1、家电公司费用报销及采购资金审批流程管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理-审批类管理制度第一节 总部费用预批内容及报批流程摘自永xx财（规）字第0002号为规范总部各职能部门的行政管理费用审批制度，严格控制总部职能部门费用的预算内支出，特制订如下审批制度，请各职能部门严格遵守并执行。总的原则：严格执行总部各职能中心费用预算制；各项费用支出的合理化、合法化、规范化。月度计划由各部门制定，各中心总监汇总审核，主管副总裁（总裁）审批执行，主管副总裁（总裁）审批过的月度计划内费用报销时不再审批，只对超出计划部分进2、行审批。对没有制定月度计划的费用项目，按下列程序审批报销。一、人工费用费用内容：包括所有人员工资、奖金、饭贴、劳保费、外派人员补贴等支出基本原则：人力资源中心制定人工费用的各项标准和月度计划，经分管副总裁和总裁批准后，各职能管理中心必须严格遵守人力资源中心规定的核定人员编制。人员工资、奖金、饭贴薪金标准，总部由总部行政部统一制表发放。预批内容：职能部门提供人员编制、工资福利标准、月度计划人力资源中心总监审核分管副总裁审批。报批流程：人力资源中心编制工资奖金表各中心总监审核人力资源中心总监审核分管副总裁审批出纳检查付款二、广告费用费用内容：包括各类公司对外形象宣传广告费等预批内容：根据广告费收支3、管理制度，营销管理中心制定广告收支计划连锁管理中心确定传播途径和费用集团总裁审批报批流程：预批报批流程见永xx连(规)字第0301号关于广告费用审批流程的通知书【招聘广告费：人事部申请人力资源中心总监审批分管副总裁审批财务管理中心总监或授权人（限5000元以下）审核出纳检查付款】三、办公租赁费用费用内容：总部自用办公场地的租金、租入办公设备等预批内容：总部行政部选址（选出租公司）、谈判、审核总裁办主任审批集团总裁审批签订合同。报批流程：总部行政部申请总裁办主任审核财务管理中心总监或被授权人按合同复审出纳检查付款四、办公费用1、 水电费：用水、电、热、暖、冷气等费用预批内容：电力等基础配备、使用4、制度、管理办法，总部行政部后勤保障部根据季节、面积制定每月费用计划主管副总裁审批。报批流程：总部行政部申请总部行政部经理审核主管副总裁审批财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款2、 固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用预批内容：固定电话配备和话费标准、管理办法,各中心提出月度话费计划总部行政部经理审核主管副总裁审批报批流程：总部行政部申请总部行政部经理审核主管副总裁审批-财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款3、 移动通讯：手机费、寻呼费、入网费等预批内容：申请人根据岗位需要提出申请所属职能中心总监同意总部行政部审核总部行政部经理审核报批流程：使用人申请部门经理证明各职能中心总监或授权5、人审核总部行政部经理审核财务管理中心总监或授权人审核总部出纳检查付款4、 纸张费用：印刷的各种帐表、购买的发票、打印纸等费用 5、 办公用品：办公用品、笔墨、标价牌、名片、邮寄、书报等费用预批内容：纸张及办公用品管理制度，总部行政部制定月度费用计划主管副总裁审批报批流程：总部行政部申请总部行政部经理审核主管副总裁审批财务管理中心总监或授权人审核（限5000元以下）总部出纳检查付款五、非经常性财务费用费用内容：工商年检费、各项税金缴纳、报表审计、税务统计财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清帐发生的费用，借款银票质押费用。报批流程：分公司财务部申请财务管理中心总监核准集团总6、裁审批（5000元以上）出纳检查付款六、工商费用费用内容：各项工商注册、年检费用等报批流程：总部行政部申请集团总裁审批财务管理中心总监或授权人审核（限1000元以下）出纳检查付款七、差旅费1） 行政车辆: 行政生活车辆耗油费、过路过桥费、停车费、年检费、养路费等。2） 出差费用: 因公出差发生的乘车费、月票费、住宿费、船票、机票等；出差补贴 3） 租借宿舍: 外派人员因工作需要租借房屋的租金及相关费用 预批内容：行政车辆配备和使用管理制度，出差费用标准和管理办法，总部各中心制定月度费用预算总部行政部审核主管副总裁审批报批流程：部门经理审核所属职能中心总监审核财务管理中心总监或授权人审核（限507、0元以下）出纳检查付款八、招待费用费用内容: 因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送存货、外协商品补贴等预批内容：招待费管理制度，使用人预申请部门经理审核所属职能中心总监审核分管总裁审批（400元以上）（副总监以上人员的招待费预申请由分管总裁直接审批）报批流程：批准额度内，部门经理审核出纳检查付款超过批准额度，部门经理审核所属职能中心总监审核分管总裁审批财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款九、保险费用1、财产保险费用内容：对总部和分公司财产等投保而交纳的各项保费预批内容：总裁办制定公司财产保险计划和预算集团总裁审批报批流程：总部行政部申请总裁办主任审批集团主管副总裁审批财务管理中心总监或授权8、人审核出纳检查付款2、人身保险（不在费用中列支，列入福利基金）费用内容：员工投保而交纳的各项保费预批内容：人力资源中心制定员工保险计划和预算集团主管副总裁审批报批流程：人事部申请人力资源中心总监审核集团主管副总裁审批财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款十、修理费用费用内容：包括自购车辆的维修保养、以及电脑、传真、复印机以及家用电器等财产的维修以及购置的修理配件等1、 运输车辆维修保养预批内容：公司财物修理制度，物流中心制定月度保养修理计划和费用预算主管副总裁审批 车辆大中型维修或保养的预批：物流中心提出申请物流中心总监审核主管副总裁审批报批流程：有申请且使用额在申请额度内：物流中心总监审核9、财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款无申请或使用额超过申请额度：物流中心总监审核主管副总裁审批（超支200元以上）财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款2、 其他财产维修保养预批内容：公司财物修理制度，总部行政部制定月度修理计划和费用预算主管副总裁审批 财产大中型维修或保养的预批：总部行政部提出申请总部行政部经理审核-总裁办主任审核主管副总裁审批报批流程：有申请且使用额在申请额度内：总部行政部审核财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款无申请或使用额超过申请额度：总部行政部经理审核主管副总裁审批（超支200元以上）财务管理中心总监或授权人审核出纳检查付款十一、财产盈亏费用内容：公司各项财10、产（非商品存货）的报损、报溢金额（不包括非正常损失）报批流程：损失部门申请总部行政部经理审核总裁办主任审核财务管理中心总监审核集团总裁审批。