1、生态区野生动物观赏区建设规范项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月51可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录第一章 总论21.1野生动物园项目背景21.2项目概况51.3结论与建议10第二章 市场预测112.1旅游市场现状分析112.2游客规模预测12第三章 2、项目场址选择133.1场址所在位置现状133.2场址建设条件13第四章 总体规划方案164.1景区性质164.2发展定位164.3环境容量16环境容量估算表17第五章 技术方案、设备方案和工程方案185.1技术方案185.2设备方案205.3工程方案235.4工程量26第六章 节能节水措施286.1编制依据286.2节水措施286.3节能措施28第七章 环境影响评价307.1厂址环境条件307.2项目建设和生产对环境的影响307.3主要环境保护措施307.4环境影响评价31第八章 劳动安全卫生与消防32第十章 项目实施进度3810.1项目建设工期3810.2项目实施进度安排38第十一章 投资估3、算3911.1工程概况3911.2编制依据3911.3投资估算4011.4分年投资计划40第十二章 财务评价4112.1财务评价基础数据选择4112.2营业收入预测4112.3营业税金预测4212.4成本费用预测4212.5利润与利润分配4312.6盈利能力分析4312.7清偿能力分析4412.8财务生存能力分析4412.9不确定性分析44财务敏感性分析表4412.10财务评价结论45第十三章 结论与建议4613.1结论4613.2建议47第一章 总论1.1野生动物园项目背景项目名称内蒙古XXXX野生动物观赏区建设项目承办单位概况（1）项目建设单位内蒙古XXXX （2）项目法人代表（3）承办单4、位概况XXXX是内蒙古XX林管局的所属企业之一，1954年建局。XXXX生态功能区位于XX的腹地，内蒙古自治区XX市境内。生态功能区总面积632424公顷，森林覆盖率为83.76%。XX现有在册职工5208人，其中在岗职工4373人，离退休职工6282人。企业有机关科室27个，下设23个基层单位，包括有九个林场（九个管护中队）、贮木场、运修队、森调队等单位。编制依据（1）建筑设计防火规范（GB50010-2006）（2）投资项目可行性研究指南（3）内蒙古XX林区经济社会发展第十二个五年规划及2025年远景目标纲要（4）大小兴安岭林区生态保护与经济转型规划（2010-2020年）（5）驯鹿养殖技5、术（6）建设单位提供的相关资料项目提出的理由与过程项目建设背景为延续中国特有的敖鲁古雅驯鹿文化，复壮驯鹿种群，提高其存活能力，防止其退化，并带动XX地区旅游业的发展，XXXX提出XXXX野生动物观赏区建设项目。该项目建设通过人工驯化和围栏放养驯鹿，将特色养殖与旅游产品开发结合起来，是战略的客观需要，为实现林业可持续发展、实施生态经济转型规划战略，加快区域经济一体化建设步伐和林区后续产业发展及XX地区国民经济和社会的稳定可持续发展做出贡献。1.1.4.2项目建设必要性（1）是带动XX地区旅游业发展的需要随着经济的发展，人民生活水平的提高及闲暇时间的增多，旅游已成为生活中的重要组成部分，人们回归大6、自然、投身大自然的愿望越来越强，森林旅游将成为旅游业的热点。XX是我国最北部一个狩猎少数民族鄂温克猎民的家乡。呼伦贝尔市XX市敖鲁古雅鄂温克使鹿文化生态保护区为自治区第一批区级文化生态保护区。这里的山山水水都有猎民的足迹，蕴育了鄂温克民族悠久的历史文化，许多美丽的传说，等待人们去寻觅和发掘，吸引更多的人们来追寻和探索。鄂温克族至今仍保留着传统的使鹿生产、生活习俗及丰富多采的民族节庆活动，与周边众多旅游景观相融合，可构成“唯我独有”的旅游内涵。为加快落实大小兴安岭生态保护与经济转型规划和天保二期工程的实施，内蒙古XX林区将从林业经济向林区经济方向转变，从林业经济向林区经济方向转变，发展接续替代产7、业，依托敖鲁古雅驯鹿文化和养殖技术，立足自身优势，发展接续替代产业，做大做强驯鹿养殖业是必然选择。本项目正是以敖鲁古雅为依托核心，复壮驯鹿种群，延续敖鲁古雅鄂温克族驯鹿文化，一定能起到推动XX旅游事业的发展，使XX的知名度越来越高，旅游人数越来越多，给该地区旅游业的发展带来新的经济增长点。（2）复壮中国驯鹿种群的需要敖鲁古雅鄂温克民族乡是我国二类保护珍贵动物驯鹿的唯一产地，目前仅存600多头。鄂温克语驯鹿称为“奥伦”，驯鹿角似鹿而非鹿，头似马而非马，蹄似牛而非牛，身似驴而非驴，因而俗称“四不像”。中国驯鹿都是半家养的种群，由于长期近亲繁殖，遗传衰退严重。300年前, 驯鹿随鄂温克人为躲避战乱而8、迁移到此。这一种群在XX当地的生态环境中,经过数百年的封闭、隔离饲养,形成了其特有的生活习性,也是栖息在最南部少有的驯鹿种群。鄂温克猎民饲养驯鹿仍沿用多年来所形成的固有的传统模式,采用半野生饲养方式,对驯鹿进行粗放管理，把驯鹿散放在暂住点的周围,无人看管,自由采食,不进行补饲,不为其筹备饲料,不论天气多么恶劣,驯鹿仍依赖自然采食而维持其生存.驯鹿的繁殖是采用自然交配,种群处于自然淘汰状态,近交衰退严重，加之疾病、天敌为害，生死数量大致相抵。因此我国驯鹿急待解决的是纯繁选育和从国外引进优良种鹿，以复壮原有鹿群品质。（3）延续敖鲁古雅文化的需要鄂温克族最大的聚居区是鄂温克自治旗。他们狩猎时使用驯鹿9、，常被称为“使用驯鹿的鄂温克人”。驯鹿善于穿越森林和沼泽地，是狩猎鄂温克猎人的主要生产和交通运输工具，驯鹿成为鄂温克人日常生活中不可缺少的珍贵经济动物，也是鄂温克人唯一的交通工具，被誉为“林海之舟”的美称。驯鹿的毛色有褐色、灰白色、花白色和白色。狩猎为生的鄂温克人无论男女老少都非常喜爱和保护驯鹿，视为吉祥、幸福、进取的象征，也是追求美好和崇高理想的象征。因此，驯鹿具有民族特色，很有代表性，鄂温克人将驯鹿确定为鄂温克族的吉祥物。在文化部日前公布的2011-2013年度“中国民间文化艺术之乡”中，内蒙古自治区呼伦贝尔市XX市敖鲁古雅乡以独特的驯鹿文化名列其中。是内蒙古自治区2011-2013年度110、0个“中国民间文化艺术之乡”之中呼伦贝尔市唯一入选的单位。