1、公司财务报销、印章、发票管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章财务管理制度财务收入：公司的业务收入无论多少都要填写正式票据（或收据），及时全额入账，由财务部统一对各业务部门进行盈亏核算。.财务报销费用报销范围：.公司计划内的招待费用.公司计划内的采购费用.因公司特殊业务客户产生的交通费用（需经理级以上人员批准后产生的费用）.因工作加班而产生的交通费用.公司总经理、副总经理批准的其他费用报销人认真填写费用报销单经部门经理、行政主管、主管副总、总经理审核签字后，送行政部复核。报销期限为费用发生后的一周之内。无特2、殊原因隔周票据不予报销。每周周五将整理完毕的报销单据交至行政部审核签字。.财务支出：. 1经主管部门批准后方能对外支付，支付千元以上一般用支票或电汇，支付千元以下可用现金，外出购买物品经公司总监签字后方能提取现金，所须现金超过千元以上经办人提前半日通知财务人员，购买时应索取正式发票。.2因工作出差或工程垫款需要借支须填写借支单，经部门主管签字，总经理签批后方可借支。.3公司不批准私人借支。.4借支时间一般不得超过五天，特殊情况应事先说明报销单据：.1各类报销单均须在取得正式发票的前提下，由经手人填写清楚用途，并有经手人和部门主管的签名，送至财务部审核签名后，方能送至总经理室签批。有正式发票、经3、手人、管总监、财务部、总经理签名并写清用途的报销单，出纳方可报销。.填写规范：经办人在发票的右下角签名，总经理在右上角签字在单据的背面注明事由、业务项目、明细，以便于以后审核、查询，财务人员应严格审核，发现违反规定的单据予以退回.出差或购买办公细什单据必须在三日内提交财务部报销，超过3天（支付之日算起），每张发票罚款5元。工程票据结算必须于工程竣工三日内备齐全部正式发票；.总经理签批报销单时间为每周三、五下午14：00-16：00，财务审核报销时间为每周一、周三、五下午14：00-16：00；. 财务人员在办理报销手续时，必须要求经办人全部交回借款余款。.出租车票据管理规定公司部门经理以上职务4、者出差或在市内办理公司事务时，一般可乘坐出租车；去远郊区办事或临时包出租车时，需总经理批准，方可乘坐。未经批准乘坐出租车者，一律不予报销；.市区内原则上不允许打的（下列原因除外）；.接待重要客户或合作企业负责人；.在公司规定的下班时间（即17：30）以后仍在客户单位并工作持续至21：00点以后的；.客户单位交通不便（无公交车，且路途超过公里）的；.办理公司紧急事务；.携带易损、易碎或贵重物品时；.加班超过21：30点的。.出租车票必须当日到公司财务处报销（延迟两日无效）；.出租车票须注明业务名称、起止地点、同乘人、实际票额；驻外项目组票据审计规定各项目严格执行先申报总办，经总办结合项目当月财务5、支出计划确定后方棵报解外发包费用必须附带合同项目主管及项目经理签字确认正式发票：注明：事物名称尺寸、材料、数量等相关信息；项目组财务归口艺人整体负责，各类费用归类，每周汇总一次；各项目组成员餐费补贴差旅补助话费补助一律在下月薪酬日发放，财务部不受理相关此类票据；餐费报销的规定客人来访用餐一般客人来访，由部门总监或主管开负责接待、陪同；工商、税务方面来客人，由行政、财务部负责接待、陪同；洽谈业务的客人，由总经理或总监负责接待、陪同；上级领导，由总经理经理接待、陪同。公司的重大业务活动，由主管副总、总经理出面招待，行政部具体安排，用餐标准视具体情况决定。陪同人员临时决定。客饭用餐标准一般业务客户36、0元/人；重要业务客户50元/人；上级领导及特殊业务客户，根据实际情况可适当放宽用餐标准。.出差规定.本规定适合员工因公远程出差使用。远程出差指超出淄博市范围以外，且当日不能返回。.出差人员的交通费标准：员工因公远程出差，原则上交通工具为长途汽车及火车硬卧、轮船二等仓位以下。如因工作需要乘坐飞机的，须事先向主管总监申请，并经总经理批准后方可实施。.出差人员的住宿标准：区级别直辖市、经济特区省会及沿海城市其它地区部门主管以上160120100项目经理14010080其他员工120806011.83.1同性别二人以上一起出差，应合住房间，住宿费标准为上述一人费用增加30%。1.83.2住宿费凭发票7、报销，超出本职位标准部分自理。1.83.3表中直辖市是指北京、上海、天津、重庆，经济特区是指深圳、珠海。