十二、装修费用费用内容：房屋以及办公楼房的日常装修支出等预批内容：总部行政部申请装修计划、合同、房产公司制定的预算集团总裁审批报批流程：总部行政部申请房产公司项目经理审核房产公司总经理审批集团总裁审批财务管理中心总监或授权人（2000元以下）审核出纳检查付款十三、咨询费、聘请中介机构费费用内容：向工商、消防等部门开展咨询业务的费用 报批流程：相关部门申请相关职能中心总监审核集团总裁审批财务管理中心总监或授权人（200元以下）审核出纳检查付款十四、固定资产的11、采购预批内容：申请部门中心总监审核总部行政部经理审批总裁办主任审批集团总裁审批财务管理中心总监审核财务管理中心资产管理员审核后勤保障部资产管理员审核报批流程：在申请额内：后勤保障部资产管理员审核财务管理中心资产管理员审核出纳检查付款超过申请额：总部行政部经理审批总裁办主任审批集团总裁审批财务管理中心总监审核财务管理中心资产管理员审核后勤保障部资产管理员审核第二节 分公司费用报批制度及流程摘自永xx财（规）字第0003号 为统一各分公司费用审批制度，更好地加强费用的统一监管和集中控制，特制订如下审批制度，各分公司如有补充修订，必需报财务管理中心审批备案后方可执行。总原则：预算内费用支出的合理化、12、合法化、规范化、总经理责任化；预算外费用支出实行报批制。分公司总经理对总裁下达的年度费用总额和费用率指标负责，执行各职能管理中心制定的各项费用标准和管理办法，或分公司结合实际自行制定的，经总部相关职能中心批准的标准。分公司各部门、门店制定费用预算或计划，由分公司财务部平衡，在总裁下达的年度费用总额和费用率指标内的总经理有权直接批准执行，超出的需总裁批准后执行。 一、人工费用费用内容：包括所有人员工资、奖金、促销费、饭贴、劳动保险费等支出基本原则：分公司必须根据总公司的薪金提取总额规定，制定相应人员工资、奖金标准，报总公司人事管理中心审批，交财务管理中心备案后实施。促销费开支必须报总部营销管理中13、心审批，经财务管理中心备案后实施。饭贴根据总部行政部规定进行发放。劳动保险费根据当地规定经总部行政部、财务管理中心审批后提取。报批流程：（分公司行政）人事行政部制工资报表-各部门经理审核-人事行政部经理核准- 财务部经理审核 - 总经理审批。报批流程：（门店）人事行政部制工资报表-各门店经理审核-人事行政部经理核准- 财务部经理审核-总经理审批。 （超出预算外人工费用）上报总部-总部行政部经理-集团主管副总裁二、物流费用1、运杂费用：指门店之间的商品调拨费用和配送费用等，包括：自有车通行费、停车费、燃料费等；外叫车费用。基本原则：自有车辆按照物流管理中心的规定进行规范管理，对购买的燃料财务上必14、须进行列帐处理，并根据每月实际耗用数进行核消；购燃料必须开具增值税发票，并按规定进行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。长期外叫车辆应签订合同，交付一定数量的押金，并交分公司财务部备案。报批流程：物流部经理核准（附运输清单）-财务部经理审核-总经理审批。2、保管费用：包括外仓租金、内仓租金、以及其他有关仓储支出等基本原则：分公司外借仓库的租赁合同，必须经物流管理中心总监、集团总裁审批，报财务管理中心备案后实施。报批流程：物流部仓库主管申请-物流部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。 （超出预算外物流费用）上报总部-物流管理中心总监-集团总裁三、广告费用费用内容：包括各类媒体广告性、宣传性支出，15、DM、展台等支出以及应向厂方可收部分的收入。基本原则：分公司所有广告费用支出计划，均应报营销管理中心审批，并必须附广告收入清单，报送分公司财务部备案后，在计划内执行。报批流程：营销部市场科申请（附发票清单）-营销部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。(注:具体预批报批流程见永xx连(规)字第0301号关于广告费用审批流程的通知书.)注：由分公司营销部、市场科根据总部下达的销售计划制定广告计划和成本预算，经总经理审批后报总部营销管理中心核准广告内容。连锁管理中心审核传播途途径和传媒费用,每期广告费业务部都必须制定详细的回收计划并交财务部备案。财务部凭广告成本预算和应收计划进行支付，没有应收计划16、超出预算和应收未完成的，财务部有权停止付款。 （超出预算外广告费用）上报总部-营销管理中心总监-连锁管理中心总监-集团总裁四、租赁费用1、租赁支出：有关经营性租赁店面的租赁费、管理费等基本原则：连锁管理中心根据公司发展需要负责门店的开发工作，包括选址、租赁费的谈判工作等；总部行政部负责审核合同条款的严谨性、合法性；租赁合同的最终由总裁签定。合同签定后原件必须交总部行政部统一管理，并交财务管理中心、分公司财务部、分公司人事行政部、分公司连锁管理部备案。公司自购经营用房的折旧费在管理报表中列入本费用中核算。报批流程：门店经理审核（附正规发票）-连锁管理部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。2、17、租赁收入：各供应商租赁摊位以及店面转租、展示厅等收入基本原则：转租合同交财务部备案 报批流程：门店经理审核（附正规发票）-营销管理部经理审核-总经理审批。五、办公费用基本原则：办公费用中电费原则上必须开具增值税发票，供财务作为抵扣入帐；移动电话费按总公司报支标准报支，超报支标准的按预算外规定进行审批。1、水电费：用水、电、热、暖、冷气等费用。报批流程：（分公司行政）人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。报批流程：（门店）门店经理审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。