保持驯鹿种群的数量和稳定状态是延续敖鲁古雅鄂温克族使鹿部文化的需要。1.2项目概况拟建地点项目区位于XXXX乌力库玛林场，占地面积约108平方公里，详见建设布局图。建设规模本项目建设面积约为108平方公里的野生动物观赏区1处，购进野生驯鹿80头。规划期内驯鹿存栏量达300头，其中母鹿250头，种公鹿50头。每年从国外引进一定数量的种驯鹿，通过每年的引种加自繁。项目按养殖区、办公区和门区建设，同时建设观赏区内道路和围栏。主要建设条件本项目拟建在内蒙古XXXX乌力库玛林场，占地约108平方公里。1.2.3.1自然条件（1）地理位置内蒙古XX11、XX位于内蒙古自治区东北部，XX北麓西坡中段，隶属于内蒙古XX林业管理局，行政区划在内蒙古自治区呼伦贝尔XX市境内。其地理坐标为：东经12041301224230，北纬502530511700。其四邻为：东部与甘河XX接壤；南部与图里河、伊图里河、克一河XX相接；西部与得耳布尔XX、额尔古纳市毗邻；北金河XX为界。乌力库玛林场地处XXXX东侧，四周与下央格气、上央格气、潮渣和伊图里河XX为邻。生态功能区总面积44623公顷，森林覆盖率85.4%，活立木总蓄积3120080立方米。（2）气候气候属寒温带湿润型森林气候，并具有大陆性季风气候的某些特征，特点是寒冷湿润，长冬无夏，春秋相连。无霜期平均12、为70天，最低年份只有24天，气温年日较差大，平均气温5.3C，极端最低气温49，年较差47.4C，日较差20C，结冻期210天以上，全年主要风向为西北风。（3）地形地貌该局属中低山丘陵地形，山峦起伏不平。山脉多为南北走向，开拉气与约安里南部、萨吉气东部连接XX主脉。境内地形特点是北部高、西南部低，平均坡度在15左右，平均海拔在600-8000m之间，最高海拔1415。最低海拔623m。乌力库玛林场地处XX北部山地，属中低山区，山脉多成东北西南走向，山峦起伏不大，一般阳坡较陡急，阴坡平缓，平均坡度13左右，海拔735-1202米。土壤以地带性棕色针叶林土为主。XX为此林场内最大河流，流程约2513、公里，乌力库玛河为其支流。1.2.3.2基础设施条件（1）给排水条件项目区位于XXXX乌力库玛林场，均无集中供水系统，但具有丰富、无污染的水系，其中XX为最大河流，场区流程约28公里，乌力库玛河为支流，经过实地勘察，该处河流冬季冰层下有不冻流水。动物饮水采用区域内河水。项目区无排水系统。（2）交通运输条件XXXX局址所在地XX市交通较为便利，对外运输以铁路为主，有牙林线铁路，还有直达海拉尔的火车及省级公路。乌力库玛林场地处XX东侧，根萨公路横传林场中部，林场内有公路或砂石路46公里，均可到达局址，运输方便。（3）通信条件该局通讯已进入全国数字程控交换网，可直接与国内、国外联系，通讯十分方便。（14、4）电力条件局址电源为XX电厂63KV电网。乌力库玛林场场址已接入该电网。1.2.3.3项目实施有利条件（1）技术条件驯鹿养殖在林区有着悠久的历史鄂温克民族长期以来就有驯鹿养殖方面的生活实践，可为项目建设提供有力的技术保障。（2）施工条件项目区位于XXXX乌力库玛林场，施工场地等其他条件均可满足施工要求。项目投入总资金及效益情况（1）项目投资经估算，项目建设投资2200.00万元，其中：工程费用1870.11万元，占85.0%；工程建设其他费用166.93万元，占7.6%；预备费162.96万元，占总投资的7.4%。流动资金估算按分项详细估算法进行估算，估算总额为14.00万元。项目总投资为215、214.00万元。其中，建设投资2200.00万元、流动资金14.00万元。（2）效益情况驯鹿养殖采取圈养加散牧的方式，一是保证驯鹿能采食到天然无污染的饲草，二是驯鹿能保持应有的原始野性，增强抗病能力，实现种群的优化，三是通过圈养，保证及时得到均衡的营养，保证种鹿发情、配种、产子的正常管理，提高繁育能力。通过散牧，能节省大量人力物力，降低成本。经测算，正常年份营业收入为772万元。利润总额正常年份为253万元，财务内部收益率为12.5%，投资利润率11.4%，投资回收期为9.4年（含建设期）。项目主要技术经济指标主要技术经济指标详见表1-1。主要技术经济指标表表1-1序号内 容单位指标备注一场16、区占地面积公顷10800二引种公鹿头64母鹿头16三存栏量头300建设期内四年耗饲料量t210五建筑工程1鹿舍m210002运动场m215003办公用房m23004精饲料库m2200饲料加工及库房5青贮窖m32006车库m21007兽医站m21008接待中心m21002处9停车场m210002处10景区大门座2六设备48七厂区工程1围栏m46784铁艺2道路km5.2宽5m八劳动定员人27九建设期年十总投资万元2214.001建设投资万元2200.002建设期利息万元0.003流动资金万元14.00十一项目财务指标年销售收入万元772年总成本费用万元421所得税前内部收益率%12.5所得税后内17、部收益率%9.5投资回收期年9.4投资利润率%11.4投资利税率%13.41.3结论与建议为深入挖掘和传承鄂温克民族使鹿部落文化，丰富森林旅游文化内涵，共同保护好敖鲁古雅鄂温克民族非物质文化遗产，XXXX提出该项目建设。项目建设通过人工驯化和围栏放养驯鹿，将特色养殖与旅游产品开发结合起来，是战略的客观需要，为实现林业可持续发展、实施生态经济转型规划战略，加快区域经济一体化建设步伐和林区后续产业发展及XX地区国民经济和社会的稳定可持续发展做出贡献。该项目建设方案合理、经济技术可行，符合国家产业政策地方实际情况，符合当前特色养殖业可持续发展要求，其经济效益和生态、社会效益显著，项目建设十分必要且切18、实可行。第二章 市场预测2.1旅游市场现状分析（1）国内旅游现状中国已经建设成为世界旅游大国。2009年，国内旅游人数达19.02亿人次，处境旅游人数大4765.63万人次，成为亚洲第一大客源市场。中国业已从旅游资源大国发展成为世界旅游大国，旅游业已经成为国民新的经济增长点。根据国务院关于同意设立“中国旅游日”的批复（国函201142号），自2011年起，每年5月19日为“中国旅游日”。中国旅游日的设立，体现了社会各界对旅游促进经济发展、促进人类文明健康的广泛认同；体现了新时期人民群众对旅游生活的新期待，标志着我国旅游业正迈入一个更好的满足人民群众日益增长的旅游需求的新时代。