1、民办幼儿园办学情况专项审核报告xx内审字（2009）第003号北京市朝阳区xx幼儿园董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区xx幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、幼儿园为2006年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育2、委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证，证号：xx号；于2006年10月18日经北京市朝阳区民政局依法登记取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、幼儿园开办资金1,500,000.00元，由举办者xx投入，并于2006年 06月23日经北京xx会计师事务所有限责任公司出具xx内验字（2006）第021号验资报告验证确认，非国有资金占100.00%。法定代表人：xx；举办者：xx ；开办资金：150万元；业务范围： 学前教育；登记地址： 北京市朝阳区xx路9号3、幼儿园组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。（2）人员构成：截止20x年12月31日，幼儿园共有3、幼儿班：4个，其中：大班1个，中班2个，小班1个；幼儿园共有幼儿83人，其中：大班23人，中班44人，小班16人；幼儿园共有教职员工23人，其中：专职22人，兼职1人。（3）财务人员3人，其中由回声担任财务主管，配备兼职会计：荣沈艳（无职称，有会计证）；专职出纳：李双耐（无职称，有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况1、幼儿园按照中华人民共和国会计法和民间非营利组织会计制度独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告。2、幼儿园已建立财务管理制度并得到执行。3、幼儿园的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。 4、幼儿园以人民币为记帐本4、位币。5、幼儿园以实际成本为计价原则，各项财产在取得时按实际成本计量。（二）货币资金97,065.31元，其中现金1,829.20元，银行存款95,236.11元。开户银行共1个，农业银行八里桥支行；账号：11-041401040011620。（三）幼儿园筹措办学资金的渠道：幼儿园办学资金由xx投入，投资金额150万元，资金于幼儿园成立后从验资银行帐户中转入。20xx年1月1日至20xx年12月31日收入总额946,289.00元，其中提供服务收入金额842,200.00元, 占收入总额的89.00%；伙食费收入104,089.00元，占收入总额的11.00%。（四）幼儿园办学经费的使用情况:5、1、支出：20xx年1月1日至20xx年12月31日成本费用总额904,326.16元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本891,121.50元，占成本费用总额的98.54；筹资费用-782.95元，占成本费用总额的-0.09；其他费用13,987.61元，占成本费用总额的1.55；成本费用中共用部分合计525,589.96元，占成本费用总额58.12%；个人部分合计378,736.20元，占成本费用总额41.88%。项 目业务活动成本筹资费用其他费用合计公用部分:512,385.30-782.9513,987.61525,589.96伙食费-儿童103,525.20106、3,525.20房租40,000.0040,000.00供暖费33,088.7033,088.70水电费9,737.259,737.25燃气费5,293.805,293.80物业费19,000.0019,000.00折旧17,099.6017,099.60办公费155,803.40155,803.40培训费2,464.002,464.00维修费用114,015.15114,015.15审计费3,000.003,000.00工会经费1,627.201,627.20残疾人就业保障金7,731.007,731.00利息收入-782.95-782.95所得税13,987.6113,987.61个人部分7、:378,736.20378,736.20工资366,089.00366,089.00保险12,647.2012,647.20合计891,121.50-782.9513,987.61904,326.162、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄其他应收款1-2年1,201,569.92合计1,201,569.92（1-2）大额债权情况：单位名称金额会计科目占本科目%账龄北京市石景山区新世纪幼儿园1,201,569.92其他应收款1001-2年合计1,201,569.921003、伙食费情况幼儿园伙食费在收入成本科目中核算，本期共计收取伙食费104,089.00元，食堂相关支出共计103,525.28、0元，其中直接支出103,525.20元，期末结余伙食费563.80元，占当期收取伙食费金额0.54%。（五）幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公示备案（发改委）并公示情况。幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公示。备案日期：20xx年12月23日；备案时限：长期；备案编号：1101056200036；备案标准：托费（3岁以上）1600元/月，托费（3岁以下）1900元/月；兴趣班 英语角300元/月，轮滑课400元/学期。幼儿园已在园内按备案标准进行公示。（六）提取发展基金及使用情况:截至20xx年12月31日幼儿园盈利41,962.84元，幼儿园已按净资产变动额29、5%提取发展基金10,490.71元，幼儿园筹办者不要求取得合理回报。（七）国有资产情况1、固定资产无国有资产参与举办民办幼儿园的情况存在，下述反映了幼儿园固定资产账面情况。（1）固定资产原价固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数专用设备67,820.00 70,220.25 138,040.25 一般设备6,870.00 6,870.00 合计67,820.00 77,090.25 144,910.25 （2）累计折旧固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数本年计提数专用设备5,652.0013,715.7719,367.7713,715.77一般设备3,383.833,383.833,383.83合计5,652.0017,099.6022,751.6017,099.60（3）固定资产净值期初数 期末数 62,168.00 122,158.65 本次审核未对幼儿园固定资产进行抽查盘点，但已取得了固定资产盘点表。（八）各项税费缴纳情况税种缴纳金额个人所得税1,020.00企业所得税1,052.00合计2,072.00本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。北京xx会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师二Occ年一月九日 主任会计师