2、固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用报批流程：（分公司行政）人事行政部经理审核-财务部经理审核-18、总经理审批。 报批流程：（门店）门店经理审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。3、移动通讯：手机费、寻呼费、入网费等 报批流程：部门（门店）经理审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。4、办公租金：各分公司以及区域自用办公地方的租金等（租赁合同必须经总部行政部经理，集团总裁审批）报批流程：人事行政部经理审核申请-财务部经理审核-总经理审批。5、纸张费用：印刷的各种帐表、购买的发票、打印纸等费用报批流程：部门（门店）经理审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。6、办公用品：办公用品、笔墨、标价牌、名片、邮寄、书报等费用报批流程：人事行政干事制单（附清单19、）-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。（超出预算外所有办公费用）上报总部-总部行政部经理-集团主管副总裁六、税金及银行费用内容：工商年检费、各项税金缴纳、报表审计、税务财务等咨询费用、银行利息费用等。基本原则：对分公司发生的以上费用必须用书面请示财务管理中心总监，经审批后支付。报批流程：财务经理制单确认-总经理审批。 （超出预算外税金等）上报总部-集团总裁七、其他费用基本原则：出差费用中出租车费应严格控制，住宿费、出差补贴、外派补贴、乘坐标准按总公司规定报支；保险方案应报总经办主管领导确认后实施，并对返入部分进行入帐；发生的各项罚款、修理费用、商品盘亏等属个人责任的应由本人负责，20、不得作为费用列支。1、差旅费行政车辆: 行政生活车辆耗油费、过路过桥费、停车费、年检费、养路费、报批流程：车辆主管审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。出差费用: 因公出差发生的乘车费、月票费、住宿费、船票、机票等；出差补贴报批流程：部门经理审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。（报支额度按公司差旅费开支标准执行）租借宿舍: 因工作需要租借房屋的租金及相关费用报批流程： 人事行政干事制单-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。外派补贴：因工作需要总部外派外地分公司的各级管理人员的每月津贴由总部统一处理，并将发生额转入各分公司。2、招待费用: 因公请客的21、餐费、礼品费、旅游费、赠送存货、外协商品补贴等 报批流程：部门经理预申请（填申请表）-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批。 （超出预算外招待费用）上报总部-总部行政部经理-集团主管副总裁3、保险费用：对分公司财产等投保而交纳的各项保费（保险计划必须由分公司人事行政部申请，经集团总裁办分管副主任、集团主管副总裁审批后执行） 报批流程：人事行政干事制单-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理维修以及购置的修理配件等 报批流程：（车辆）车管确认-物流部经理审核-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批 报批流程：（其它）门店经理-人事行政部经理审核-财务部经理审核-总经理审批 22、（超出预算外修理费用）上报总部-物流（人事行政）管理中心总监审核-集团主管副总裁总裁审批4、存货盈亏：库存商品的报损、报溢金额（不包括非正常损失）报批流程：（总仓）物流部经理审核-营销部经理确认-财务部经理确认-总经理审批。报批流程：（门店）门店经理审核-营销部经理确认-财务部经理确认-总经理审批上述报批只能列入待处理帐户。注：所有存货盈亏最终处理需报总部财务管理中心总监、集团总裁核准。5、装修费用：租借房屋以及经营店面的日常装修支出,自有产权房屋的装修改造等（装修费用必须将计划报总公司连锁管理中心、集团总裁审批后，在计划内列支）报批流程：门店经理审核-连锁管理部经理确认-财务部经理审核-总经23、理审批。 （超出预算外装修费用）上报总部-连锁管理中心总监-集团总裁6、咨询费、聘请中介机构费：向工商、税务、银行、统计、审计、消防等部门开展咨询业务的费用，聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清帐发生的费用。报批流程：财务部经理确认-总经理审批-财务管理中心总监审核-集团总裁审批。7、工会经费：所属工会组织各种活动费用、疗养、所发放的奖品、生日蛋糕、工会探望职工的费用和补助等基本原则：工会费用使用计划必须上报总公司工会主席进行审批，并在计划内进行使用。报批流程：工会负责人-财务部经理确认-总经理审批。8、教育经费：用于职工培训费用、购买教材、参考资料等费用基本原则：外训人员需公司主管副24、总裁审批,到总部行政部办理手续并备案,购买相关参考资料（含录象、录音、光盘等）等必须由人事行政部进行登记后，方可报支，对职工参加相关培训必须签订服务期限合同，未签订的一律不得报支。报批流程：行政人事部核实登记-财务部经理审批-总经理审批。9、福利费：用于职工福利方面支出，如医药费报支等报批流程：行政管理部经理-财务部经理-总经理审批-分管副总裁审批。10、财产损失：固定资产、低易品正常报损、应收款项坏帐损失等基本原则：财产损失必须是除责任人赔偿外由公司承担的部分。报批流程：部门经理（行政部经理）申请-财务部经理审核-总经理审批-集团总裁审批。 八、各审批人职责1、出纳人员：对所有费用报销单据的25、合法性做最终的审核2、门店（部门）经理：对本门店（部门）人员所有费用内容发生的真实性、必要性、合理性审核3、物流部经理：对公司所有仓储运输过程中发生的一切费用的真实性、必要性、合规性审核4、连锁管理部经理：对所属范围内发生的费用的真实性、必要性、合规性进行审核5、人事行政部经理：对所属范围内发生的费用的真实性、必要性、合理性、合规性进行审核6、财务部经理：对公司所有费用报销的合理性、合法性以及真实有效性监控；负责对超出预算额度或总部有关职能部门规定的额度范围外的，向总部申报。7、分公司总经理：对公司在经营过程中所有费用预算的控制和审批8、职能中心总监：对各分管中心所有费用支出的计划性、平衡性进26、行审批。