（2）XX地区旅游19、现状2011年5月19日是我国首个旅游日，这天，XX旅游假日有限责任公司正式挂牌成立。它是本着XX色不过偶不过集团本着科学、规范、系统的原则，已生态保护有限为前提，已服务离去改善民生为目标而成立的。公司将牢牢抓住发展机遇，逐步构建已民俗文化和森林生态旅游为依托的产业群，为XX经济社会发展做出贡献。XX假日旅游有限责任公司市自治区旅游局批准的第一家股份制企业，注册资金1250万元。它的成立对有效整合北部原始林区森林旅游资源、加速林区旅游产业发展鼻尖祈祷积极的推动作用。据统计，公司2012年接待游客15万人次，预计今年接待量将比去年增加15%。周边东北市场及京津市场为已初步开拓的客源市场，现仍以观20、光生态游为主。长江三角洲和珠江三角洲地区是具有极大潜力的客源市场。日本、韩国、东南亚、中国港澳台、蒙古、俄罗斯属于近程国际市场，XX旅游的入境市场以这部分客源为主。2.2游客规模预测从建立可持续发展和特色旅游出发，XX旅游应确定适度规模，已国际、国内正处在转型中的旅游市场需求为导向，已旅游效益为中心，确保旅游开发投资和旅游经营的稳定。2012年，XX假日旅游有限责任公司共接待游客15万人次，预计2013年游客量将增加15%，到2020年游客接待量将达到45.88万人次。第三章 项目场址选择3.1场址所在位置现状3.1.1项目地点与地理位置项目区位于XXXX乌力库玛林场，乌力库玛林场地处XXXX21、东侧，四周与下央格气、上央格气、潮渣和伊图里河XX为邻。3.1.2项目场址土地权所属类别及占地面积项目占地约108平方公里。项目区的土地权属为国有，由XXXX使用；土地类别为林业用地。3.2场址建设条件3.2.1地形、地貌、地震情况乌力库玛林场地处XX北部山地，属中低山区，山脉多成东北西南走向，山峦起伏不大，一般阳坡较陡急，阴坡平缓，平均坡度13左右，海拔735-1202米。属6度抗震设防区。设计基本地震加速度值为 0.05g，设计地震分组为第一组。3.2.2工程地质与水文地质该区地层由上至下为：（1）第四系全新统人工堆积层（Q4ml）杂填土：杂色，湿，由砾石及粘性土组成，具有冻胀性。厚度1.22、00-2.00m。普遍分布。（2）第四系全新统冲积层（Q4al）圆砾：黄色，稍密-中密，稍湿-饱和，成分为火成岩碎屑，砾石磨圆度较好，孔隙填充砂类土及少量粘性土，透水性较好。季节冻深内有冻胀性。含粉质粘土砾砂：黄色，稍密，稍湿，成分为火成岩碎屑，砾石磨圆度较好，孔隙填充可塑状粉质粘土，弱透水。地下水类型为第四系孔隙潜水，水量丰富，局部弱承压。地下水对混凝土结构有弱腐蚀作用，对钢筋混凝土结构中钢筋有微腐蚀作用。3.2.3气候条件气候属寒温带湿润型森林气候，并具有大陆性季风气候的某些特征，特点是寒冷湿润，长冬无夏，春秋相连。无霜期平均为70天，最低年份只有24天，气温年日较差大，平均气温5.3C，23、极端最低气温49，年较差47.4C，日较差20C，结冻期210天以上，全年主要风向为西北风。3.2.4交通运输条件XXXX局址所在地XX市交通较为便利，对外运输以铁路为主，有牙林线铁路，还有直达海拉尔的火车及省级公路。乌力库玛林场地处XX东侧，根萨公路横传林场中部，林场内有公路或砂石路46公里，均可到达局址，运输方便。3.2.5基础设施条件（1）电力供应条件局址电源为XX电厂63KV电网。乌力库玛林场场址已接入该电网。（2）给排水条件项目区位于XXXX乌力库玛林场，均无集中供水系统，但具有丰富、无污染的水系，可供动物引用。项目区无排水系统。（3）供暖条件项目区无供暖设施。（4）通讯条件该局局场24、址通讯均已进入全国数字程控交换网，可直接与国内、国外联系，通讯十分方便。3.2.6征地、拆迁、移民安置条件项目区用地为林业用地，不需新征地，无拆迁。3.2.7施工条件项目区位于XXXX乌力库玛林场，虽然现有用水、用电条件欠缺，但通过建设可满足施工需要，施工场地等其他条件均可满足施工要求3.2.8技术条件驯鹿养殖在林区有着悠久的历史，鄂温克民族长期以来就有驯鹿养殖方面的生活实践，可为项目建设提供有力的技术保障。第四章 总体规划方案4.1景区性质根据XXXX民族文化资源、社会经济发展状况、地理位置以及气候条件，确定观赏区的性质为：以野生动物、森林等鄂温克族使鹿文化景观和自然景观为主，融民俗文化体验25、生态休闲和观赏功能为一体的观赏区。4.2发展定位依据XX地区的资源背景、民俗文化内涵等进行综合解析，将其定位为：“传承民俗文化、野生动物观赏”的特色野生动物观赏区。观赏区按功能分为：养殖区、办公区、门区三大区。4.3环境容量环境容量的估算方法可分为面积容量法、线路容量法及卡口容量法等，在一定的时期内，景区的环境容量往往受时间、开发程度、游览方式、投入资金、资源保护等因素的影响。考虑到观赏区面积较大，游客需乘车游览，该项目使用游道测算法测算环境年容量和游客年容量。游道测算法分为完全游道和不完全游道测算法两种。完全游道为环行游道，无需原路返回；不完全游道则游客游玩结束必须按原路返回。野生动物观赏26、区全天开放时间为9小时（08：00-17：00），游客每天游览最舒适的时间为7小时，全年适宜旅游天数为150天。环境容量估算表表4-1景区游线长度（千米）游完全程时间（分）容量指标（米/人）日环境容量（人次/日）年环境容量（人次/年）日游客容量（人/日）年游客容量（人/年）野生动物观赏区50606257207200015523250第五章 技术方案、设备方案和工程方案5.1技术方案5.1.1种鹿选择驯鹿是生活在北极寒冷地区的一种野生动物，广泛分布于欧亚大陆、北美、西伯利亚南部。中国亚种分布在XX西北坡，仅在内蒙古自治区XX市敖鲁古雅乡有少量饲养。中国驯鹿都是半家养的种群。由于长期近亲繁殖，遗传27、衰退严重，加之疾病、天敌为害，生死数量大致相抵，目前仅存600余头。据调查全世界野生驯鹿有390万头，其中俄罗斯是拥有驯鹿最多的国家，有野生驯鹿有98万头，芬兰有野生驯鹿20万头。为保证野生驯鹿的种群特征，项目拟定种鹿的引进以芬兰、瑞典、挪威等北欧地区及加拿大、俄罗斯等地与XX地区地理条件相近的国家为主，引种80头，其中公鹿64头、母鹿16头。