1、焦炭公司会计财务报表管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、企业基本情况焦炭公司（以下简称本公司）是在对原冶金物资总公司、乡镇企业焦炭（供销）集团总公司、焦炭出口协调服务中心及煤炭运销总公司焦炭运销公司的职能、资产及人员整合的基础上组建的。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。三、重要会计政策、会计估计的说明 （一）执行的会计准则和会计制度本公司执行企业会计准则和工业企业会计制度及其补充规定。（二）会计年度本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币2、。（四）记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）外币业务的核算方法及折算方法本公司以人民币为记账本位币，对发生的外币业务核算采用统账制，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。发生的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化原则进行处理；其他情况产生的汇兑损益，在本公司筹建期间的计入开办费，生产经营期间的计入当期损益。 资产负债表所有资产、负债项目均按会计报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未3、分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照会计报表决算日的市场汇率折算为人民币。（六）现金及现金等价物的确定标准本公司现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款，具体包括：库存现金、可以随时支付的银行存款及其他货币资金。本公司现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。（七）短期投资短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投4、资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资以取得时的实际成本计价，处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。（八）应收款项1、坏账确认标准在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账。（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行其偿债义务超过五年，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。2、坏账损失的核算方法本公司坏账采用直接转销法核算。（九）存货本公司存货主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、委托加工材料、低值易耗品、委托代销商品等。存货的取得采用实际成本法，存货发出的计价方法采用加5、权平均法，存货的盘存方法采用永续盘存制。低值易耗品的摊销采用一次摊销法。（十）长期投资本公司长期投资为除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券投资、其他债权投资和其他长期投资。1、长期股权投资长期股权投资在取得时按照实际支付的价款入账，实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的金额，或换出非现金资产的账面价值（加上相关税费）作为长期股权投资的初始投资成本。本公司长期股权投资采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担6、的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。长期股权投资的核算，根据不同情况分别采用成本法或权益法。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。本公司初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。2、长期债权投资本公司长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投7、资成本为实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的利息，或放弃的非现金资产的账面价值加上相关税费。本公司债券投资按期计算应收利息，计算的债券利息收入经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期损益。本公司长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。（十一）固定资产本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值在8、2000元以上的有形资产。本公司外购或自建的固定资产以实际成本入账。固定资产折旧自其投入使用之次月起，按照预计使用年限采用年限平均法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值确定折旧率，固定资产预计残值率为资产原值的3%。固定资产分类、预计使用年限及折旧方法为：类别估计经济使用年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)1房屋及建筑物32机器设备33运输工具34办公设备35电子设备36工具及电器37其他3（十二）在建工程在建工程的计价按实际发生的支出确定工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工9、程试运转等所发生的支出等确定工程成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态时转为固定资产；已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，暂估转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。