1.83.4省会是指各省自治区首府城市，沿海城市是指大连、咸临、秦皇岛、烟台、连云港、青岛、温州、泉州、北海、湛江。1.83.4出差人员的餐费标准： 种类级别早餐中餐晚餐部门主管以上1020 30 项目经理101020 其他员工510101.83.4.1出差到各地，在公司或接待方提供午餐和晚餐的情况下，应主动扣除餐贴。1.83.4.2在外地一固定地方连续出差超过5天以上者，不分职务每天餐费补贴15-20元。1.83.4.3餐费补贴由本人填写支付证明单，按财务规定程序批准后报销。1.83.5差8、旅费报销出差的申报程序出差前由出差人填写统一格式的出差申报单并由主管副总签字批准。申报单的内容要求填写详细，凭出差预算费用审批额度借款。回来后，三日内上交出差报告和实际支出费用情况说明。出差期间所发生的所有报销费用，都必须经总经理审核批准，方可报销。出差回单位四日内报账。一切报销单据，都应是国家正式发票，收据、白条概不报销，如有特殊情况，需讲明原因，经总经理审批签字后，方可报销。第二章 办公设备、用品采购规定公司一切物资管理规定以采购控制程序、合格供应商控制程序为管理依据。办公设备、用品采购：公司所需的设备、材料、办公用品等等，由相关的部门根据日常办公所需，每月月底填写物品采购计划，经部门总监9、行政部、主管财务、总经理审核批准后，交由行政部统一安排采购。驻外现场员工根据实际情况，若急需零配件、工具、设备等，可以以传真、邮件或因现场条件不允许以电话等形式，向行政主管、总经理说明现场情况，经批准后，可由销售助理在当地购买。购买物品两日内补填物品采购申请单。采购办公设备、用品严格执行物品采购计划，超出计划部分填写物品采购单申请，由总经理签字确认，并说明原因，交行政部审核购买。以上采购申请都是在采购申请人与行政主管，准确核实公司确无此产品后，提出的申请。办公设备用品采购由行政部负责监督执行。第三章薪资提成奖金管理3.1工资3.1.1公司将按双方签订的聘用合同规定支付给员工月薪。3.1.2员10、工工资按月支付，发薪日为次月15日。3.1.3年薪制管理3.1.3.1公司总监/主管级：签订年薪制聘用合同，合同期限三年至五年3.1.3.2公司各部门优秀员工：经部门总监、主管推荐后可签订年薪制合同：3.1.3.3年薪制合同员工可享受公司培训、委托学习等；3.1.3.4薪酬待遇（年薪/年）；总监45000.00主管30000.00干事20000.003.1.3.5每月十五日发放工资：总监2700.00主管1500.00干事1300.00销售代表：800.001200.00(根据地区差异和项目情况确定)3.1.3.6其余部分：3.1.3.61挂靠部门年度绩效，按照完成比例发放（完成绩效不足60%11、 余额不做补齐）； 3.1.3.62旷工、事假、病假扣款不做补齐。3.2加班3.2.1公司实行项目责任制，根据客户要求或业务需要员工加班工作，加班工时可以调休。3.2.2员工加班超过晚上1000时，可另报销回家单程的士车费，但不能与其他因公市内交通费填在同一张报销单上。 办理程序：两日内填写报销单部门总监审核行政主管签字财务部会计签字 总经理签字出纳处报销。3.2.2设计部门员工加班，由设计部统一填写“加班单”，并报综合部备案。员工加班时间超过晚上10点以后，每超过一小时，第二天上班时间可延后一小时，凌晨二点以后，可于第二天下午140上班。但须于晚上加班完毕前安排好自己的所有工作，写出说明贴于12、公司告示牌上，以便其他同事查找资料和安排后序工作。3.3所得税3.3.1员工领取工资和奖金、各种补贴等其它报酬，有义务向国家缴纳个人所得税。员工应按照国家税法规定，向税务局缴纳。3.4升职、加薪或降职 3.4.1在公司业务发展需要的情况下，将从内部提升任何适合的人员至更重要的岗位。在考虑提升候选人时，主要考虑员工的敬业精神、专业能力、工作成绩、团队精神、行为操守、文化修养等。3.4.2凡在本公司连续工龄满一年的员工，根据敬业精神、工作责任心、工作能力、团队精神、工作成绩，公司考评和考核面试后，视其情况可以升职者升职；或者降薪、降职。3.4.3公司将定期对各职位员工进行职位考核，凡因敬业精神、专13、业能力不胜任或工作态度欠佳而不适应工作需要者，公司将进行适当调整以至降职使用。3.5传媒事业部门提成及考核3.5.1单项创作/设计、整体策划提取办法:提取毛利毛利=业务总额-项目直接成本（交通、通讯、招待、差旅、税金、业务费）的15%.3.5.2提成分配3.5.2.1业务信息提成： 3.5.2.2自我开发或介绍新业务并以本人为主完成业务的，业务毛利30%，提取毛利润的8% ；业务毛利30%，提取毛利润的4%；其他人员不再参与提成。