1、置业房地产公司财务重大事项报告管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX房地产置业集团有限公司财务重大事项报告制度第一章 总 则第一条 为规范XXXX房地产置业集团有限公司财务重大事项报告工作的管理，规范财务行为，提升管理水平，根据国家有关法律法规及XX房地产集团下发的各项财务规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用于置业集团所属子公司、代管公司的财务部门。第二章 范畴及上报形式第三条 重大事项报告制度是指可能对公司财务审计及与其相关的方面产生较大影响的情形或事件出现时，按照本制度相关规定负有报2、告义务的各公司财务部，应及时将相关事项向集团公司主管部门报告的制度。第四条 重大事项的范畴是指公司的发展战略和规划、重大投资项目、重大融资行为、增减资本及股权变更、资产及债务处置、对外担保、涉及公司经营发展战略的重大生产经营行为、事件，年度计划外的重大建设项目，公司突发事件及其他可能发生、将要发生或正在发生等对公司经济、名誉有重大影响的事项。第五条 重大事项分为报告事项和备案事项。报告事项须经财务部审核同意后方可实施，备案事项为告知事项。第六条 报告事项和备案事项应以正式书面文件形式上报，上报文件包括：1、公司负责人、财务负责人签字并加盖公章的说明材料；2、有关事项说明；3、其它有关文件。第七3、条 重大事项报告义务人包括：1、各公司负责人、分管财务负责人；2、各公司财务部门负责人；第三章 重大事项具体内容第八条 以下事项为报告事项，包括但不限于：1、公司制订并拟执行的发展战略、发展规划。2、公司的投资，包括对外投资、收购、投资设立子公司、分公司等。3、公司及其子公司的重大融资行为，包括借款、贷款等融资行为。4、公司及其子公司对外或者关联企业提供抵押、质押、担保等。5、委托或者受托管理资产和业务，转让或者受让项目。6、发生诉讼或者仲裁。7、生产经营情况或者生产环境发生重大变化，影响公司主要或者全部业务陷入停顿。8、公司及其子公司的股权变更、增减资本、资产和债务的核销及处置等。9、公司收4、益分配和企业负责人、高管人员薪酬与考核方案。10、有确凿证据表明债务人已经或即将破产、死亡、撤销、吊销、停产等，可能造成债权不能收回、预计形成坏帐损失的应收账款、其他应收款、预付账款等。11、由公司管理者联合控股或参股成立的预计可能与所在公司发生关联交易的企业。12、外部经济执法机关进检及检查情况。12.1接到外部经济执法机关检查通知的同时应将检查机构名称及检查事项上报集团；12.2外部检查结束的同时应将检查过程及结果书面上报集团。13、变更公司名称、公司章程、注册资本、注册地址等。14、计提大额资产减值准备。15、公司主要资产被查封、扣押、冻结等。16、公司因涉嫌违法违规被有权机关调查，或者5、受到重大行政、刑事处罚。17、公司采用的会计政策发生重大变更。17.1变更会计制度；17.2变更成本分摊方法17.3变更收入确认原则。18、公司使用财务核算软件发生变更。19、其他需要报告事项。第九条 以下为备案事项：1、项目公司所在地财经动态。2、与关联方发生交易。3、收入确认原则。4、成本分摊方法。5、月度、季度、半年、年度会计报表，年度审计报告。6、其他需要备案事项。第四章 上报时间要求、程序及责任追究第十条 报告时间：1、报告事项，于事项发生后三个工作日内上报财务部；特别紧急事项、事件发生时，于第一时间上报财务部。2、备案事项，于五个工作日内上报财务部备案。第十一条 报批和决策程序：1、报告事项：公司的报告事项，应在集团公司批复后实施。2、备案事项：公司的备案事项，在形成决议后5日内向财务部报告。集团财务部收到公司报告后，由主管人员按规定程序办理并提出决策建议，报告分管领导审批；重要事项提交董事会集体研究决定；特别重要的事项报XX房地产集团审批。第十二条 对于不按本规定报告重大事项的，或故意漏报、瞒报重大事项的公司，将按规定追究财务负责人的相关责任，并有权建议集团追究公司相关负责人的领导责任；对于造成重大经济损失或严重后果的，将依法追究公司相关人员的经济和法律责任。第十三条 本规定由置业集团财务部解释，自发布之日起施行。