1、公司员工各项财务报销制度及流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 公司财务报销制度及报销流程第一章 总 则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用和专项支出,以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二章 日常费用报销制度及流程第四条 日常费用主要包括办公费、低值易耗品及备品备件、电话费、交通费、业务招待费、差旅费、资料费等。在一2、个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第五条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单总经理审核签字会计复核董事长审批到出纳处报销。第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司领导指定专人统一管理，3、集中购置。（二）报销流程报销程序：报销人先填写报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第八条 电话费报销制度及流程(一) 费用标准固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程固定电话费由董事长和总经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报董事长和总经理批示处理办法。第九条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准市内因公车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1、员工整理交通车票（含因公公交4、车票），在车票背面签经办人名字，按规定填好报销单。2、审批:按日常费用审批程序审批。3、员工持审批后的报销单到财务办理报销手续。第十条 差旅费报销制度及流程。（一） 费用标准:职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销（二）费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2、 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返津时间为准，12：00以后出5、发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3、 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4、宴请客户需由董事长和总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三） 报销流程1、出差申请：拟出差人员首先填写出差审批单、借款单。2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差审批单、借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、返回报销：6、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，总经理审核签字，财务审核签字，董事长审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十一条 招待费及其他报销制度及流程（一）费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得董事长和总经理的同意。2、其他费用：根据实际需要据实支付。( 二)报销流程：1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第三章 专项支出财务报销制度及流程第十二条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十三条 软件及固定资产购置报销财务制度7、及流程。(一)填写资产购置申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的资产购置申请单。(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十四条 其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费8、用一般金额较大，由主管负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长审批。(三) 财务报销流程1、审批后的报告文件到财务备案，以便财务备款。2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写报销单；（2）按审批程序审批：总经理审核签字 财务复核 董事长审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第四章 报销凭证和单据要有效和规范第十五条 报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认，第十六条 报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。第十七条 粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下铺开，呈鱼鳞状依次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。第五章 附则第十八条 本制度解释权归公司财务。第十九条 本制度经董事长、总经理审批后生效。