5.1.2驯鹿饲养（1）饲养环境本项目采用圈养加放牧的方式进行饲养。鹿舍由正舍和运动场组成，圈舍周围要有高大的树木遮阴，地面为坚硬地面，运动场内设有由木质的高于地面50cm的100cm35cm40cm的料槽。（2）饲养标准在野生情况下，驯鹿一年四季主要采28、食苔藓，其次是木本植物的嫩枝叶。人工饲养，环境条件有了很大的变化，不仅运动量大为减少，同时也不可能任意选择食物，为了使其营养消耗能够达到平衡，要适当供给一定数量的精饲料，同时也要保证粗饲料的充足供应。5至9月份，每天每只公鹿饲喂颗粒料2.00kg，母鹿1.75kg，三棱草或鲜稗草足量任其采食。10月份至翌年4月份公鹿饲喂颗粒料为2.25kg，母鹿2.00kg，干柞树叶足量，并根据情况每只鹿供给1.52.00kg胡萝卜、大头菜或白菜。全天的饲料分两次投喂，上午830和下午1600点。此外在饲料中应适当添加食盐。（3）饲养管理驯鹿的饲养对笼舍环境卫生要求严格，因此每天必须先彻底清扫笼舍，洗刷料槽。29、冬季鹿舍无需加温取暖，运动场内可保留一些清洁的积雪供其舐食。5.1.3驯鹿繁育（1）性成熟年龄雌鹿1.5岁性成熟，个别发育好的当年就可参加交配，繁殖能力很强，一般繁殖寿命可达14年。雄鹿2.5岁性成熟，3岁可以参加配种。驯鹿寿命可达14-16岁左右。（2）发情驯鹿发情期在每年9月中旬至11月中旬，以 10月中旬为旺期。在这一时期雄鹿凶猛异常，常为争偶打斗，并主动袭击人，除饮水增加外，很少采食。交配期过后，雄鹿大为消瘦。雌鹿发情表现不很明显，主动靠近雄鹿，采食变化不明显，雌鹿发情后13-22天受孕率较高，发情高潮持续2-4天。（3）交配驯鹿配种应选择健康的雄鹿，采用一雄多雌的方式。驯鹿交配多在清30、晨或傍晚，环境安静，天气凉爽时进行，交配持续时间约在20秒左右，每天交配次数不定。在配种期间应适当增喂一些苹果及维生素E，以提高受孕率。（4）妊娠与产仔妊娠：驯鹿妊娠期为225-240天。妊娠前期，雌鹿采食运动状态变化不明显，妊娠后期采食量加大，逐渐肥胖，被毛光亮，性情温顺安静。在妊娠期间应注意补充维生素及矿物质，特别是钙、磷的补充及其比例的调整。此外，还要注意不要惊吓并尽可能避免抓动物，以免发生流产。产仔：驯鹿一般在5-6月初产仔，多为1仔，两仔很少见。产前1个月腹围明显增大，乳房稍肿涨，分娩前1周，雌鹿喜欢安静或慢步行走，产前1-2天，喜欢在内舍静卧，食欲下降，有时烦燥不安，频频抬尾。母鹿31、分娩时多呈站立姿势，有时趴卧，分娩多在午夜或凌晨，整个过程需1-2小时。初产雌鹿有时时间稍长些。分娩后母鹿舔仔鹿，10分钟后有采食要求。4090分钟后胎盘脱落，一般被母鹿自食。幼鹿产后被毛细柔，为咖啡色，无粗杂毛。育幼：仔鹿出生后在母鹿舔舐约20分钟左右就可站立起来，2小时左右可采食初乳。产后雌鹿如果奶水不足，可喂给母鹿催乳片，以增加泌乳量，用量为人用剂量的2倍。有的雌鹿头胎母性不强，不给仔鹿喂奶，可将雌鹿捉住，强行给仔鹿哺乳，几次之后一般可自行哺乳，但应注意要及时使仔鹿吃上初乳。仔鹿出生后半个月左右就可叨草玩，1个月后可采食少量青草。幼鹿出生后头上就有角痕，7天后长出茸包，1月龄角长510c32、m，2月龄长到1020cm，4月龄时茸毛脱落成干角。5.2设备方案项目主要仪器设备包括：饲料加工设备、饲养设备、保定设备、产仔设备、卫生防疫设备和鹿茸加工设备等。5.2.1饲料加工主要设备养殖所需精饲料采购半成品，对其进行简单加工，加工设备主要为粉碎机和搅拌机。本项目购置粉碎机2台，搅拌机2台、手推饲料车1台，共计5台。详见表6-1。5.2.2饲养设备驯鹿饲养设备主要为食槽。在鹿舍运动场内设25个水泥砌成的高于地面50cm的100cm35cm40cm的食槽。5.2.3保定设备保定设备包括助产保定设备、医疗保定设备和人工受精保定设备等。项目购置助产保定设备、医疗保定设备。详见表6-1。（1）助产33、保定设备助产设备也是使用“吊圈”。（2）医疗保定设备医疗保定设备是根据大家畜手术台基本原理设计，其主要结构由翻转保定台、前后门、右活门、绑绳、紧绳结构及运输轮组成。该设备使鹿治疗保定安全、迅速、省人、省力。具体使用方法：先将保定器后端与拨鹿小圈对好，做到保定器稳定，运行畅通，然后将前门、右侧门锁好，打开后门将鹿拨入保定器，关好后门锁好，待鹿站稳后，迅速放下胸绳、腰绳绕过胸腰部挂在紧绳绞轮上绞紧，同时拉紧颈绳，打开右侧对门，翻转保定台（由上向下翻90），放置水平，支稳保定台，前后只绑在绑脚柱上，即完成保定。5.2.4产仔设备项目建设产仔小圈5个，仔鹿保护栏5组。详见表6-1。（1）产仔小圈产仔小34、圈是母鹿用来产仔和对初生仔鹿进行护理的必要设备。一般产仔小圈最好建在舍中较僻静、平时鹿又好集散的一角。产圈为4m6m的木制小圈，设有简易防雨棚，棚下有干燥的寝床。产圈以2-3个相连为好，其间有相通的门，并分别通往两侧的运动场或鹿舍。（2）仔鹿保护栏m、粗4-5cm的圆木杆或铁筋制成间距12-13cm的栅栏，再用4-5根立柱固定于房架上。栅栏距离鹿舍北墙根1.4m，栅栏一端或两端设有小门，供人员进出检查护理、治疗、补饲时用。有条件的鹿场，若能设带棚的栅栏，可使保护栏内较黑暗，可防止大鹿跳进，这对于保护初生仔鹿安全效果尤佳。保护栏要清扫消毒后，撒上石灰或草木灰，再铺上较厚的柔软洁净的干草。5.2.35、5卫生防疫设备根据不完全统计，驯养鹿传染病约有30余种，大多是畜禽共患病，诸如炭疽、结核、布鲁氏菌病、梭菌性疾病、大肠杆菌病、沙门氏菌病、巴氏杆菌病、坏死杆菌病、钩端螺旋体病、诺卡氏菌病、狂犬病、口蹄病、蓝舌病、日本乙型脑炎、水疮性口炎、粘膜病和皮肤真菌病等，也有一些如鹿流行出血热和鹿流产加德纳氏菌病等专性传染病；普通病约有30种，以消化道病、外科病和产科病较多见；鹿的寄生虫病大约有20多种，危害不严重。为控制和防范各种鹿病的传播和发生，购置卫生防疫检疫设备1套。5.2.6观光设备本项目为野生动物观赏区项目，为保证观赏区内动物能有良好的生存环境，减少环境污染，项目建成后，禁止游客自驾入内，项目36、购置观光环保车4台。5.2.7宣教设备为向游客宣传讲解观赏区内野生动物特征及民族民俗，及对野生动物的保护，项目建设设置警示宣传牌20块。