1、 公司财务工作人员岗位职责、支票及现金管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务管理制度为加强协会的财务管理工作，建立科学规范的会计工作秩序，依据中华人民共和国会计法、财政部发布的行业财务制度，以及国家其它有关财务管理规定，结合协会实际情况和管理要求，制定本规定。 一、财务部门是协会综合事务部下设部门，其职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)厉行节约，合理使用资金。 (四)合2、理分配协会收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (六)完成协会交给的其他工作。 二、财务工作人员岗位职责 （一）财务主管的主要工作职责： 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促秘书处有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向秘书长提出合理化建议： 4、承办秘书处领导交办的其他工作。 （二）会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度3、的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析协会财务、成本的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向秘书长提出合理化建议，当好秘书处参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4、完成秘书处交付的其他工作。（三）出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经秘书长签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、4、报帐工作。 6、配合会计做好各种帐务处理。 7、完成秘书处交付的其他工作。 三、财务工作管理 （一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 （三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 （四）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报秘书长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 （五）财务工作人员对秘书处实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载5、不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 （六）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向秘书长书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 （七）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。（八）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 四、支票管理（一）支票由出纳员或秘书长指定专人保管。支票使用须经秘书长批准，领用人须在支票领用簿上签字备查。 （二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、秘书长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人6、员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。（三）支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。（四）协会财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须秘书长签字。秘书长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 五、现金管理 （一）协会可以在下列范围内使用现金： 1、职员工资、津贴、奖金； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须携带的差旅费； 4、结算起点以下的零星支出； 5、秘书长批准的7、其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由秘书长确定。 （二）除上述几条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，秘书长批准后支付现金。 （三）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 （四）财务人员支付现金，可以从协会库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经秘书长批准。 （五）财务人员从银行提取现金，应说明用途和金额，由秘书长批准后提取。 （六）协会职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交秘书长批准签字后方可借用。超过还款8、期限即转应收款，在当月工资中扣还。（七）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 会计档案管理 一、凡是本协会的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 ，由秘书长指定专人归档保存，归档前应加以装订。 三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由秘书长指定专人保管，并分类填制目录。 四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经秘书长批准。 处罚办法 一、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发9、本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (六)保留帐外款项或将协会款项以协会人员个人储蓄方式存入银行的； (七)违反本规定条款认定应予处罚的。 二、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取协会财物的； (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的 (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。