（十三）无形资产本公司无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、采矿权、探矿权等。本公司无形资产在取得时，按实际成本计价。本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：1)合同规10、定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； 3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。（十四）长期待摊费用（递延资产）本公司长期待摊费用（递延资产）包括固定资产改良支出、开办费等。长期待摊费用（递延资产）按实际成本计价，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。（十五）借款费用本公司因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合企业会计准则借款费11、用规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。（十六）收入确认原则本公司劳务收入以劳务已提供、收讫价款或者取得收取价款的凭据时确认收入实现；销售商品为将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现；利息和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认为收入。（十七）所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法。收入总额减除成本、费用以及损失12、后的余额，按国家税法进行纳税调整后为应纳税所得额。本公司所得税是按照本年度应纳税所得额依税率33%计算。 （十八）主要税项及所得税的会计处理方法税 项 适 用 税 率 增值税17%营业税 5%城建税7%所得税33% 本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。（十九） 职工福利及社会保险据国家及太原市劳动管理规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费、社会保险基金等。该等基金余额作为应付福利费、其他应付款反映在资产负债表上：职工福利费14%职工教育经费1.5%工会经费2%养老保险20%失业保险2%医疗保险住房公积金 （二十）利润分配本公司缴纳所得税后的净利润按公司法、本公司章程及其13、他有关规定进行利润分配： 1、弥补以前年度亏损；2、按10%的比例计提法定盈余公积；3、经董事会决议，计提任意盈余公积；4、剩余部分按股东出资比例分配。四、会计政策变更、会计估计变更及重大前期差错更正的说明（一）会计政策变更的情况说明本公司无会计政策变更事项。1.会计政策变更的性质、内容和原因。包括对会计政策变更的简要阐述、变更的日期、变更前后所采用的会计政策、变更的原因等。2.当期和各个列报前期财务报表受影响的项目名称和调整金额。3.无法进行追溯调整的，说明该事实和原因，以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。（二）会计估计变更的情况说明：本公司无会计估计变更事项。1.会计估计变更14、的内容和原因。2.对当期和未来期间的影响数。3.会计估计变更影响数不能确定的，披露这一事实和原因。对减值准备、固定资产折旧等重要会计政策和会计估计的变更情况应详细披露。（三）与前期重大差错更正有关的情况说明：本公司无与前期重大错报更正有关的事项。1.前期重大会计差错的性质、内容、形成原因。2.各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额。3.无法进行追溯重述的，说明该事实和原因，以及对差错开始进行更正的时点、具体更正情况。4、本公司与前期重大差错更正详见以下会计报表年初数和上年数调整变动的说明。5、会计报表年初数和上年数调整变动的说明（1）资产负债表报表项目上年年末金额本年年初金额变动金额15、调整原因资产合计负债合计少数股东权益所有者权益类合计（2）利润及利润分配表报表项目上年金额本年金额变动金额调整原因（3）会计报表年初数和上年数调整变动的分录及详细说明科目名称 借方 贷方 备注123456789101112131415161718五、报表重要项目的说明（一）货币资金项目币种年初余额本年增加本年减少年末余额现金人民币银行存款人民币其他货币资金人民币合计（二）交易性金融资产账 龄年末公允价值年初公允价值一、交易性债券投资二、交易性权益工具投资三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产四、衍生金融资产五、其他合 计（三）短期投资项目年初数年末数 账面余额 跌价准备 账面余16、额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 债券投资 （1）国债投资 （2）其他债券投资 基金投资 其他短期投资 合计 （四）应收票据票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合计（五）应收账款账 龄年末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 计说明：（1）采用个别认定法计提坏账准备的，应说明个别认定的依据和方法，同时逐项说明个别认定中全额计提减值准备与未计提减值准备的重要资产确定依据与原因，同类型的可分类列示；（2）对未按照计提比例足额提取坏账准备的，应说明原因；（3）坏账准备转回的金额及原因；（4）本年度实际冲销的应收账款的性质、理由及其金额，其17、中实际冲销的关联交易产生的应收款项应单独披露；（5）逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情况。（六）其他应收款账 龄年末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 计说明：（1）采用个别认定法计提坏账准备的，应说明个别认定的依据和方法，同时逐项说明个别认定中全额计提减值准备与未计提减值准备的重要资产确定依据与原因，同类型的可分类列示；（2）对未按照计提比例足额提取坏账准备的，应说明原因；（3）坏账准备转回的金额及原因；（4）本年度实际冲销的其他应收款的性质、理由及其金额，其中实际冲销的关联交易产生的应收款项应单独披露；（5）逐笔说明预付账款转入其他应收款的情18、况。