5.2.8监测设备野生动物为散养加驯化饲养，为能及时了解野生动物的活动情况，以便更好的保护野生动物的安全，需给野生动物配备监测设备，以便随时跟踪了解野生动物活动范围及生活状况。区内道路可到达位置有限，为便于查找、驱赶动物，需配备巡护用摩托车20辆。5.3工程方案本项目分为三个区，即养殖区、办公区和门区。项目建设包括建筑工程、配套工程及厂区工程。5.3.1建筑工程建筑工程包括鹿舍、精饲料库、粗饲料棚、青贮窖、办公用房、车库、接待中心、停车场、景区大门等。5.3.37、1.1鹿舍鹿舍是鹿的生长生活地，它必须适宜于鹿的规模饲养，防止逃跑。本项目为散养为主，散养圈养结合的方式，因此，只需建设简易鹿舍，为驯鹿冬季遮蔽严寒，防风防雪；夏季防晒遮阴，避免炎热、风雨。鹿舍由正舍和运动场组成。正舍为敞棚圈，宽度为12m、跨度为5m，人字形或平顶的棚盖，棚舍前檐离地面为2.1-2.2m，后檐为1.8m。运动场长度为30m，围栏高1.82.1m、墙宽37cm。5.3.1.2办公用房新建办公用房为地上单层建筑，层高3.3m，总建筑面积为300m2，内设办公室、宿舍、锅炉间等。结构形式为砖混结构，基础为钢砼条形基础，外墙为50厚机制红砖，内墙为轻质隔断耐火等级为二级，屋面防水等级38、为三级，抗震设防烈度为6度。地面为铺釉面砖，内墙、棚顶刮大白刷涂料。采用涂料外墙面，窗为三玻塑钢窗。彩钢瓦屋面，采用卷材防水。窗采用三波塑钢窗，外门为防盗门，内门拟采用实木门。5.3.1.3精饲料库新建饲料库1处200m2，内设饲料加工间，为地上单层建筑，层高4.2m，结构形式为砖混结构，基础为钢砼条形基础，外墙为50厚机制红砖，内墙为轻质隔断耐火等级为二级，屋面防水等级为三级，抗震设防烈度为6度。外门为防火卷帘门，窗采用单玻塑钢窗，墙面为素墙面，水泥地面，做防潮处理。5.3.1.4粗饲料棚粗饲料棚主要用来贮存干树叶、豆荚皮、侧短的玉米秸、鲜枝叶和杂草等粗料。棚应建在地势高燥、通风排水好、地面39、坚实，利于防火的地方。棚长30m、宽8m、高5m，可贮存树叶50吨。粉碎机，也可安装在棚内或离棚较近的地方，以便于加工饲草。粗饲料棚为木质结构5.3.1.5车库各养殖场新建150m2车库1处，建筑层高3.6m。车库为三类建筑，抗震设防烈度按6度考虑。基础形式为毛石条形基础。外墙为370厚烧结非粘土砖墙，内承重墙采用240厚烧结多孔砖墙，非承重墙为120厚烧结非粘土砖墙；内墙及顶棚为混合砂浆抹面，刮大白，刷内墙涂料；地面为水泥砂浆抹面。5.3.1.6青贮窖青贮窖是用来贮存青绿多汁饲料的主要设施。项目新建青贮窖1座，容积200m3。3.3.1.7接待中心在场区大门内侧新建50m2接待中心1处，共240、处。总建筑面积为100m2，建筑层高3.0m。结构形式为砖混结构，基础为钢砼条形基础，外墙为50厚机制红砖，内墙为轻质隔断耐火等级为二级，屋面防水等级为三级，抗震设防烈度为6度。外门为防盗门，内门为实木门，窗采用三玻塑钢窗，墙面为素墙面，水泥地面。5.3.1.8景区大门在场区东西两侧各建景区大门1座，共2座。大门设计要充分体现民族特色和景区特征。5.停车场在场区大门外各建停车场1处，供游客停车之用，每处面积500m2，共计1000m2。5.3.2配套工程配套工程包括：给排水工程、供电工程、供暖工程等（1）给水工程项目区有丰富且无污染的水系，水量充沛，且冬季冰层下有不冻流水，动物饮水采用区域内河41、水。办公区用水由乌力库玛林场运送。（2）排水工程污水主要为场区职工生活污水，排至室外化粪池，沉淀后定期抽走排放至指定排放地点。（3）供电工程项目主要用电为生活用电，可接入乌力库玛林场电网。（4）供暖工程厂区采暖用房为办公用房、门卫、车库和精饲料库。经计算0.2t小型锅炉各1台，保证采暖要求。5.3.3厂区工程该项目占地总面积为10800hm2。需修建铁艺围栏46784m，修建场区道路5.2km，道路宽5m，双侧路基宽0.5m。5.4工程量项目工程量详见表5-1。工程量表表5-1序号项目名称单位数量备注一种鹿公鹿头16母鹿头64二建筑工程规格型号(一)养殖区1鹿舍2500正舍简易12m*5m*242、.2m21000运动场简易m215002精饲料库m2200含饲料加工间3青贮窖m32004车库m2100工程量表表5-15粗饲料棚30m*8m*5mm3500木质（二）办公区1办公用房300办公室m2200宿舍m250锅炉间m2502车库m2150（三）门区1接待中心m21002处2停车场m210002处3景区大门座2三设备工程481饲料加工设备5粉碎机台2搅拌机台2手推饲料车台12饲养设备25食槽0.1m*0.35m*0.4m个25木质3保定设备3助产设备套2医疗保定设备套14产仔设备10产仔小圈4m*6m个5木质仔鹿保护栏1.5m高木杆组55卫生防疫设备1防疫检疫设备套16观光设备4环保客43、车台47宣教设备警示宣传牌块208监测设备野外动物无线跟踪系统套1摩托车台2用于巡护四场区工程1围栏铁艺m467842道路5米宽km5.2第六章 节能节水措施6.1编制依据（1）中华人民共和国节约能源法 （2）国家（1996）4号节约能源暂行条例6.2节水措施（1）认真贯彻执行国家的有关方针政策,采取有效的节能节水措施，提高能源利用效率，保护和改善环境，促进经济社会全面协调可持续发展。（2）储水设施要注意其密封性及防漏性，防止漏失或蒸发。6.3节能措施6.3.1建筑节能（1）在材料采购、运输、储存、利用方面，要充分考虑采购费用、材料单价、需求数量及仓库保管费用之间的关系，使材料总费用最低。（244、）材料的存放点，既要可能地减少二次倒运费又要不防碍施工工序的展开，尤其是大型管材，最好采用随到随吊装就位的方法。 （3）在原材料的选择方面应因地制宜，尽量就地取材。在石材充足的地方，构筑物尽量采用石砌体工程，可大大节约三大主材。（4）合理配备机械设备，防止建设机械闲置。（5）使用机械前要做好机械的检修，以免运到现场工作不久就不能正常工作，不仅耽误工期也增加与其配置机械的闲置费用。（6）在施工工艺、方法方面采用先进、科学、节能的施工工艺与方法。6.3.2其他节能措施（1）选用电气设备时优先考虑设备的节能效果，兼顾技术的先进性、可靠性，照明选用新型节能灯具。（2）合理选择导线截面，降低电能损耗。（45、3）照明设计中，选用效率高、利用系数高、配光合理的灯具，优先使用日光灯。