9、总部集团总裁：对董事会所授权的整个集团费用支出进行控制10.各分公司副总以上人员的个人费用支出报总部集团总裁审批11.严格费用入帐的及时性，按总公司规定，当月25日前费用必须在当月内报支，如因特殊情况，应先报分公司财务部备案。12.预批内容和流程参照总部的预批内容及流程。九、授权规定各审批人在符合以下条件的可以授权他人代为审批1.审批人外出时事前以书面形式将被授权人以及权限等报财务部和财务管理中心备案2.总经理对重要项目的授权必须得其上级总裁的批准3.审批人必须对被授权人在授权范围内的行为负责4.有明确管理制度并能准确计量的审核项目可授权专人负责5.有明确管理制度的固定费用可授权专27、人负责审批6.分公司总经理可以将400元以下的变动费用授权分公司副总审批十、适用范围本制度适用家电各分公司、家居公司、房产公司及其它经营性公司。 本制度从xx五月一日起实施，试行期三个月。第三节 出租车费报销的规定摘自永（xx）财通字第0076号公司报销出租车费是为解决员工出差目的地偏远，没有公共交通工具，或执行特别工作，不能或不方便乘坐公共交通工具的；但近来发现，出租车费随意报支现象严重，给公司带来不必要的损失。为有效控制出租车费用，特作如下补充规定：一、员工办事或出差原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：1、携有巨款或重要文件须确保安全的；2、收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；3、陪同28、重要客人外出，公司又未能配车的；4、在市内因办公事所到目的地偏远，没有公共交通工具或出差到外地,因公事从一地到另一地,没有直达交通工具的；5、出差到达新目的地当天，因对当地环境陌生且旅途辛苦可乘坐出租车；6、其他特殊情况或紧急情况需要乘坐出租车，且有正当理由的（报销时须详细说明原因）。二、员工报销出租车费时应凭合法出租车票报销，并在每张出租车票后面注明乘坐时间、起讫地点、事由、证明人，否则不予报销。（为准确注明这些事项，建议大家在取得出租车票后立即写上这些备注，以免事后不能准确回忆注明情况）三、乘坐出租车，需经部门经理同意方可报销；审核人员在审核出租车费时，应对报销人所申请的出租车费的真实性和29、必要性作出判断，无正当理由不准报销。出纳人员应对对所报费用报销单据的真实性、合法性做最终的审核,如有疑义,当事人不能作出合理解释的有权拒付。第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范摘自永（xx）财通字第33号为了进一步的规范总部各个职能中心、各个部门的费用报销，保证费用的及时入帐，部门归属的准确，现经财务管理中心研究决定：1、 从xx年2月17日起，费用报销时间为每周的星期二和星期五，其余时间一般不再接受费用报销（特殊紧急情况经领导批准的除外）。2、 为了确保各个部门、各个职能中心当月的费用能及时报财务入帐，每月的最后一个星期不受第一条规定的限制，工作时间均可到财务管理中心报帐。3、 各个部门30、及职能中心在填写各种报销凭证时必须使用黑色或兰色水笔且书写规范，清楚填写所属部门及领款/经办人，如财务管理中心发现填写不符合规定的有权拒绝报销。4、 各个部门及职能中心要充分重视费用卡的登记，费用卡必须由本部门的预算执行人的签字且每月一张，不得跨月使用，且清楚填写当月的预算金额，报帐内容、报帐金额、预算节余，如财务管理中心发现费用卡填写不符合规定有权拒绝报销。 以上规定xx年2月17日即日起执行。第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区)摘自永xx财（规）字第0028号一、 流程图：A、预付款流程图：业务员填资金使用申请单、返利结算登记表返利结算员审核进货结算员（台帐）审核营销部经理审核业务科31、长审核财务总监审批结算主管安排付款往来主管审核分公司总经理审批B、正常采购流程图 进货结算员（台帐）填资金使用申请单营销部经理审核业务科长审核业务员填返利结算表分公司总经理审批结算主管安排付款往来主管审核返利结算员审核C、代销联销流程图：进货结算员（台帐）填资金使用申请单业务员（台帐）拉销售清单并复核业务员填返利结算表业务科长审核营销部经理审核往来主管审核结算主管安排付款返利结算员审核分公司总经理审批二、 流程说明：（一）资金申请的前提：1、预付款：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定有预付款内容。2、正常采购：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合32、法合同规定的正常采购内容；（3）对应货到票到。3、代销联销：（1）核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；（2）合法合同规定的代销联销内容；（3）代销联销销售单；（4）对应发票收到。（二）职责说明：1、业务员：（1）填制预付款“资金使用申请单”。填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等，并按合同规定的方式标明支付方式。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。（2）保证预付款金额与合同规定相符，并在发票栏标明“预付款”（资本运作性质预付款标33、明“资本运作预付款”）。负责预付款后的进货、发票按合同规定到达，前批次预付款的货票未到位不能再申请预付款。（3）补充填写正常采购、代销联销方式的资金使用申请单上资料。补充填列目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、现有库存、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等资料，标明对支付方式，并对进货结算员所填“资金使用申请单”内容的准确性进行审核。（4）按合同规定结帐期拉代销联销的销售单，保证按规定结算。（5）填写“返利结算登记表”。真实准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等，清晰准确填写“货物品类”“货物名称”“资金申请单编号”“应收金额”“结算方式”等内容。对于折扣折让中已填返34、利结算登记表但分次帐扣的，在“实收金额”“未收金额”栏注明，下次帐扣时在“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。