1、公司采购成本控制及存货管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为加强公司采购管理，有效控制采购成本，提高资金的使用效率，保证采购能够满足需求计划，提高生产效率，使各项工作更加规范化、制度化，特制定以下制度：一、 存货管理制度1、 根据计划和预算，编制采购计划，报企业领导审核后执行；2、 每月初，有关部门根据上月实际消耗情况、生产情况及合理需要量制定月度采购计划。严禁无计划采购；3、 物质的采购必须由专人负责。采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购；4、 物质购进后，必须认真验收。严把质量关、价格关、数量关，经2、检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续；5、 物质入库验收时，发现采购不合格和不符合要求的，由采购员负责。验收入库后发现问题的，由保管员负责；6、 物质的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货；7、 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收。做到帐帐相符、帐实相符、帐证相符；8、 建立物质管理台帐，进行数量、金额核算，设立核管人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠；9、 每月要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务管理部门。二、 材料及商品采购制度1、 各部门要在规定的时间内做好物质需求计划交与相关机构，报领导进行审核后3、报采购部门。采购部门进行询价和确定供货商；2、 计划需要材料部门负责人签字，计划一式三份，一份留到本部门，其它分别交给采购部门和验收部门；3、 采购部门对计划进行审核。根据经过审核的计划编制订购单，然后确定供应商；4、 跟供应商谈判至少两个人，签定合同的人员应与谈判的人员不同；5、 验收部门根据计划和订货单进行验货，填制验货单；6、 采购部门要定期与供货单位核对帐务，对价格进行分析、 比对；7、 采购计划的制定必须考虑到企业销售计划、生产计划的浮动性；8、 采购计划的制定要避免库存积压、资金回笼过慢等实际问题；9、 对于需求特殊加工定做的物资，相关部门应提前做计划并附上说明，同时应力争准确的提4、出需用量；10、 外购件和外协件在与供应商签订供货合同时要明确技术要求、质量标准和验收方案，以此作为供需双方生产、验收依据。三、 存货验收、稽核、盘点制度（一）验收1、 库管员对购回的物品无论多少、大小等都要进行验收；2、 做到发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；3、 对购进材料已损坏、有质量问题的不验收；4、 验收合格后，要根据发票上列明的物品名称、规格、型号等填写验收单，做到帐物相符；5、 进厂原材料，验收人员按规定进行检验，并将验收结果做好记录入库，“三无产品”严禁入库；6、 对不符合规定、不合格、定货不符或质次价高产品应拒收，不给予验收；7、 采购人员要配合验收人员对采5、购入厂产品进行验收，并提供相关资料；8、 验收合格并已入库的产品，合格证、质量保证书、检验报告由验收员保管。（二）稽核1、 采购稽核人员对材料采购明细帐进行定期检查；2、 采购成本控制是稽核检查重点。采购人员要积极协助稽核人员的工作；3、 稽核人员要认真检查采购审批手续是否完备；4、 稽核主管负责检查公司采购及采购财务付款相关程序；5、 稽核人员要具备极强的专业知识与良好的职业道德；6、 稽核人员要定期整理稽核数据，并进行归档管理；7、 对正在进行的严重违反财经法规、造成企业损失的行为，稽核人员有权作出制止的决定，并及时向公司领导汇报；8、 稽核人员定期对采购成本控制进行稽核检查，看采购成本控6、制是否合理，对不合理的控制提出修改意见。（三）盘点1、 目的：为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货的利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化；2、 存货盘点每月进行一次，每个季度的最后一个月底进行一次大盘点。