1、超市财务人员岗位职责及工作管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 某超市财务部管理制度(筹备期)总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：一 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；三 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；四 厉行节约，合理使用资金；五 合理分配公司收入；六 了解有关机构及财政、税务、银行部门，检2、查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况；七 完成公司交给的其他工作。第三条 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务人员岗位职责一 财务经理岗位职责直属上级：筹备组组长（1） 编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告；（2） 进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用;（3） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4） 负责公司的资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；（5） 确保会计制度及内部规章制度3、的贯彻执行；（6） 负责财务相关业务流程及制度的制定和传达工作；（7） 负责部门内部人员工作移交的监督；（8） 负责组织、安排财务部人员的业务学习和培训，对财务人员进行业务考评； (10) 承办董事会、筹备组组长交付的其他事项。二 会计人员岗位职责 直属上级：财务经理（1） 按照会计法、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚；（2） 对本公司的财务状况进行分析，挖掘增收节支潜力，提出合理化建议，当好公司参谋；（3） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（4） 承办公司领导交付的其他工作。三 出纳人员岗位职责 直属上级：财务经理4、（1） 严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；（2） 严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续；（3） 及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对；（4） 现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；（5） 认真做好与银行对账及银行余额调节表工作；（6） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；（7） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用；（8） 配合会计做好各种财务处理工作；（9） 完成公司领导交办的其他工作。财务工作管理1 会计年度自公历一月一日起至5、十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。2 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。3 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。（1） 自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章；（2） 取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章；（3） 购买实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4） 原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（5） 原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；（6） 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只6、能以一联作为报销凭证；（7） 填制记账凭证的内容必须具备：A 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；B 填制记账凭证时，要对记账凭证连续编号；C 记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门经理签字后方可更正；D 记账凭证的字迹必须清晰工整。4 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。5 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计盖章。6 财务工作人员发现账簿记录7、与实物款项不符时，应及时向总经理或主管经理书面报告，查明原因及时处理。7 财务工作人员每月应将往来账户核对清楚。对遗留问题应主动去解决。解决不了的应及时上报财务经理处理。8 财务工作人员调动或者离职，必须与接管人办清交接手续，对所接收的内容须做到心中有数，交接手续应有财务负责人监交。9 财务工作人员不允许随意开、清各种银行户头和存折。10.会计职业人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。现金管理1 公司可以在下列范围内使用现金：（1） 职工工资、津贴、奖金；（2） 个人劳务报酬；（3） 出差人员必须携带的差旅费；（4） 结算起点以下的8、零星支出；（5） 总经理批准的其他开支。 结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定2 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金；3 财务人员从银行提取现金，应当填写“现金使用单”，并写明用途和金额，由总经理和部门经理批准后提取；4 公司职员因工作需要借用现金，需填写“借款单”经会计审核，由总经理和部门经理批准后方可借用；借款“本市”7日内，外地1个月，超过还款期限即转应收账款，次月发工资前清欠。5 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。6 每月会计负责盘点实存现金，同时编制“现金盘点表”，对盘点9、金额与现金日记账进行核对，如有差异，应查明原因，作出记录。支票管理1 支票由出纳员管理，支票使用时须有“支票领用单”，经总经理或部门经理批准签字后，才能使用支票，并将支票内容填写完整（日期、用途、金额、单位名称等），登记号码，会计认真审核后，加盖印章。领用人在支票领用簿上签字备查。2 严格控制签发空头支票，如因特殊情况，确需签发不填写金额的转账支票时，由总经理批准，须在支票上写明收款单位名称、款项、用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用人在支票领用薄上签字，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。3 不得将空白支票交给其他单位或个人签发。4 对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根10、一并保存。5 出纳每月8日前须做出银行余额调节表，对未达账项标明原因及时纠正。6 收款、付款后要及时入账，做到日清月结，不允许以任何理由压单。会计档案管理1 凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件及其他有保存价值的会计资料，均应存档。2 会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、超止年号、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）。3 会计报表应分月、季、年报，与凭账簿同时存档。4 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，应由主管经理批准。款项支出与审批制度一、 实物资产的报销及审批制度1 由部门先提出申购申请，在申购单上要写明所申购资产的名称，型11、号，规格，单价，总价及最少三家以上的询价单，由邓总、王总及财务经理审核后，报筹备组组长签批；签批后执行。超董事会授权范围的需上报董事会签批。2 购买时，需根据签批后的申购单及询价单到财务部办理借款手续，由财务部经理审核签字后，到出纳处借款；3 购回后，必须在三天内到财务部办理实物入库手续，（筹备期暂由王会计代理），并将发票、入库等单据粘贴到报销单上，内容填写齐全后（包括日期、用途、金额，经手人、报销单据张数等），财务经理审核后，报筹备组组长签批，签批后报销或付款。二、 费用开支1 办公费报销、审批手续同购买实物资产手续相同。办公用品的领用需填写办公用品领用单，部门总监签字后领用，财务部根据领用12、单明细对有长期使用价值的资产（如计算器等）进行按部门以及员工名字进行登记，该员工离职前交回销账，否则，按原价赔偿。2、招待费各部门有业务需要招待时，需事先提出申请事由（招待单位、所需金额、招待理由等），筹备组组长签批后方可进行接待；报销时，应由经手人及证明人人签字，并将发票粘贴到报销单上，内容填写齐全后，经邓总、王总及财务经理审核后，报筹备组组长签批，签批后报销或付款。超出授权范围的需上报董事会签批。3、差旅费根据有关差旅费用报销制度执行，报销时需填制差旅费报销单，其他审批手续相同。4 宣传广告费公司用于宣传广告支出的费用，须事先策划，编制开支预算报筹备组组长签批，超范围的开支需上报董事会签批13、。报销时需附相关合同或协议的原件及最少三家相关单位的报价单，其他报销手续及审批手续相同。5通讯费 公司所属办公电话及移动电话费用，参照有关规定执行。6、 市内交通费员工因工在市内办事，乘坐市内公共交通工具，可凭正式车票报销，一般不允许乘坐出租车，特殊情况须经财务审核，筹备组组长批准后方可乘坐，其他报销审批制度相同。7 其他费用的报销除以上项目外的其他支出，包括支付员工工资、福利费、缴纳税款等支出，均由相关会计、邓总、王总及财务经理审核，报筹备组组长签批，超董事会授权范围的上报董事会签批。三、 设备的购置及审批制度筹备期间设备的购置由X总负责。一律采用招标方式，每种设备的招标最少要有三家投标单位，一人负责确定设备的规格质量方面，另一人负责确定设备的价格及付款方式，经财务经理审核，报筹备组组长签批，超董事会授权范围的上报董事会签批。财务部