室外照明采用光电自动控制开关或光电定时开关控制。第七章 环境影响评价7.1厂址环境条件该项目所在地XXXX，森林覆被率高，无产生“三废”的工业企业，各项环境质量指标均达到标准。7.2项目建设和生产对环境的影响7.2.1项目建设对环境的影响施工期间主要的污染因素：噪音主要为施工机械和运输车辆的噪音、大气污染为大风天气施工场地造成的扬尘、固体废物为施工场地产生的建筑垃圾。这些因素均会给周围环境造成一定程度的影响。水污染主要为清洗工具以及各种机械滴漏油污染。7.2.2项目运营对环境的影响运营期的环境污染主要有：废水，主要为冲洗鹿46、舍废水、生活污水等；废渣，主要为鹿粪；噪声，主要来自鹿舍。7.3主要环境保护措施7.3.1施工期环境治理措施施工期环境治理主要通过加强环境管理，采取一些防尘、降噪措施，及时清除建筑垃圾等，防治破坏当地环境。（1）废水项目生产过程中无生产废水产生。生活污水中主要污染物COD浓度约350mg/L，生活污水经化粪池处理后由污水车运走统一处理。（2）固废建设期产生的建筑垃圾等统一运走处理。（3）噪声采取的主要降噪措施有：选用低噪声设备；改善润滑系统；设备采用加防震垫或采用防震沟等设备基础的减振处理，减少对周围环境的影响；对宜设隔声罩的部位加设隔声罩隔离装置。通过以上措施，厂界噪声可以达到GB1234847、-90类区标准（昼间60dB（A），夜间50dB(A)。（4）废气生产过程中产生的粉尘经除尘系统处理后，粉尘浓度符合大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）经通风口排放。7.3.2运营期环境治理措施（1）项目产生的废水排入化粪池，经初步处理后，统一运走集中处理。（2）该项目建将鹿粪集中收集作为有机肥料施加于农地和林地。（3）项目运营要做好对鹿粪的收集管理，防止臭气熏天、蚊蝇肆虐，给周围环境带来负面影响。（4）该项目噪声主要来自鹿舍，但由于远离居民区，对周围影响较小。7.4环境影响评价该项目建设符合国家产业政策，项目的实施有利于驯鹿种群的延续和地区旅游经济的发展。虽然在项目的施工和运营48、当中可能带来一些负面影响，但其本身的影响较小且通过建设单位以及其他相关单位制定相应的制度和措施，使其影响程度降到最低，因此，该项目在环境上可行的。第八章 劳动安全卫生与消防8.1编制依据（1）中华人民共和国安全生产法（2）建筑设计防火规范（GB50016-2006）（3）建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）（4）建设工程安全生产管理条例（5）建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定劳动部（1996）3号8.2劳动安全卫生8.2.1安全及卫生因素（1）施工人员在作业过程中，存在跌落、倒塌等事故的可能，使生命健康受到威胁。（2）施工过程中的各种机械噪声，使施工人员听觉下降，食欲不振，血压49、升高。（3）由各种机动车辆排出的尾气，不仅对自然环境造成污染，还给施工人员健康带来威胁，引发各种心、血管疾病。（4）饲养人员在饲养野生动物时，动物可能对工作人员造成一定程度伤害。8.2.2安全措施8.2.2.1施工安全措施（1）需用安全和无危害的生产工艺和设备1）对危险的作业施工过程，应采用综合机械化、自动化等机械设备，实现遥控和隔离操作。2）选择具有必要的防护、净化、减震、消音、保险等功能的装置设备，对有突然超压或瞬间爆炸危险的设备，必须设置符合标准要求的泄压、防暴等安全装置。3）对不宜搬运的物料应采用便于吊装的起重运输机械设备或设施。所选用的起重运输机械，应符合国家标准和有关规定的要求，并50、委托具有相应资质的监测机构进行检验，检验合格的方可使用。（2）对危险部位和危险作业场所的安全防护措施1）正确使用个人防护用品和安全防护措施，进入施工现场，必须戴安全帽，禁止穿拖鞋或光脚。上下交叉作业有危险的出入口要有防护棚或其他隔离设施。距地面3米以上作业要有防护栏杆、挡板或安全网。安全帽、安全带、安全网要定期检查，不符合要求的，严禁使用。2）施工现场的脚手架、防护设施、安全标志和警告牌，不得擅自拆动。需要拆动的，要经工地施工负责人同意。3）施工现场的洞、坑、沟、升降口、漏斗等危险处，应有防护设施或明显标志。4）施工现场要有交通指示标志。交通频繁的交叉路口，应设指挥。5）坑槽施工，应经常检查边51、壁土质稳固情况，发现有裂缝、疏松或支撑松动，要随时采取加固措施。根据土质、沟深、水位、机械设备重量等情况，确定堆放材料和施工机械距坑边距离。往坑槽运材料，应用信号联系。8.2.3职业病防护和卫生保健措施（1）建立健全保健制度，做好职业病危害因素日常监测工作，并确保监测系统正常运行，建立健全职业病危害事故应急救援方案。（2）做好职业病防止的宣传工作。对施工人员进行职业卫生培训，普及职业卫生保健知识，提高劳动者的自我健康保护意识。提供并指导个人使用符合要求的职业病防护用品。定期进行健康检查，发现职业病危害事故隐患应当及时报告。（3）长期处于噪声超标环境中工作的人员，除佩戴防护耳罩外，还应多食用富含52、维生素B的食物，预防听觉器官的损伤，噪声还会抑制人体胃肠，消化系统的正常分泌，故应食用易于消化，营养丰富的食物。8.3消防8.3.1火灾原因分析本工程项目建设地点位于内蒙古XXXX乌力库玛林场，属于野生动物观赏项目，具有位置相对偏僻，分布面积广，人员流动性大等特点，这给消防安全工作带来了许多不利因素。从森林旅游景区发生的案例分析，火灾的成因主要有天然火灾和人为火灾两大类，其中天然火灾又可分为：雷击火、干草自燃、滚石摩擦等。人为火灾可分为游客乱扔烟头，烧烤、露营等用火不慎，无知点火。8.3.2消防措施（1）设立观赏区消防服务站，负责防火安全检查监督工作，并负责初期火灾的组织扑救工作，开展消防培训53、工作。（2）组建兼职的消防队伍，配备森林灭火装备，加强防火队员的消防培训。（3）加强对公众的消防意识教育，对进入观赏区的人员进行防火宣传教育。（4）在门票上印刷防火注意事项，要在入口、游客休息场所和火灾重点地段树立防火宣传警示牌，制作警示标志和防火宣传标语。