1、中小企业员工借款财务报销制度及流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 中小企业的财务报销制度和报销流程，对规范企业财务管理具有重要的作用，世界工厂 网的小编就收集、整理、汇总了，企业财务报销制度和流程范本，希望能够対大家有所帮助。一、财务管理制度第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思 想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、税费支岀、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借 款2、流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第四条借款管理规定（一）岀差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款中请单为依据，据实报销，超出中请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为3、个人借款从工资中扣冋。第一条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不 得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超岀 预算。第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背而有经办 人签名。（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项4、目认真写，注 明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申 请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单- 部门经理审核签字一财务部门复核一 总经理审批一到出纳处报销。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及 其他专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一）填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报 批。（二）报5、销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入 库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批 程序审批;（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;（4）若需提前借款，应按借款规定 办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十八条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范圉：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传 活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交 请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报 董事长及其授权人审批。（三）财务报销流程1. 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾 问的审核，合同应注明付款方式等）。3. 付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报 销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核一总经理审批;（3） 财务部根据审批后的报销单金额付款;（4）若蛊提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5个工作日内办理报销手续。