（6）资本运作性质预付款必须在发票栏标明“打款奖励预付款”字样。（7）合同内容的修订，必须及时办理相关清帐、补充手续，并及时通知对应返利结算员，经销方式（经销、代销、联销）的变更必须及时更改合同资料信息，并反馈到往来主管。2、业务科长：（1）审核“目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目、支付方式”的真实准确性。（2）库存结构合理性控制。（3）确认合同的准确执行，对35、合同的准确执行负责，没有签订合同的采购不能付款。（4）供应商信用额度、帐期的审核。（5）本部门采购资金排款计划的审核，合理安排、控制。3、营销部经理：（1）审核所填资金使用申请单上内容的真实准确性，必须保证采购的必要性、应收的全面及时性、付款的合理性，对库存、销售、进货应扣帐项目的真实准确性负审核责任。（2）确保采购资金排款计划的合理性、执行的准确性。（3）对于超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，在与返利结算员沟通协调情况下，以文字注明方式作最后裁定，并对后期执行作出安排，负责最后的落实。（4）负责协助执行财务结算制度、供应商往来帐管理（前帐不清后帐不结）等有关规定。4、进货结算员（36、台帐）：（1）审核前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款货票两清。（2）保证发票及时入帐,按规定时间及时办理结算手续。（3）填制正常采购、代销联销方式的“资金使用申请单”。填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、进货品名、进货数量、进货单价、金额（进货栏小写金额）、发票号码、进货ID号等。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。（4）保证正常采购、代销联销方式下的货票对应。（5）发票上反映的正常折扣折让的必须以负数清晰地在进货栏单列，并填写“返利结算登记表”反映折扣折让。（6）销售退货的及时帐扣。（7）对资金申请付款内容作出登记，并跟踪。5、返利结算员：（1）审核“资金使用申请单37、”及“返利结算登记表”上各种应收返利、补差、费用等的及时准确性，保证对应合同条款的执行。返利结算员没有与供应商协商相关帐扣的权利。（2）超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，应及时与营销部经理沟通协调，在营销部经理作出与合同不符条款的处理决定后，有权要求营销部经理注明理由、安排落实；上述应帐扣项目的最后确认权在业务部门营销经理。返利结算员负责对合同外或不符合同的帐扣进行执行并登记跟踪，定期汇总分析并报营销经理。（3）审核“返利结算登记表”填列内容的完整性，并在“合计栏”填写大写金额。审核折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的是否在“实收金额”“未收金额”或“备注”栏注明并写清上次“返38、利结算登记表”编号。（4）资本运作性质预付款必须有财务管理中心资本运作专员确认的合法合同并背书才能通过。（5）及时开具相关费用发票，并跟踪已扣款部分（折扣折让）发票的及时回收。（6）注意常规与非常规（特价机、包销买断、资本运作等）合同返利政策的区别。（7）负责扣款后大写金额的确认填写。（8）各种已收返利、补差、费用等登记工作，应收、已收及时与业务员信息共享。6、往来主管：（1）查看对应供应商的往来帐，并与往来对帐员协调，按规定要求供应商及时配合对帐，保证双方帐务准确对应，行使对往来结算中不符合公司规定的供应商行使拒付的权力。注意下列情况：A、执行往来结算前帐不清后帐不结的规定。B、被列入往来黑39、名单的供应商，拒绝付款。C、改变经营方式的前帐不清后帐不结等。（2）前一笔预付款的货票回收控制。（3）经销方式（经销、代销、联销）、结算方式（预付款、正常付款）的控制。（4）统购分销、大盘合同结算点的控制。（5）审查资金使用申请单票面清晰度，内容填列的标准齐全性。金额不得涂改、划线，发现有涂改、划线现象，必须要求当事人说明并在涂改、划线处签字确认。对于票面不清、涂改、划线严重的，可要求重填。（6）审核大小写金额计算的准确性、票据的齐全合规性、票面的整洁等；如与大小写合计不符，应及时按倒程序打回或要求重申请。往来主管不得更改大小写金额。7、分公司总经理：（1）负责采购、销售指导政策的出台，并落实40、到资金结算的指导性操作。（2）统筹分公司的资金计划、使用，保证资金周转和效益。（3）计划内付款的审批：A、视听、手机、数码IT类：3万元及以上；B、小白、小黑类：5万及以上；C、彩电、空调、冰洗类：10万及以上D、所有预付款性质资金申请；E、结束合作品牌最后一次付款；F、黑名单上供应商恢复往来的第一次付款；G、分公司确定并报备案的审批范围。（4）所有计划外付款审批，必须严格计划外采购资金结算的必要性控制。（5）公司整体利益的保证。8、财务总监：（上海地区）（1）资金计划的全面控制。（2）预付款必要性的审核。（3）资本运作性质付款的审批。9、结算主管：（1）收集整理供应商结算资料（名称、对应品类41、银行帐号、授权联系人等）。（2）审核结算流程的执行环节是否到位，签字手续是否完备，有签字程序的最后确认权。（3）审核“资金使用申请单”与“采购资金排款计划表”的对应性。（4）结算时间的控制，资金使用申请单上“付款日期”的确定。（5）负责安排结算供应商身份的确认，安排办理付款确认书等结算手续，保证结算的安全准确。（6）按公司结算规定合理安排资金，确定付款时间，保证及时准确按大写金额付款。（7）采购资金排款计划表的执行登记并分析。三、 采购资金排款计划表1、报表格式： 采购资金排款计划表-*品类：月 日至 日供应商名称品牌结算种类（预付款、正常采购、代销联销）排款金额（万元）应扣金额（万元）应付42、金额（万元）结算方式（银票、商票、延期支票、现票）增票额（万元）备注合计业务员：业务科长：2、报表说明：（1）报表主题中“-*”表示业务员名字，如“采购资金排款计划表王峰”。（2）“结算种类”“结算方式”按附注对应项填列。（3）“排款金额”为进货结算金额，“应扣金额”为各种应收返利、补差、费用等合计，“应付金额”=“排款金额”-“应扣金额”。（4）“增票金额”由业务员填写，进货结算员负责审核，并在备注栏表述。（5）填报依据：A、以对应结算种类的资金申请前提为主要依据。B、彩电类、空调类、冰洗类：周五前达到货票两清资金申请条件。