3.5.2.3介绍新业务，辅助签约成功、收款成功，业务毛利30%，提取毛利的4%；业务毛利30%，提取毛利的2%；剩余部分由此业务的负责人提取（剩余部分时负责人提成的14、实际数字）。注：毛利=业务总额-项目直接成本（材料、人工、交通、通讯、招待、差旅、税金等）3.5.3考核办法：3.5.3.1严格按照公司业务程序开展业务；3.5.3.2根据客户合同，服务项目始终，方能提取提成；3.5.3.3制作类业务，全额回款完毕并到帐后，方能提取，剩余质保金同样在到帐后提取；单项与策划类长期业务，按客户的分期付款数额部分提取； 3.5.3.4设计方案提前或按约定时间报给客户，客户每催一次扣提成比例的1%；3.5.3.5设计方案最多提交三次，每超过一次扣提成比例的1%；3.5.3.6如客户提出对唐风服务不满意，每提出一次，扣提成比例的1%；3.5.3.7合同签定后，按合同规定15、索要预付款，如无预付款业务不可进行；特殊情况报请总经理，经同意后，方可继续执行。按合同规定的结款日期后15天内未结款，每延后1天，扣提成比例的1%。3.6地产事业部门提成及考核3.6.1代理销售提取办法:项目经理：项目销售额0.5-0.7销售主管：项目销售额0.5 -0.7 置业顾问：项目销售额1.5 -23.6.2业务信息提成：3.5.2.1 开发并接洽成功新客户新新项目奖励有二：3.5.2.1.1有经验和实力者可以聘为项目经理，享受聘期内享受项目经理待遇3.5.2.1.2奖励万元3.6.3考核办法：3.6.3.1严格按照公司业务程序开展业务；3.6.3.2根据客户合同，服务项目始终，方能提16、取提成；3.6.3.3制作类业务，全额回款完毕并到帐后，方能提取，剩余质保金同样在到帐后提取；单项与策划类长期业务，按客户的分期付款数额部分提取； 3.6.3.4如客户提出对服务不满意，每提出一次，扣提成的10%；3.6.3.7按合同规定的结款日期后15天内未结款，每延后1天，扣提成的10%。3.7文教事业部门提成及考核3.7.1招生提取办法:部门总监：业务促成人员：3.7.加盟提取办法:提取毛利毛利=业务总额-项目直接成本（交通、通讯、招待、差旅、税金、业务费）的15%.3.8失误处罚：3.8.1业务失误的损失补偿办法（根据职责查对，依据第一错误点和最终核对人原则）：项目第一负责人50% 第17、一责任人40% 第二责任人10% 3.9关于提成的说明：3.9.1业务（传媒地产文教加盟）提成，在实现第二次进帐后开始计提；3.9.2提成按前以次回款应提数额的70%计提，剩余部分在项目整体结束并回款到帐后补齐；3.9.3小记者招生提成在学员报名时提取；半年后提取，学员完成学业后提取余额；3.9. 提成比例只针对单项合同数额提成，不做累积。第四章外发制作支款规定4.1客户部接收到项目的发外制作任务单，需要发外进行印刷，喷绘、路牌、灯箱、展板、展场等制作，必须本着低成本高质量，保证本公司客户满意的原则与执行制作的乙方签定合同，经总经理审批签名。签订后的正式合同送交财务部存档。4.客户部按照经签批18、的合同规定进程检查外发方施工情况，预付定金或分阶段支款时，财务部首先根据项目预算书和第三方承包,支付款项(支票领用单，经总经理签批后，方可开出支票)。4.3制作项目完成，客户部必须取得公司客户的正式验收（货）单。凭验收单、合同复印件、填写好的支票领用单，报送总经理签批后，连同制作乙方的正式发票（制作部签名并写清用途）交财务部统一审核(预算书决算书工程施工更改客户签收单客户验收合格报告)，财务部方可开出支票。4.4菲林输出，写真喷绘支款规定4.4.1项目负责人依据输出单(菲林输出，写真喷绘)必须填写好,连同输出公司的发票送财务审核通过后,总经理签批。4.4.3财务部根据总经理签批开出支票(项目负19、责人先行垫付)。第五章印章管理规定5.1公司印章包括办公室印鉴、公司印鉴及财务印鉴三类。5.2公司办公室印鉴包括标书专用章、文件专用章、销售专用章等；公司财务印鉴包括财务专用章、财务负责人人名章、发票专用章、银行帐号专用章、法人人名章等等；公司印鉴包括公司公章、合同专用章。5.3公司印鉴、财用专用章由财务部专人保管和使用，其它财务印签由会计保管及使用；法人人名章、合同印鉴由行政主管保管和使用。