第九章 组织机构与人力资源配置9.1组织机构本项目建成后，实行经理负责制，企业化经营管理，制定严格的人事制度、财务制度。9.2人力资源配置为了加强管理，提高劳动生产率和经济效益，本项目定员27 人，所有人员全部实行劳动合同制管理。详见表 9-1。 劳动定员表表8-1序号岗位数量备注合计27人1经理1人2副经理2人3饲养员5人3技术员2人4财54、务2人5司机4人6接待中心6人7兽医1人8巡护管理员2人9跟踪监测2人9.3人员培训 该项目为高科技项目，人员素质对该项目的正常运营、长期稳定发展至关重要。为实现企业发展目标，将把人员的技术培训作为项目运行机制中不可缺少的中心环节，通过培训来提高员工和养殖户的科学文化技术水平，提高员工的科技水平、为项目的运行及向高科技企业发展奠定基础。技术培训分为上岗培训、定期培训、专项培训等。每个员工在上岗前进行集中培训，经考试合格后才能上岗工作。 制定长期系统的培训计划，按高级、中级、初级定期分批次进行在岗技术培训，部分高级技术人员，尤其是饲养技术人员，还要有计划地到大专院校进行短期培训。 聘请专家来公司55、讲课，针对不同的岗位对项目人员进行专项培训，保持公司各个岗位的人员都维持在较高的技术水平上。 9.4项目运行机制 坚持政府引导，企业自主开发的原则，采取人工驯化加散养模式，通过推广优质商品鹿，逐渐扩大影响范围，使其形成较大经济规模，提高企业的知名度。第十章 项目实施进度10.1项目建设工期根据本项目的建设规模和资金情况拟定本项目建设期为2013年4月2016年12月。10.2项目实施进度安排本着“工期短、进度快、早投产、早见效”的原则，确保资金利用最优化、经济效益最大化的原则安排项目进度，以满足工程建设的需要。具体安排如下：2013年6月7月：可行性研究报告编制及审批；2013年8月9月：初步56、设计及审批、施工图设计、招标；2013年9月2013年12月：引进种鹿、修建鹿舍、围栏；2014年4月2016年11月：工程施工、设备采购；2016年12月：项目竣工验收、正式投产。第十一章 投资估算11.1工程概况本工程位于内蒙古XXXX乌力库玛林场，由建筑工程、设备工程和场区工程组成。11.2编制依据估算编制依据为项目的建设方案、内蒙古自治区现行工程计价依据和国家有关的建设工程取费规定、本地区同类型已完工的技术经济指标和计算基准期设备及材料的价格。工程建设其他费用的主要计取依据：（1）建设单位管理费按财政部基本建设财务管理规定（财建2002394号）计算。（2）工程监理费按国家发改委、建设57、部建设工程监理与相关服务收费标准（发改价格2007670 号）计算。（3）招标代理服务费按国家计委招投标代理服务收费管理暂行办法（20021980）计算。（4）可行性研究费按国家计委建设项目前期工作咨询收费暂行规定（计价格19991283号）计算。（5）勘察设计费按国家发展计划委员会、建设部工程勘察设计收费标准（计价格200210号）计算。（6）环境影响评价费按国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知（计价格2002125号）计算。（7）建设项目投资估算编审规程（CECA/GC 1-2007）。预备费为基本预备费，按工程费用与工程建设其他费用之和的8%计算。11.3投资58、估算（1）建设投资估算经估算，项目建设投资2200.00万元，其中：工程费用1870.11万元，占85.0%；工程建设其他费用166.93万元，占7.6%；预备费162.96万元，占总投资的7.4%。投资估算详见表11-1、11-2。（2）流动资金估算流动资金估算按分项详细估算法进行估算，估算总额为14.00万元。流动资金估算详见表11-3。（3）总投资估算项目总投资为2214.00万元。其中，建设投资2200.00万元、流动资金14.00万元。投资估算详见表11-1、11-2。11.4分年投资计划工程建设期为4年，第一年计划建设投资500.00万元，第二年计划建设投资600.00万元，第三年59、计划建设投资600.00万元，第四年计划建设投资500.00万元。第十二章 财务评价财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的基础上，根据项目投资估算结果进行分析，计算项目直接发生的财务效益和费用，以考虑项目的盈利能力、清偿能力等财务状况，据此判别项目的财务可行性，为项目的投资决策提供最直接的依据。12.1财务评价基础数据选择财务评价以国家发展计划委员会建设项目经济评价方法与参数（第三版）为依据，主要参数如下：（1）财务基准折现率：财务基准折现率取为8%。（2）财务价格：以实际调查价格为基础计算。（3）项目评价期：包括项目建设期和建成后的运营期。本项目建设期为4年。评价基年为2013年。12.260、营业收入预测（1）游客规模该项目实施后，旅游环境将明显改观，游客数量和人均消费均将逐年上升。预测2016年游客规模为0.9万人次，最终游客规模可达到1.1万人次。（2）游客消费结构在营业收入测算和经济效益分析中，门票收入中包含景区内的交通收入，建成期后按每位游客280元（含交通费用）进行测算。购物及餐饮按游客的70%、每人次580元进行测算。（3）营业收入预测经测算，正常年份营业收入为772万元。具体预测结果详见表12-1。12.3营业税金预测项目销售税及附加为营业税、教育费附加费、城市建设维护税。营业税税率5%、城市建设维护税率7%、教育费附加费率3%计算。具体预测结果详见表12-1。12.61、4成本费用预测根据需要做了总成本费用估算，总成本费用估算正常年份为476万元，其中经营成本正常年份为421万元。总成本估算详见表12-2。成本估算说明如下：（1）为了与销售收入相对应，原材料、辅助材料价格均以市场已实现的价格为基础，并参考国内同类公园和服务行业的有关资料，经加权计算。外购其他原材料费、外购燃料及动力费分别按销售收入的20%、20%计算。外购原材料费估见算表12-3。（2）投资形成固定资产原值1870万元，当年投资形成的固定资产，在下一年计提折旧，固定资产净残值率按3%计。按平均年限法分别房屋、建筑物及设备设施计算折旧，正常年份折旧额为55万元。固定资产折旧计算详见表12-4。（62、3）摊销费。