，这些业务又可以广泛延伸到国际、国内市场，这种清晰的主营业务模式是实现公司成为中国游艇业龙头和第一品牌的先决条件。公司长期实施“产学研”开发计划，与中国人民解放军国防科技大学、华中科技大学舰船研究中心、武汉理工大学船舶材料系、中国船舶集团 708 研究所等科研院所合作，研发新型复合材料高性能船艇。一大批新型船艇、游艇填补了国内空白，有的成为国内乃至亚洲首创。太阳鸟船艇得到社会公众的高度认可。该项目符合国家节能环保产业的发展要求，有很好的经济效益和社会效益。