1、科技公司财务人员考核制度附出纳考核细则表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为了提高财务工作的质量和效率，规范和加强财务工作的管理，根据公司领导对财务工作进行细化考核的要求及公司实际情况，特制定本制度。一、 财务考核范围公司财务部所有员工。二、 财务考核内容考核内容包括业务能力、管理能力（财务经理）、工作能力、工作态度几个方面。业务能力主要考核财务人员的专业能力，考查其能否按照规范的操作流程，准确并及时的开展财务工作；管理能力和工作能力主要考核财务人员的团队合作和沟通协调能力，考查其综合素质；工作态度主要考核财务人员的2、工作积极性和责任心、工作执行力、出勤状况等，考查其对待工作的态度。三、 财务考核方法1、考核人：财务经理的考核人是财务总监，总账会计和出纳的考核人是财务经理。2、评分计算方法：单项考核指标最终得分所占权重单项考核得分（注：单项得分按照满分100分的标准进行评定。）各岗位最终考核得分所有单项考核最终得分加总之和财务经理考核细则如下：单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份：考核职位：财务经理考核项目序号评分说明（每个单项满分为100分）单项得分权重权重得分业务能力财务报表和各类统计表提交的及时和准确1及时性：提交的报表、统计表每发生一次延迟超过三个小时的情况，扣10分；每发生一次延迟时间超过3、一天的情况，扣50分；超过两天的情况，该项得分为0。 准确性：提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣20分。15%财务分析报告的准确度和质量2准确度：财务分析、成本费用分析中对公司整体财务数据状况分析出现错误，发现一次扣30分。(错误指下列情形：计算错误、单位换算错误、报表内容不完整、报表格式不正确、表内或表间数据勾稽关系不对应等，后同。) 质量要求：1、能深入分析存在的问题；2、能提出合理、可行的解决办法；3、能满足报表使用者的需求。对于财务分析描述不清、主次不分、过于笼统的情况扣30分。15%管理能力财务制度管理3制度的规范：积极完善和规范财务部的工作制度和流程，因未完善造成管理混乱4、责任不明的情况，每发现一次扣20分。5%4制度的监督：严格按照规章制度执行财务日常工作，在资金管理、票据和印章保管、费用报销、会计核算、重要证件和会计资料保管等业务中进行监督，规范操作流程，控制风险。发现一次违规操作扣20分。5%公司资产管理5应收账款管理：1、每月复核应收账款统计表和账龄分析表；2、同市场部协调与客户对账的工作，跟进客户对账单的回收情况；3、与公司领导和市场部协作，参与每月回款计划的制定；4、同市场部协调欠款催收工作，督促其完成回款计划；5、审核个人借款月报，及时汇报和处理超期超额借款。上述每有一项未完成扣20分。10%6现金管理：1、每月至少两次对库存现金进行抽盘；2、复5、核银行余额调节表的重大调节项目；3、复核与现金、银行存款有关的报告；4、根据出纳每周统计的各部门收支计划，合理安排资金的使用，防止出现短缺情况。以上工作每有一项未完成扣25分。10%7票据管理：1、每月至少两次对汇票、支票进行抽盘；2、复核票据盘点结果。以上工作每有一项未完成扣50分。5%8存货管理：1、复核每月存货盘点报告；2、复核每月材料和产品收发存统计表。以上工作每有一项未完成扣50分。5%9固定资产管理：1、每月不定期复核固定资产和累计折旧模块数据；2、每半年至少组织和协调固定资产盘点工作一次并编制盘点报告上报公司领导。以上工作每有一项未完成扣50分。5%财务人员管理10明晰职责：制定6、财务人员绩效考核表，明确岗位职责和业务分工，将工作内容落实到责任人。因责任不明造成的工作执行不力的情况，每发现一次扣20分。5%11考核评估：1、根据绩效考核的具体要求，每月对下属员工考核评分，每发现一次未严格执行的情况，扣20分；2、若评估发现下属员工个人能力、资质无法满足其岗位要求，未及时向上级汇报的情况，每发现一次，扣20分。5%工作能力内部协调121、执行集团公司下发的各类文件和制度的规定和要求；2、执行上级领导安排的其他日常工作；3、协调各部门做好每周资金的收支计划，汇总后报公司领导；4、协调业务部每月做好客户对账和欠款催收工作；5、协调生产部做好生产统计工作，每月制作生产成本报表报7、送公司领导。以上工作每有一项未完成扣20分。5%外部沟通131、税务申报工作遵守国家相关政策法规，做到客观、合法，存在一次延迟申报或税收处罚情况，则此项考核得分为0；2、积极配合内部、外部审计工作，每出现一次对相关资料的准确性和完整性投诉的情况，扣30分。5%其他工作态度14根据考核人在劳动纪律、积极性与责任感、团队合作及执行能力方面的考核平均分得出。5%合计总分100%总账会计考核细则如下：单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份：考核职位：总账会计考核项目序号评分说明（每个单项满分为100分）单项得分权重权重得分业务能力财务报表和各类统计表编制的及时和准确1及时性：提交的报表、统计表每8、发生一次延迟超过三个小时的情况，扣10分；每发生一次延迟时间超过一天的情况，扣50分；超过两天的情况，该项得分为0。 准确性：提交的月/季报表中，报表数据每出现一次错误扣20分。15%会计核算工作的及时和准确21、出现应收应付款、工资、损益表、费用成本、存货等业务延误的情况，每次扣20分。