仓库所有帐目处理应在盘点日一天完成；3、 每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主，抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库保管员根据实际情况确定；4、 外协加工件、料盘点由相关部门负责人共同盘点，单独清点。四、 材料领用（发出）管理制度1、 材料管理人员要熟悉掌握所属设备状况和年度设备检修计划，提前备好合格的、足够的备品配件与材料；2、 材料管理人员要7、认真负责保管好所有配件与材料，不得丢失。所有配件、材料均供生产使用，不得移作它用；3、 备品、配件、材料领回后要做好进帐、发出台帐，并注明项目，做到帐、卡、物齐全，数目相符；4、 急需使用的备品与材料，需征得有关负责人同意后，由需用单位开料单方可发给，其他任何人不得擅自做主；5、 所有工作人员领用材料必须本着勤俭节约原则，合理下料，不得浪费；6、 材料库严禁烟火，未经管理人员同意不得随意入内。五、 损坏存货报损制度1、 物品、原材料、物料失去使用价值，经有关部门确定后，需要做报损、报废处理的，库管员要填报物品、原材料报损、报废报告表，据实说明原因，呈报领导审批；2、 不合格产品经批准后方可进行8、报废或销毁产品；3、 对核实并核准报损、报废的物品、原材料由报废部门处理。六、 供应商准入制度1、 对供应商实施全面调查，即对其材料品质、供货速度、设备、专业能力、生产状况及信用状况展开调查；2、 只选择达到技术要求和满足产品竞争需要的供应商；3、 供应商要具备较强的产品开发能力；4、 考察供应商的产品质量保证体系是否完善，证件是否齐全；5、 采购部门应不定期对供应商进行调查，确保供应商的供货能力；6、 对于公司需购的特殊材质的物质，采购人员务必更加严格地执行采购标准，对供应商进行更加严格的考核；7、 对已经与公司建立供货关系的供应商，应定期填写供应商调查表，以备公司采购部门及时了解供应商动态9、；8、 严禁采购人员“只听不看”、应付了事的工作态度；9、 建立供应商档案管理库，由专人进行管理。七、采购人员行为规范1、 采购人员应坚持按采购规定和程序办事，遵守招（投）标纪律，保守采购秘密；2、 采购人员应将“公平、公开、公正”原则贯穿在每一次采购活动中；3、 采购人员应依照程序进行采购，规范采购行为，杜绝任何违纪、违规、办事随意和不负责任的现象发生；4、 公司实行招标采购时，采购人员不得泄露标底，采购项目预算等可能影响公平竞争的招（投）标信息；5、 涉及采购业务谈判时，必须由两个或两个以上采购工作人员参加；6、 采购人员要保质保量完成工作任务并自觉维护公司采购的良好形象；7、 严禁采购人10、员在监督采购活动中收取不正当报酬；八、采购成本控制制度1、 采购成本控制根据采购物资实际要求，制订各类原料的采购规格标准，对不合格产品坚决不准入库；2、 采购主管负责查看各项物资的库存情况，督促有关人员做好每天的数据更新工作；3、 检查原料质量是否符合规格标准要求，严禁以次充好，给公司生产带来不良影响；4、 采购人员认真核对交货量与订货量是否一致，避免因此给公司带来经济上的损失；5、 采购量要适当，防止长期储存，形成积压，使公司资金出现周转困难；6、 生产用料一般以“先进先出”为原则，仓库管理人员负责定期检查物资入库时间及物资使用时间；7、 物料库存应按照不同类型采取适合的储存方式；8、 对公11、司特殊用料可实行定点发货，即指定供应商，按计划定期申购。九、采购计划管理制度1、 各部门要在规定的时间内做好下一步物资需求计划，交与采购计划管理相关机构汇总，统一编制为采购计划报表；2、 月度采购计划的制订，各部门要在每月28日之前将下一个月的物资需求计划上报采购计划主管标准，再报领导审批；3、 采购计划的制订必须考虑到企业销售计划、生产计划存在的浮动性；4、 采购计划的制订要避免库存积压、资金回笼过慢等实际问题； 5、 采购计划的实施要以公司整体资金运作为基础，确保公司资金的流动性；6、 严禁当月使用当月采购，对于需要特殊加工定做的物质，相关使用部门应提前做计划并附上说明，同时应力争准确地提出需用量；7、 对于需要进行招标采购的材料，相关使用部门在提报材料申购计划的同时，应附上相应的招标书，在经有关部门领导审批后，则进入招标程序。