项目投资形成递延资产330万元，在5年内摊销完，每年摊销费为66万元。摊销费计算详见表12-5。（4）修理费按年折旧额的25%计取，正常年份修理费为14万元。（5）工资及福利费估算。工资按工人每人每年2.4万元、技术管理人员每人每年3.6万元计算，福利费按工资总额的14%计取。正常年份工资及福利费为81万元。工资及福利费计算详见表12-6。（6）其他费用计算。是在制造费用、销售费用扣除工资及福利费、折旧费、修理费后的费用。正常年份其他费用为6万元。12.5利润与利润分配利润与利润分配估算见表12-7。利润总额正常年份为253万元，所得税按利润总额的25%计取，盈余公积金按15%计取63、（包括法定公积金和法定公益金）。12.6盈利能力分析（1）项目财务现金流量表详见表12-8。根据该表计算以下财务评价指标：所得税前投资财务内部收益率为12.5%，投资财务净现值(ic=8%)为490万元；所得税后投资财务内部收益率为9.5%，投资财务净现值（ic=8%）为156万元。投资财务内部收益率均大于同行业基准收益率，投资财务净现值均大于零，因此，该项目在财务上是可行的。所得税前的项目投资回收期为9.4年（含建设期），所得税后的项目投资回收期为11.0年（含建设期），能满足投资者的要求。（2）根据利润与利润分配表和投资估算表计算以下指标：投资利润率(年利润总额/总投资)100% 253/64、2214100%11.4%投资利税率(年利税总额/总投资)100% 296/2214100%13.4%该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率。12.7清偿能力分析项目具有偿还能力。资产负债表详见表12-9。12.8财务生存能力分析项目在运营期间，各项经济活动能够得到足够的净现金流量。根据财务计划现金流量表（详见表12-10），综合考察项目计算期内各年的投资活动、融资活动和经营活动所产生的各项现金流入和流出，计算净现金流量和累计盈余资金，项目有足够的净现金流量维持正常运营，各年累计盈余资金没有负值。12.9不确定性分析（1）敏感性分析项目基本方案所得税投资财务内部收益率为165、2.5%，项目投资回收期从建设期算为9.4年，均满足财务基准值的要求。考虑项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对建设投资、经营成本、营业收入作了提高10%和降低10%的单因素变化，对项目投资内部收益率、项目投资回收期影响的敏感性分析。财务敏感性分析表序号 项 目基本方案 投 资 经营成本 营业收入+10%-10%+10%-10%+10%-10%1内部收益率(%)12.510.614.710.015.016.98.1较基本方案增减(%)-1.9 2.2-2.52.54.4-4.42投资回收期(年)9.410.1 8.710.6 8.5 7.911.9从表中可以看出，各因素的变化都会不同程度的影66、响内部收益率及投资回收期，其中营业收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之。可见，要想使项目能达到预期的效果，加强项目的组织运作和管理，通过宣传，努力增营业收入，降低经营成本是十分重要。（2）盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)，其计算公式为： 年固定总成本BEP100% 年产品销售收入年可变总成本年销售税金及附加 156 100%38.1% 772-320-43计算结果表明，该项目只要达到设计能力的38.1%，企业就可以保本。12.10财务评价结论从上述财务评价看，项目投资财务内部收益率高于行业基准收益率，项目投资回收期低于行业基准投资回收期，项目具有偿债能力。有足够的净现金67、流量维持正常运营，各年累计盈余资金没有负值。从敏感性分析看，项目具有较强的抗风险能力，因此，该项目在财务上是可行的。第十三章 结论与建议13.1结论XX是我国最北部一个狩猎少数民族鄂温克猎民的家乡。呼伦贝尔市XX市敖鲁古雅鄂温克使鹿文化生态保护区为自治区第一批区级文化生态保护区。鄂温克族至今仍保留着传统的使鹿生产、生活习俗及丰富多采的民族节庆活动，与周边众多旅游景观相融合，可构成“唯我独有”的旅游内涵。鄂温克族狩猎时使用驯鹿，常被称为“使用驯鹿的鄂温克人”。驯鹿善于穿越森林和沼泽地，是狩猎鄂温克猎人的主要生产和交通运输工具，驯鹿成为鄂温克人日常生活中不可缺少的珍贵经济动物，也是鄂温克人唯一的交68、通工具，被誉为“林海之舟”的美称。驯鹿具有民族特色，很有代表性，鄂温克人将驯鹿确定为鄂温克族的吉祥物。在文化部日前公布的2011-2013年度“中国民间文化艺术之乡”中，内蒙古自治区呼伦贝尔市XX市敖鲁古雅乡以独特的驯鹿文化名列其中。是内蒙古自治区2011-2013年度10个“中国民间文化艺术之乡”之中呼伦贝尔市唯一入选的单位。保持驯鹿种群的数量和稳定状态是延续敖鲁古雅鄂温克族使鹿部文化的需要。为深入挖掘和传承鄂温克民族使鹿部落文化，丰富森林旅游文化内涵，共同保护好敖鲁古雅鄂温克民族非物质文化遗产，加快落实大小兴安岭生态保护与经济转型规划和天保二期工程的实施，内蒙古XX林区将从林业经济向林区经69、济方向转变，从林业经济向林区经济方向转变，发展接续替代产业，依托敖鲁古雅驯鹿文化和养殖技术，立足自身优势，发展接续替代产业，XXXX提出该项目建设。项目建设通过人工驯化和围栏放养驯鹿，将特色养殖与旅游产品开发结合起来，一定能推动XX旅游事业的发展，使XX的知名度越来越高，旅游人数越来越多，给该地区旅游业的带来新的经济增长点。该项目建设方案合理、经济技术可行，符合国家产业政策地方实际情况，符合当前特色养殖业可持续发展要求，项目不仅具有显著的经济效益，而且具有明显的社会效益，项目不仅可行,而且十分必要。13.2建议该项目野生动物观赏区的建设，XXXX在项目建设及运营阶段应做好以下工作：（1）市场营销战略是旅游战略体系的重要组成部分，营销职能实施是景区经营管理成功与失败的关键因素，管理部门应制定科学的市场营销战略并付诸实施。（2）与当地政府部门紧密合作，配合宣传和树立民族民俗文化的整体形象。（3）建议相关部门加大投资力度，确保该项目正常运行。