C、小白类、小黑类：下周属于规定结算期内，并且在结算时间（12号或243、8号）前二天，基本确定能够达到货票两清资金申请条件的。D、视听类：下周二前，基本确定能够达到货票两清资金申请条件的。E、手机类：下周三前，基本确定能够达到货票两清资金申请条件的。F、数码IT类：下周一前，基本确定能够达到货票两清资金申请条件的。G、结算时间如有调整，以上时间可作出相应变动。（6）本表由业务员完整填列后，交对应业务科长审核。业务员必须事前作出合理安排，及时与供应商进行洽谈协商，保证进货金额、帐扣金额的准确合理，保证计划严肃执行。（7）审核后的资金排款计划表，报营销部经理、对应品类进货结算员、结算主管各一份，作为结算付款依据。（8）审核后的采购资金排款计划表，是进货结算员进行资金申44、请、结算主管安排资金的主要依据。具体资金申请在排款额内按规定程序办理。（9）结算主管负责采购资金排款计划表的调剂、汇总并上报总部资金管理专员（作为“资金收支计划周报表”的组成）；每月1号将上月采购资金排款计划执行情况分析表上报营销管理部（中心）、总部资金管理专员（表格另行规定）。3、报表报送时间规定：（1）每周五下午三点前报下周采购资金排款计划表。（2）彩电类、空调类、冰洗类、视听类、手机类、数码IT类：每周五下午三点前报达。（3）小白类、小黑类：下周为规定的每月12号、28号结算期，则本周四、五下午三点前报达。四、 相关规定：1、资金使用申请单的填制要求：（1）不同品牌必须分开填列清楚；（245、）资金申请单上填写不下，可附明细清单；（3）特价机必须在申请单上注明，并且列出特价机金额以及规格型号和适用的返利政策；（4）不能有大量涂改痕迹，保持字迹清晰容易理解。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。2、资金使用申请单的审核传递过程：（1）业务员跟单完成资金申请单的业务部门审核流程（业务员业务科长营销部经理）。（2）业务员负责在对应品类结算日期前一天将资金使用申请单集中转交返利结算员，并自动按返利结算员往来主管结算主管程序转交。（3）业务员交单时应使用专门文件袋装好，并注明资金使用申请单份数,各程序应及时完成审核并准确移交下一程序。财务程序必须在一天内完成。（4）财务审核流程内，如有问题，46、必须由业务员进行跟单补办手续；不得将资金使用申请单交供应商。（5）供应商直接到财务结算柜办理结算手续。（6）资金使用申请单不得在供应商手中流动。3、采购资金排款计划外资金开支规定：（1）按对应结算种类的审核流程审核。（2）必须经过财务总监审批，分公司由财务经理代行审批。（3）结算主管优先安排计划内采购资金，计划外采购资金控制支付；计划外资金作为计划执行的超支项列入计划分析内容。（4）计划外采购资金的支付，每月以分公司为单位向总部财务管理中心资金管理专员单列明细报告，总部将作为分公司资金管理的参考考核指标。4、执行说明：（1）符合审核内容职责要求的才能签字通过，不准有有资金使用申请违反规定却签字47、的行为；审核不符时，在相关领导（流程上规定具有特定权力）批准的前提下，相关岗位可以注明自己的意见以备查。（2）各审核岗位审核后，必须签全名并标明签字时间；对于没有按规定时间接收的资金使用申请单，相关审核人员可以标明签字日期、时点，以明确职责。（3）各审核程序对各自范围内职责负责，下级程序有对前面违反规定的审核进行追查的义务。（4）分公司根据具体情况作出的适当调整(程序精简、审核职责合并)，必须报总部资金管理专员经批准后执行。（5）相关审核岗位授权，必须要有公司认可的授权委托书，并报结算主管备案。（6）各分公司结算主管，必须及时以书面形式对各审核人员的变动进行登记并上报总部。（7）本规定从xx八48、月二十六日起执行，解释权在总部财务管理中心资金管理专员第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区）摘自永xx财（规）字第 0029号一、流程图：业务员填资金使用申请单、返利结算登记表返利结算员审核进货结算员（台帐）审核营销部经理审核业务科长审核财务经理审核分公司总经理审批往来主管审核结算主管安排付款二、流程说明：1、资金申请的前提：（1）预付款：A、核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；B、合法合同规定有预付款内容。（2）正常采购：A、核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；B、合法合同规定的正常采购内容；C、对应货到票到。（3）代销联销：A、核准的“采购资金排款计划表”范围内资金；B、合法49、合同规定的代销联销内容；C、代销联销销售单；D、对应发票收到。2、职责说明：（1）业务员：A、填制“资金使用申请单”。填列申请部门、申请日期、供应商名称及相关资料、目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、预计销售天数、应帐扣项目等，并按合同规定的方式标明支付方式。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。B、保证预付款金额与合同规定相符，并在发票栏标明“预付款”。负责预付款后的进货、发票按合同规定到达，前批次预付款的货票未到位不能再申请预付款。 C、按合同规定结帐期拉代销联销的销售单，保证按规定结算。D、填写“50、返利结算登记表”。真实准确地反映当期各种应收返利、补差、费用等，清晰准确填写“货物品类”“货物名称”“资金申请单编号”“应收金额”“结算方式”等内容。对于折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的，在“实收金额”“未收金额”栏注明，下次帐扣时在“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。E、合同内容的修订，必须及时办理相关清帐、补充手续，并及时通知对应返利结算员，经销方式（经销、代销、联销）的变更必须及时更改合同资料信息，并反馈到往来主管。（2）业务科长：A、审核“目前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、现有库存、进货数量、进货单价、金额（小写金额）、平均售价、本周销售数、51、预计销售天数、应帐扣项目、支付方式”的真实准确性。B、库存结构的合理性控制。C、确认合同的准确执行，对合同的准确执行负责，没有签订合同的采购不能付款。D、供应商信用额度、帐期的审核。E、本部门采购资金排款计划的审核，合理安排、控制。