1、食品生产经营企业催收销售尾款管理规定编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX食品有限公司催收销售尾款管理规定1. 目的为了加强公司已发出商品的销售尾款的催收的内部控制和管理，防范销售尾款催收业务中的差错和舞弊，减少应收账款的潜在的坏账损失，提高生产经营现金流量，根据国家有关规定，结合公司经营管理需要制定本规定。2. 基本内容本规定适用于对应收销售尾款环节的销售业务员根据合同规定与合同执行情况定期与客户核对应收账款余额并督促客户支付合同尾款，财务部主管业务人员应根据合同的执行情况和货款的回收情况以及应收账款的登记、管理。2、3. 管理组织4. 管理控制具体程序4.1. 销售尾款催收管理控制流程图4.2. 销售尾款催收管理控制程序（1） A1：国际贸易部在取得经供、需双方签字盖章批准成立的销售合同1日内将合同原件送达行政中心，销售中心和财务中心留存合同复印件，登记存档。（2） A2、C2、A3：国际贸易部人员根据销售合同和仓库库存情况填制内部销售订单，并填制发货单。（3） B4、A4：财务部对销售中心填制的发货单进行审核，审核此客户的预付款是否达到发货的要求，若预付账款不足，通知国际贸易部相关人员催收预付款款，并不予签字发货。（4） B5：财务部复核客户付款情况，对符合发货条件的客户，在发货单上签字后交由仓库进行发3、货；财务部、国际贸易部和生产部相关人员在发货单指定位置上签字。生产部在取得经财务中心审核后的发货单后，组织发货。发货单随货同行两联即客户留存联、客户签字后返回联。（5） C6、C7：生产部发货；将本部门留存的发货单存档作为期末编制种牛收发存月报表的依据。（6） D7、D8：购货单位收到货物，按双方订立的销售合同的相关条款进行验收。经验收无误后，验收入库。（7） B8：财务部根据签字的出库单进行种牛的会计核算。（8） B9：财务部根据财务系统相关资料和财务核算资料编制应收款项账龄分析表，以供公司管理层查询。（9） A10、A11：国际贸易部根据财务中心提供的相关客户欠款情况按照销售合同规定收取尾款的购货单位，通过电话或应收账款对账单核对应收货款并负责催收尾款。