5.4公司公章、合同专用章使用必须填写“印章使用申请表”，经主管经理审核批准后方可使用。5.5印章保管人因故外出时间较长，不能保证正常使用时，须办理代保管手续。5.6印章未使用时要随时封锁，不得随便存放。20、5.7印章因公需要借出必须办理登记审批手续。第六章 合同管理制度6.1范围对外合同系指公司从事对外活动所签属的专门文件，包括经济文件、技术文件、合作协议、物资采购合同等。员工合同系指入职本公司员工与公司签订的劳动合同。6.2经济文件6.2.1经济文件是指进行商务活动中的合同、报价、商务标书、简介等有关文件；6.2.2经济文件一般由业务部经理负责起草，主管副总总经理审核；6.2.3销售人员要认真学习合同法及公司有关文件，以严谨的科学态度拟定文件条款；6.2.4商务报价一律由打印形式发出，报价单应注明发往单位、地点等、送达人及发送人，由主管副总签字后方可发出并同时将原稿留底；6.2.5经济合同的签21、定要由财务人员对成本进行核算。6.3技术文件6.3.1技术文件是指技术协议、方案、措施、技术标书等一类文件；6.3.2技术文件实行三级审查制度：6.3.2.1由文件编写人员进行初审；6.3.2.2由部门主管进行复审；6.3.2.3由部门总监进行终审。6.3.3技术文件终审后，由总经理签字后发送。6.4合作协议6.4.1合作协议主要是指技术开发合作、项目合作、经营合作等；6.4.2合作协议由涉及到的部门经理共同起稿，由总经理审核、批准；6.5物资采购供应合作合同6.5.1物资采购合同是指公司因开发、办公所需要的产品、材料、设备等等一切物资的订货合同。6.5.2采购合同由行政部根据各部门/或个人的22、“采购申请单”，在部门总监、财务经理行政主管审核，经总经理（万以上采购计划）同意后与供应商签署的供货合同。6.6员工劳动合同6.6.1 员工劳动合同是指员工入职公司后与公司签订的劳动聘用合同。6.6.2 在双方合作认同并签定岗位长期聘用合同后签定劳动聘用合同；6.7合同保管6.7.1经济文件、技术文件、合作协议，由公司经理指定人员管理，进行分类、建档、保存、备份等工作。6.7.2物资采购合同由行政部进行分类、存档管理。6.7.3员工劳动合同由行政部进行分类、存档管理。第七章发票管理与支票管理制度7.1发票管理规定7.1.1发票启用应具备的条件:7.1.2已审批执行的合同;。7.1.3发票额在223、万元以上的项目，开据发票必须经总经理审核、批准。7.2财务部门应严格遵守本规定中有关启用发票的有关条款开据发票。凡不符合条款规定的，收款时只能开具收款收据。违背上述规定开据发票的，对审批人及经办人处以开据发票金额20%的罚款，若违规开据发票而导致公司受连带责任，公司将依据情节轻重追究审批人及经办人的完全责任（追究100%的经济责任）。7.3财务人员做好发票收支记录。7.4支票管理规定（支票由财务出纳领取和保管）设备办公采购、用品支票的领用.1购买办公设备、用品、材料、工具时，原则上需由供货方付清所购物品时方可领用支票。.2由使用部门填写采购申请单，经办人、部门总监、财务经理、总经理审批后交财务24、部，由财务部填写“支票领用申请记录表”经财务经理或总经理签字审批后到出纳处领用。.3领用支票后三日内将发票送交财务部门按手续报销做帐，如有特殊原因，必须报请财务经理批准。其它事项需领用支票时，领用人需填写“资金申请单”说明用途、金额等，经办人、部门经理、财务经理、总经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。支票领用超过1万元的，必需经公司总经理签字方可向财务部门领用。7.5电汇、信汇、汇票的申请汇票的申请需填写“电汇、信汇、汇票申请记录表”，写明汇款用途、合同编号、金额等。银行帐号，金额大、小写要填写清楚准确，不得涂改。经办人、部门经理、财务经理、主管副总审批签字，送交财务部门办理。如款项超过五万元请事前与财务人员联系，同时需由公司总经理签字同意。7.6现金领用申请采购人员因采买办公等所需物品需要领用现金时，经办人员填写内部借款申请单经部门经理、财务经理、总经理批准后，财务人员应以各主管经理签字批准后的内部借款申请单为依据，填写“现金借款单”办理借款手续。其它事项需领用现金时，领用人需填写内部借款申请单说明用途、金额等，经主管经理审核批准签字后，再到财务部办理领用手续。原则上采购人员及员工现金申请金额不得超出1000元，特殊情况必须阐述缘由，经财务经理报请总经理后批准后，财务方可支付。