（七）预付账款账 龄年末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 计说明：账龄超过1年未收回的预付账款的原因。（八）存货1、存货项 目年初余额本年增加额本年减少额年末余额原材料自制半成品及在产品（在研品）库存商品（产成品）周转材料（包装物、低值易耗品等）消耗性生物资产其他合计2、存货跌价准备项 目年初账面余额本年减少额本年减少额年末账面余额原材料自制半成品及在产品（在研品）库存商品（产成品）周转材料（包装物、低值易耗品等）消耗性生物资产建造合同形成的资产其他合计（九）其他流动资产项 目年末账面价值年初账面价值1合 计（十）可供出售金融资产项 目年末公19、允价值年初公允价值1可供出售债券2可供出售权益工具3其他合 计（十一）持有至到期投资项 目年末账面余额年初账面余额1合 计（十二）长期股权投资1、长期股权投资项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额长期股权投资其中：对子公司的投资 对其他企业的投资2、影响重大的股权投资被投资单位年末账面余额年初账面余额1合 计说明：（1）被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限制的，应当披露受限制的具体情况；（2）当期及累计未确认的投资损失金额。（十三）长期债权投资1 长期债权投资项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额长期债权投资其中：国债投资可转换公司债券投资20、2 长期债券投资年末余额最的前10项债券种类面值年利率（%）初始投资成本到期日本年利息累计应收利息累计已收利息年末余额年末净额其中：1.2.3.4.10.（十四）投资性房地产1企业采用成本模式进行后续计算项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计1.房屋、建筑物2.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1.房屋、建筑物2.土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权四、投资性房地产账面价值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权2.企业采用公允价值模式进行后续计量的，应当披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况；3.如有房地产转21、换的，应当说明房地产转换的原因及其影响。（十五）固定资产1、 固定资产原值、累计折旧及净值项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产三、固定减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产四、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产说明：（1）企业确有准备处置固定资产的，应当说明准备处置的固定资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间； （2）说明本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额；（3）年末已22、提足折旧仍继续使用的固定资产原值；年末暂时闲置的固定资产原值；本年报废固定资产原值、净值和损失；（4）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用。（十六）在建工程工程名称 预算数 工程投入占预算的比例(%) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 余额 利息资本化金额 减值准备 利息资本化金额 转增固定资产 余额 利息资本化金额 减值准备 资金来源 合计 其中:1、2 、3、4、5、 - 6、 - 7、8、9、10、（十七）无形资产项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计其中： 二、累计摊销额合计其中： 三、无形资产减值准备累计金额合计其中： 四、无形资产账面价值合计其中： 说23、明：计入当期损益和确认为无形资产的形究开发支出金额（十八）商誉项目形成来源年初余额本年增加本年减少年末余额合计（十九）递延所得税资产和递延所得税负债项 目年末账面价值年初账面价值1递延所得税资产合 计2递延所得税负债合 计说明：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额（存在到期日的，还应披露到期日）（二十）长期待摊费用项目原始成本 年初余额 本年增加本年减少年末余额剩余摊销年限其中：本年摊销 合计 其中：12345678910（二十一）所有权受到限制的资产1、资产所有权受到限制的原因2所有权受到限制的资产项 目年初账面价值本年增加额本年减少额年末账面价值一、用于担保的资产二、其24、他原因造成所有权受到限制的资产合 计（二十二）其他长期资产项 目年初账面价值本年增加额本年减少额年末账面价值合 计应分类列示其他长期资产的金额、增减变动情况。施工企业应披露临时设施原价、累计摊销额以及清理情况。（二十三）交易性金额负债项 目年末公允价值年初公允价值一、发行的交易性债券二、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债三、衍生金融负债四、其他合 计（二十四）应付职工薪酬项目年初账面余额本年增加额本年支付额年末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费2.基本养老保险费3.年金缴费4.失业保险费5.工伤保险费6.生育保险费四、住房公积金五25、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他合计说明：说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式、金额及其计算依据。（二十五）其他流动负债项 目年末账面余额年初账面余额1合 计（二十六）短期借款和长期借款1 短期借款和长期借款项 目短期借款长期借款年末账面余额年初账面余额年末账面余额年初账面余额信用借款抵押借款质押借款保证借款合 计对于期末逾期借款，应分别贷款单位、借款金额、逾期时间、年利率、逾期未偿还原因和预期还款期等进行披露。