2、出现审核单据不准确、不及时造成的报表数据错误的情况，每次扣20分。3、月末结账前要进行检查和对账工作，未按要求操作导致数据差错的情况，发现一次扣30分。15%纳税申报工作的及时和准确31、每出现一次延误或差错情况，扣50分；2、出现一次交纳滞纳金的情况，该项得分为0。10%费用报销的真实和准确41、严格审9、核费用报销凭证，按照规定办理费用报销手续，检查是否有相应授权领导签字、付款手续是否齐全、正确，付款金额是否正确，每发现一笔费用报销不符合规定的情况扣20分。2、对审批人事后补签的情况，要跟进完成，遗漏一次扣20分。10%网银付款业务的审核和提交复核51、当日网银付款申请单及时提交财务经理复核付款，未及时提交导致延迟付款的情况，每次扣20分；2、网银支付申请单审批手续或附件不齐全而提交复核付款的情况，每次扣20分；3、网银支付金额有误而提交复核付款的情况，发现一次扣50分。5%发票管理61、根据需求及时购买发票，保证发票足量不短缺，出现一次发票短期的情况，扣20分；2、按照税法规定，及时完成当月10、进项发票认证，因未及时认证导致企业多缴税的情况，该项不得分。5%会计资料保管7对于未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档会计资料的情况，违反一次扣20分。5%工作能力团队合作与沟通协调81、监督出纳做好现金、票据的盘点工作，审核相关的备查薄、盘点表和银行余额调节表等；2、监督库管做好存货的盘点工作，审核相关的盘点表、入库单、出库单、收发存统计表等；3、与生产部协调，统计月度生产情况，核算和分摊生产成本；4、协助财务经理做好与税务、上级主管部门的沟通协调工作。以上各项每有一项未完成扣25分。20%执行力9根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方面的表现评分得出。5%工作态度工作态11、度10根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任感”方面的表现评分得出。5%出勤状况11迟到、早退的情况每发生一次扣20分，无故旷工发生一次扣50分，无故旷工超过一天则该项不得分。5%合计总分100%出纳考核细则如下：单位：XX公司部门：财务部被考核人：考核月份：考核职位：出纳考核项目序号评分说明（每个单项满分为100分）单项得分权重权重得分业务能力现金收付业务及时和准确办理 (注)11、现金收付业务每出现一次差错扣20分，出现两次差错或导致重大金额(超过1万元即为重大金额，下同。)影响则该项分数为0分；2、现金收付业务未及时处理，每发现一次扣20分。3、对于审批人不在时，通过电12、话/短信同意付款，需在审批人回来后进行补签。每发现遗漏一次扣20分。15%银行结算业务及时和准确办理 (注)21、银行支付业务每出现一次差错扣20分，出现一次差错或导致重大金额影响则该项分数为0分；2、银行支付业务未及时处理，每发现一次扣20分；3、每周更新回款表和欠款统计表，未完成的每发现一次扣20分。15%银行存款、现金及票据管理 (注)31、按现金管理规定开支现金，及时将单据交会计进行账务处理，现金做到日清月结、做到账实相符，不符要求每次扣20分；2、收到现金及时送存银行，库存现金不得超过核定的限额，违反一次扣20分；3、月末结账前，核对现金账和银行存款账，编制银行存款余额调节表，确保账13、账相符，账实相符，违规一次扣20分；4、按时逐笔登记支票/汇票备查簿，做到账实相符，无差错。抽查中发现票据数据1天内未及时登记或登记错误，每次扣20分；5、每月终结时盘点现金、支票及票据，编制盘点表存档，违规一次扣20分。6、若发生现金、票据或支票遗失的情况，该项考核得分为0。20%个人借款管理41、关注个人借款动向，个人借款余额达到1万元及以上时及时向公司领导和财务经理预警。未及时预警的，每次扣20分；2、每月4号前编制上月个人借款月报交财务经理审核，内容需包括金额明细、大额借款理由、个人还款计划等，不符要求的每次扣20分； 3、及时对个人借款进行催收，除特殊情况，个人报销必须先扣还借款，且14、在年终前结清。发现违规一次扣20分。10%资金余额汇报及资金收支计划51、每日正确、及时向公司领导和财务经理汇报资金余额状况，报错一次扣20分，遗漏一次扣20分。2、每周五中午前统计各部门下周资金收支计划，汇总后提交财务经理，延迟或遗漏一次扣20分。5%工作能力团队合作与沟通协调61、配合会计做好现金/票据的盘点工作，正确及时编制现金/票据盘点表交会计审核，未完成的每次扣20分；2、每月4号前编制上月客户欠款统计表和应收账款账龄分析表交财务经理审核，未完成或数据有误的，每次扣20分；3、与市场部协调，统计客户对账单回收情况，每月4号前制表交财务经理审核，未完成的每次扣20分。4、每月5号前制作上月业务员工资表交财务经理审核，未及时提交或数据不准确每次扣20分。20%执行力7根据考核人在“是否有效执行上级及公司领导的安排和要求”方面的表现评分得出。5%工作态度工作态度8根据考核人在“工作自觉性、积极性，对工作的投入程度和责任感”方面的表现评分得出。5%出勤状况9迟到、早退的情况每发生一次扣20分，无故旷工发生一次扣50分，无故旷工超过一天则该项不得分。5%合计总分100%注1：因错误和违规造成的损失，处罚另计。注2：每月财务经理至少抽查两次现金、银行存款和票据的管理工作。