（3）营销部经理：A、审核所填资金使用申请单上内容的真实准确性，必须保证采购的必要性、应收的全面及时性、付款的合理性，对库存、销售、进货应扣帐项目的真实准确性负审核责任。B、确保采购资金排款计划的合理性、执行的准确性。C、对于超出合同规定或没有相关返利合同条款的应收款项，在与返利结算员沟通协调情况下，以文字注明方式作最后裁定，并对后期执行作出安排，负责最后的落实。D52、负责协助执行财务结算制度、供应商往来帐管理（前帐不清后帐不结）等有关规定。（4）进货结算员（台帐）：A、审核前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款货票两清。B、保证发票及时入帐,按规定时间及时办理结算手续。C、审核正常采购、代销联销方式下的货票到位情况，保证付款金额与发票金额的对应。D、发票上反映的正常折扣折让的必须以负数清晰地在进货栏单列，并填写“返利结算登记表”反映折扣折让。E、销售退货的及时帐扣。F、对资金申请付款内容作出登记，并跟踪。（5）返利结算员：A、审核“资金使用申请单”及“返利结算登记表”上各种应收返利、补差、费用等的及时准确性，保证对应合同条款的执行。B、超出合同53、规定或没有相关返利合同条款的应收款项，应及时与营销部经理沟通协调，在营销部经理作出与合同不符条款的处理决定后，有权要求营销部经理注明理由、安排落实；上述应帐扣项目的最后确认权在业务部门营销经理。返利结算员负责执行并登记跟踪。C、审核“返利结算登记表”填列内容的完整性，并在“合计栏”填写大写金额。审核折扣折让中已填返利结算登记表但分次帐扣的是否在“实收金额”“未收金额”或“备注”栏注明并写清上次“返利结算登记表”编号。D、及时开具相关费用发票，并跟踪已扣款部分（折扣折让）发票的及时回收。E、注意常规与非常规（特价机、包销买断、资本运作等）合同返利政策的区别。F、负责扣款后大写金额的确认填写。G、54、各种已收返利、补差、费用等登记工作，应收、已收及时与业务员信息共享。（6）往来主管：A、查看对应供应商的往来帐，并与往来对帐员协调，按规定要求供应商及时配合对帐，保证双方帐务准确对应，行使对往来结算中不符合公司规定的供应商行使拒付的权力。注意下列情况：a、执行往来结算前帐不清后帐不结的规定。b、被列入往来黑名单的供应商，拒绝付款。c、改变经营方式的前帐不清后帐不结等。B、前一笔预付款的货票回收控制。C、统购分销、大盘合同结算点的控制。D、经销方式（经销、代销、联销）、结算方式（预付款、正常付款）的控制。E、审核资金使用申请单票面清晰度，内容填列的标准齐全性。金额不得涂改、划线，发现有涂改、划线55、现象，必须要求当事人说明并在涂改、划线处签字确认。对于票面不清、涂改、划线严重的，可要求重填。F、审核大小金额计算的准确性、票据的齐全合规性；如与大小写合计不符，应及时按倒程序打回或要求重申请。往来主管不得更改大小写金额。（7）分公司总经理：A、负责采购、销售指导政策的出台，并落实到资金结算的指导性操作。B、统筹分公司的资金计划、使用，保证资金周转和效益。C、计划内付款的审批：a、视听、手机、数码IT类：3万元及以上；b、小白、小黑类：5万及以上；c、彩电、空调、冰洗类：10万及以上d、所有预付款性质资金申请；e、结束合作品牌最后一次付款；f、黑名单上供应商恢复往来的第一次付款；g、分公司确定56、并报备案的审批范围。D、计划外付款审批，必须严格计划外采购资金结算的必要性控制。E、公司整体利益的保证。（8）财务经理：A、财务手续的全面审核。B、资金计划、结算的整体把握。（9）结算主管：A、收集整理供应商结算资料（名称、对应品类、银行帐号、授权联系人、）。B、审核结算流程的执行环节是否到位，签字手续是否完备，有签字程序的最后确认权。C、审核“资金使用申请单”与“采购资金排款计划表”的对应性。D、结算时间的控制，资金使用申请单上“付款日期”的确定。E、负责安排结算供应商身份的确认，安排办理付款确认书等结算手续，保证结算的安全准确。F、按公司结算规定合理安排资金，确定付款时间，保证及时准确按大57、写金额付款。G、采购资金排款计划表的执行登记并分析。三、采购资金排款计划表1、报表格式： 采购资金排款计划表-*品类：月 日至 日供应商名称品牌结算种类（预付款、正常采购、代销联销）排款金额（万元）应扣金额（万元）应付金额（万元）结算方式（银票、商票、延期支票、现票）增票额（万元）备注合计业务员：业务科长：2、报表说明：（1）报表主题中“-*”表示业务员名字，如“采购资金排款计划表王峰”。（2）“结算种类”“结算方式”按附注对应项填列。（3）“排款金额”为进货结算金额，“应扣金额”为各种应收返利、补差、费用等合计，“应付金额”=“排款金额”-“应扣金额”。（4）“增票金额”由业务员填写，进货结58、算员负责审核，并在备注栏表述。（5）以对应结算种类的资金申请前提、规定结算时间为采购资金排款计划填报依据。（6）本表由业务员完整填列后，交对应业务科长审核。业务员必须事前作出合理安排，及时与供应商进行洽谈协商，保证进货金额、帐扣金额的准确合理，保证计划严肃执行。（7）审核后的资金排款计划表，报营销部经理、对应品类进货结算员、结算主管各一份，作为结算付款依据。（8）审核后的采购资金排款计划表，是进货结算员进行资金申请、结算主管安排资金的主要依据。具体资金申请在排款额内按规定程序办理。（9）结算主管负责采购资金排款计划表的调剂、汇总并上报总部资金管理专员（作为“资金收支计划周报表”的组成）；每月159、号将上月采购资金排款计划执行情况分析表上报营销管理部（中心）、总部资金管理专员（表格另行规定）。3、报表报送时间规定：每周五下午三点前报下周采购资金排款计划表。四、相关规定：1、资金使用申请单的填制要求：（1）不同品牌必须分开填列清楚；（2）资金使用申请单上填写不下，可附明细清单；后附清单资料齐全准确的，可以在资金使用申请单上简写“见附件”。（3）特价机必须在申请单上注明，并且列出特价机金额以及规格型号和适用的返利政策；（4）不能有大量涂改痕迹，保持字迹清晰容易理解。必须保证字迹清晰、数据准确，内容完整。2、资金使用申请单的审核传递过程：由业务员在规定付款时间前一天完成全部资金使用单的跟单签字60、流程，资金使用申请单不得在供应商手中流动。3、采购资金排款计划外资金开支规定：（1）按对应结算种类的审核流程审核。（2）必须经过财务总监审批，分公司由财务经理代行审批。（3）结算主管优先安排计划内采购资金，计划外采购资金控制支付；计划外资金作为计划执行的超支项列入计划分析内容。（4）计划外采购资金的支付，每月以分公司为单位向总部财务管理中心资金管理专员单列明细报告，总部将作为分公司资金管理的参考考核指标。