（二十七）应付账款账龄年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额1年以内12年23年3年以上合计说明：3年以上应付账款金额及未付原26、因（二十八）预收账款账龄年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额1年以内12年23年3年以上合计说明：1年以上预收账款未结转收入的金额及原因（二十九）其他应付款账龄年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额1年以内12年23年3年以上合计说明：3年以上其他应付款金额及未付原因（三十）应付债券项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 合 计（三十一）长期应付款项 目年末账面价值年初账面价值1合 计（三十二）专项应付款项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 合计 其中：1、 2、 3、 4、 5、 （三十三）实收资本股权属性投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余27、额投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%) 合 计 如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。（三十四）资本公积项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资产评估增值准备 其他资本公积 合计 同时应说明资本公积中由国家独享资本公积的内容及数额，尚未执行新会计准则的企业，应说明合并报表与母公司资本公积不一致的原因。（三十五）盈余公积项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 任意盈余公积储备基金企业发展基金 其他 合计28、 同时应说明合并报表与母公司盈余公积不一致的原因。（三十六）未分配利润项目 金额 上年年末余额 - 加：年初未分配利润调整数 - 其中：会计政策变更 - 重大会计差错 - 其他调整因素 - 本年年初余额 - 本年增加数 - 其中：本年净利润转入 - 其他增加 - 本年减少数 - 其中： 本年提取盈余公积 - 本年分配现金股利数 - 本年分配股票股利数 - 其他减少 - 本年年末余额 - 其中：董事会已批准的现金股利数 - 说明：1、年初未分配利润调整变动情况详见本附注第四项。2、合并会计报表与母公司未分配利润不一致的，应分类予以说明。项目 本年发生数上年发生数主营业务收入其他业务收入合 计（三29、十七）营业收入1营业收入如果其他业务产生的利润占报告期利润总额10%（含10%）以上的，披露其具体内容本年数上年数项目收入成本利润收入成本利润合计2 建造合同合同项目总金额累计已发生成本累计已确认毛利（亏损以“”号表示）已办理结算的价款金额固定造价合同1 合计成本加成合同1 合计如果企业建造合同发生预计损失，企业应当披露建造合同当期预计损失的原因和金额（三十八）公允价值变动收益项目 本年发生数上年发生数一、交易性金融资产二、交易性金融负债三、投资性房地产四、衍生金融工具五、其他合 计（三十九）投资收益1投资收益产生投资收益的来源 本年发生额上年发生额数合 计2按照权益法核算的长期股权投资，直接30、以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事实及原因。（四十）资产减值损失项 目本年发生额上年发生额一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他减值损失合 计（四十一）营业外收入1营业外收入项目 本年发生额上年发生额非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 盘盈利得 捐赠利得 其他 合计2政府补助（补贴收入）：项目 金额来源和相关31、批准批准文件时效本年数上年数依据文件机关合计（四十二）营业外支出项目 本年发生额上年发生额非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 合 计（四十三）所得税费用。1.所得税费用（收益）的组成，包括当期所得税、递延所得税；2.所得税费用（收益）与会计利润的关系。（四十四）每股收益1.基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程；2.列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股；3.在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发行在外普通股或潜在普通股股数发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或32、行权等。（四十五）股份支付1.当期授予、行权和失效的各项权益工具总额；2.期末发行在外股份期权或其他权益工具行权价的范围和合同剩余期限；3.当期行权的股份期权或其他权益工具以其行权日价格计算的加权平均价格；4.股份支付交易对当期财务状况和经营成果的影响。（四十六）借款费用1.当期资本化的借款费用金额；2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。（四十七）外币折算1.计入当期损益的汇兑差额；2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。（四十八）租赁1.融资租赁出租人应当说明未实现融资收益的金额，并披露与融资租赁有关的以下信息：剩余租赁期最低租赁收款额1年以内（含1年）1年以上2年以内（含33、2年）2年以上3年以内（含3年）3年以上合 计2经营租赁出租人各类租出资产：经营租赁租出资产类别年末账面余额年初账面余额1.机器设备2.运输工具合 计3.融资租赁承租人应当说明未确认融资费用的余额，并披露与融资租赁有关的以下信息：（1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额；（2）以后年度将支付的最低租赁付款额的披露格式如下：剩余租赁期最低租赁付款额1年以内（含1年）1年以上2年以内（含2年）2年以上3年以内（含3年）3年以上合 计4.