4、执行说明：（1）符合审核内容职责要求的才能签字通过，不准有有资金使用申请违反规定却签字的行为；审核不符时，在相关领导（流程上规定具有特定权力）批准的前提下，相关岗位可以注明自己的意见以备查61、。（2）限额内计划内资金的审批，无须总经理审批。（3）各审核程序对各自范围内职责负责，下级程序有对前面违反规定的审核进行追查的义务。（4）分公司根据具体情况作出的适当调整(程序精简、审核职责合并)，必须报总部资金管理专员经批准后执行。（5）相关审核岗位授权，必须要有公司认可的授权委托书，并报结算主管备案。（6）各分公司结算主管，必须及时以书面形式对各审核人员的变动进行登记并上报总部。（7）本规定自xx八月二十六日实施，解释权在总部财务管理中心资金管理专员。第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定摘自永xx财（规）字第0010号为了规范大额打款的申请流程，加强对大额采购资金的监督和管理，加速资金周62、转，提高资金使用利润率，保证资金安全，经与营销管理中心讨论，根据营销系统的实际情况，制定以下条款：一、 申请流程：品类经理申请营销部经理审核财务部经理审核分公司总经理审核营销中心总监审核财务中心总监审核总裁审核上述流程视打款额度而定，以下两种情况必须报请总部审核：1、 上海分公司单一品牌一次性打款超过800万的，需报请财务中心和营销中心审核，超过1000万的需报请总裁审核。2、 外省分公司单一品牌一次性打款超过300万的，需报请财务中心和营销中心审核，超过500万需报请总裁审核。二、 后期跟踪评估：1、 营销部要会同财务部对每次的大额专项打款做出及时、真实的评估，并给出评估结果和合理化的建议。63、2、 具体评估内容包括以下要点：商品的周转天数、商品的实际销售金额、库存金额、实际利润（含帐面和合同利润）、打款奖励总额及到位情况、项目回收及整个执行情况等。三、申请及评估过程必须填写大额专项打款申请及跟踪评估表（见附表）。四、本规定的生效：1、 本规定作为公司财务中心03年下发的家电类采购资金审批流程（上海地区）（xx财(规)字第29号）和家电类采购资金审批流程（非上海地区）（xx财(规)字第29号）的补充规定。2、 原已发文件于本文不符的，以本文为准。本制度的解释权归财务管理中心所有自xx年5月13日起实施附表： 大额专项打款申请及跟踪评估表申请部门：申请人：申请时间：品类、品牌供应商合同64、期限合同规模合同完成进度打款额度 大写： ￥：_打款方式 现款：支票 本票 电汇 其他_ 银行承兑汇票：3个月 6个月申 请 资 料执行状 况 预计销售天数：30天 45天 60天 实际销售天数： 75天 90天 还款计划： 还款情况： 销售额： 销售额： 目前库存金额： 库存金额： 合同利润： 实际利润（帐面+合同）： 打款奖励： 打款奖励及到位情况： 销售支持： 项目回收及执行状况：审 批评估结果及建议营销部经理财务部经理分公司总经理营销中心总监财务中心总监总 裁财务部经理确认说明：1、上海分公司单一品牌一次性打款超过800万的需报请财务中心和营销中心审核，超过1000万的需报请总裁审核。65、2、外省分公司单一品牌一次性打款超过300万需报请财务中心和营销中心审核，超过500万需报请总裁审核。3、最终评估由分公司财务部完成，需财务部经理签字确认，并报财务中心投资管理部。4、此表只做内部流转，严禁外泄。第八节 安装类采购资金审批流程摘自永xx财（规）字第0031号1、材料类别 常用材料是指用于小空调安装用的螺丝、角铁架、雨蓬、铜管，用于中央空调安装用的PVC管材、PPR管材、高分子板、电线、风口等。 专用材料是安装工程不常用的材料。2、采购付款流程A、 采购：仓库填写材料申请单采购员填写采购订单成本会计核实库存及价格工程部经理或售后服务中心经理签字确认返成本会计存档采购员采购仓库按实66、际数量验收、检验质量并作保管帐登记验收相符，送货单交成本会计进行电脑验收。B、 结算付款流程图：采购部经理审核仓库填写库存数量成本会计填资金使用申请单总经理审批财务部经理审核工程部付经理或售后服务中心经理审核 3、各职能部门的职责1、采购部门A、 除零星采购外，必须与供应商签订采购合同，收集供应商身份的资料信息。B、 根据材质、价格、送货要求做到货比三家。C、 根据仓库材料申请单，及时做好有关采购手续，确保材料使用的通畅。D、 预申请资金的，发票必须在三天内负责回收，经成本会计登记后交财务部。2、仓库A、 定期检查常用材料的库存安全量，对库存不足材料立即填写申请单。B、 及时做好材料的数量、质67、量验收，对不符合要求、有质量问题的材料，应当拒收，不得作入库处理。C、 对所有的材料必须设立仓存卡，建立仓库保管帐，及时登记材料的收发调存。D、 在资金申请单上据实准确填写申请当时的材料库存量，不得随意臆造。E、 做好仓库的卫生安全和材料分类整理工作。F、 所有出库材料一律凭材料出库单发货，特殊情况必须由成本会计签字，方可发货，并及时补出库单。G、 仓管人员必须自已发放材料，闲杂人员一律不得进入仓库。3、用材部门A、 对所使用的材料中，发现有质量问题应及时向采购部主管人员反映，通知成本会计立案，并对该批材料款止付，尽快解决问题，以避免公司利益受损。B、 对材料的采购申请和资金申请严格把关。C、68、 制作部外省现场采购材料的，派驻主管必须严格把关，监控材料的使用数量及采购价格。4、成本会计A、 保管采购合同。B、 严格按合同规定价格和仓库实收数量进行验收、发票结算、付款，正确把握进货款的付款期限，对有问题的材料款坚决拒付C、 执行中心规定的出入库制度，严格按照材料预算开具出库单，对超计划用料做好核实手续，防止在用料上浪费现象发生。D、 根据安全库存量监控库存的合理性，对超量进货和积压库存有权拒绝进货付款。E、 填制资金申请单，并附相应的电脑进货单。F、 加强对采购部和仓库的监控。5、 财务人员A、 必须凭完备手续的资金申请单和客户的采购定单、发票支付货款。B、 除预申请现场采购外，原则上不允许采购人员代领支票。C、 加强对采购部、成本会计、仓库的指导、监督、控制。说明：a. 采购员应与供应商签订合同，采购合同原本由财务部保管，相关部门及人员留存复印件并严格执行合同。b. 仓管定期检查库存情况，对安全库存量以下的及时填写材料申请单。对专用材料的使用，仓管必须在无库存情况下填写申请单。c. 供应商必须凭采购定单，根据实发数量和规定价格开具发票，进行结算。d. 必须是货到票到的情况下才能申请货款。e. 资金申请单上必须注明结帐时的库存状况，库存由仓管确认签字；注明销售方式（经销、代销）本规定自xx年八月二十六日起执行。