对于重大的经营租赁，经营租赁承租人应当披露以下信息：剩余租赁期最低租赁付款额1年以内（含1年）1年以上2年以内（含2年）2年以上3年以内34、（含3年）3年以上合 计5.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。（四十九）终止经营项 目本期发生额上期发生额一、终止经营收入减：终止经营费用二、终止经营利润总额 减：终止经营所得税费用三、终止经营净利润（五十）分部报告项 目业务业务其他抵销合计本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入二、营业费用三、营业利润（亏损）四、资产总额五、负债总额六、补充信息：- - - - - - - - - 1.折旧和摊销费用 2.资本性支出 3.折旧和摊销以外的非现金费用六、现金流量情况（一）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：项 目本年数上年数135、.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“”号填列） 预提费用增加（减少以“”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 经营性应付项目的36、增加（减少以“”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额（二）当期取得或处置子公司及其他营业单位的情况：项 目金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的37、净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债（三）现金和现金等价物项 目本年数上年数一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、或有事项的38、说明本公司无或有事项。八、资产负债表日后事项的说明本公司无资产负债表日后事项。九、关联方关系及其交易(一)本公司母公司情况1基本情况母公司名称 业务性质 注册地 2注册资本及其变化母公司名称初始注册资本年初数本年增加本年减少年末数3所持股份或权益及其变化：母公司名称年初数比例 （%）本年增加本年减少年末数比例（%）4*公司并非本公司最终控制方，最终控制方为。（二）本公司子企业情况1基本情况子公司名称 业务性质 注册地 2注册资本及其变化子公司名称初始注册资本年初数本年增加本年减少年末数3持股比例及其变化：子公司名称年初数比例 （%）本年增加本年减少年末数比例（%）（三）本公司合营企业、联营企业39、情况被投资单位名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例期末资产总额期末负债总额期末权益总额本年营业收入本年净利润（四）关联方交易情况公司名称关联方关系性质交易类型交易金额未结算项目的金额未结算应收项目计提坏账定价政策（二）关联方交易本合并报表已将关联方交易充分抵销，无需披露关联方交易。（三）关联方余额本合并报表已将关联方余额充分抵销，无需披露关联方余额。十、重要资产转让及出售的说明本公司无重要资产的转让及出售。十一、企业合并、分立等重组事项说明本公司无企业合并、分立等重组事项。十二、合并会计报表的编制方法(一) 合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法1、合并范围的确定原则本公司根据财40、政部财会字（1995）第11号关于印发合并会计报表暂行规定的通知及相关补充规定，确定纳入合并会计报表子公司的范围。2、合并报表编制的方法以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，合并时将公司内部重大关联交易及关联方往来余额相互充分抵销。（二）本年纳入合并报表范围的子公司基本情况:序号企业名称持股比例（%）享有表决权（%）注册资本投资额级次企业类型审计意见类型备注（三）本年合并范围的变更及理由本年度合并范围增加了焦炭集团物资运销有限公司，为新投资的子公司。（四）持股比例超过半数未纳入合并范围子企业基本情况序号企业名称持股比例（%）注册资本41、投资额级次未纳入合并范围原因原因(五)说明母公司直接或间接拥有被投资单位表决权不足半数但能对其形成控制的原因。（六）说明境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及合并方法。（七）本年度不再纳入合并范围的原子公司情况1基本情况公司名称注册地业务性质持股比例（%）表决权比例（%）原因2处置日情况公司名称处置日账面资产总额账面负债总额账面所有者权益总额备注3处置日上一会计期间账面情况公司名称处置日账面资产总额账面负债总额账面所有者权益总额备注4本年期初至处置日的利润情况公司名称处置日收入费用利润备注十三、母公司主要会计报表项目注释（一）报表主要项目1、长期投资（1）长期股权投资长42、期股权投资项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额长期股权投资其中：对子公司的投资 对其他企业的投资影响重大的股权投资被投资单位年末账面余额年初账面余额1合 计说明：（1）被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限制的，应当披露受限制的具体情况；（2）当期及累计未确认的投资损失金额。（2）长期债权投资长期债权投资项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额长期债权投资其中：国债投资可转换公司债券投资长期债券投资年末余额最的前10项债券种类面值年利率（%）初始投资成本到期日本年利息累计应收利息累计已收利息年末余额年末净额其中：1.2.3.4.10.2、主营业务收入项目 本年数上年数合 计3、主营业务成本项目 本年数上年数合 计4、投资收益产生投资收益的来源 本年数上年数合 计5、所得税本年数上年数（二）母公司从子公司分取的红利情况本年度母公司从子公司山西焦炭集团国际贸易有限公司分取2004年红利4,099,445.92元。（三）子公司向母公司上交管理费情况本公司无子公司向母公司上交管理费的情况。（四）母公司向子公司的补贴情况本公司无母公司向子公司补贴的情况。十四、非货币性资产交换和债务重组的说明本公司无非货币性资产交换和债务重组事项。十五、会计报表的批准本年度会计报表已经本公司董事会（总经理办公会）或类似机构批准。