1、租赁公司财务部门工作管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 租赁公司财务管理为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。一.财务机构的设置： 1总经理负责公司财务工作的全面管理。 2公司财务设主管会计一名、出纳1名(兼职)、开票员一名、库管2名。二财务人员的职责范围 1按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。 2审核各原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载2、不正确、手续不齐全的票据予以退回。 3根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导。 4妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。 5进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 6负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。 7负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合公司催收欠款。 8定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，为董事长、总经理提出合理化建议。 9定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准3、，做出处理。 10、完成公司领导交办的其它工作。三、资金管理制度第一条 公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司应在下列范围内支付现金：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬；（三）报销（或借支）的材料费、差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；（五）公司总经理批准的其他特别支出。第二条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。第三条 一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收4、款手续后，应加盖“现金收讫”字样。第四条 一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，部门负责人、财务负责人审核，总经理审批。出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。第五条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第六条 公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。第七条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节表及其说明。第八条 借款申请的程序为5、：1经办人填写借款申请单，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额。2借款申请单须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总经理审批。3出纳根据审批后的借款申请单进行付款。第九条 借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应从借款人当期或下月工资中予以扣还。四、费用报销管理办法第一条 费用报销的程序为：1经办人填写费用报销单，并附原始凭据，如购买材料的，附原始凭证及材料计划审批单，由公司负责人、财务负责人审签后交总经理审批。2出纳根据经审批的费用报销单付款或冲销借款。第二条 所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，支出证明/依据必须是正本，并加盖对方公6、章，复印件将不受理。发票、收据或其他证明文件必须附在报销凭证后。第三条 财务部核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。未经财务部审核的报销单据，不得送总经理审批。第四条 出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名。付款之后出纳员应在发票、费用报销单盖上“现金付讫”章。五、资产管理办法 第一条 固定资产依其类别分类编号，并粘贴标签。第二条 固定资产购置及登记（1）购置手续因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报总经理审批，按审批后的标准、数量执行。购置后由使用部门7、验收签字，报财务部结算。（2）登记财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，逐项目填列； 第三条 实物、账册管理（1）存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按品种、规格登记，并妥善保管，年终装订成册。（2）开票员工作职责a听从经理领导，做好准确的租赁台帐，严禁作假帐，按时与财务对帐。b收发的材料及运费，必须要有双方当事人签字认可，当天开票上帐。c严禁打白条、补开入库单、弄虚作假，入库单遗失不补开，并承担相关责任。d按公司要求作好周、月报表，做到数量准确。e有良好的职业道德和精湛的业务水平，对工作尽职尽责。f配合保管员搞好收发，必须帐物相符，严禁徇私舞弊，如出现问题承担相关8、责任。g监督内外租台班签字的及时性、准确性、签字人的有效性，并承担相关责任。h监督合同内应承担的内容责任与义务，对不符合规定的签字不办理相关手续。i及时配合内外租金的回收，监督工人工资考勤的准确性、及时性、合理性，并承担相关责任。（3）保管员工作职责a做好所有材料及设备进出场的清点收发，并及时办理相关手续，建立机具台帐。b材料及设备进出场，出入库时要有本公司2-3人及租用单位人员当面清点后开出入库单，双方签字认可。c按平面布置图准放各种物品，并保证库内整洁有序，分类堆放整齐，做到心中有数，严禁混放乱放。d保持库内卫生，做好防盗、防潮、防水、防压等工作，并监督场区的门卫工作，承担相关责任。e对进9、出场材料一定要亲手收发，认真仔细，收材料时严禁以次充好，切实做到三不收：1材料规格及质量不符合要求不收。2机械设备短却零部件的不收。3机械设备零部件、外观质量不符合要求的不收。f做好一套完整的流水帐，记清当时收发的每一笔材料。g随时和开票员校对，提高自己的业务水平，决不能有私心。h负责各种剩余材料的全面管理工作，并监督维修设备过程中的材料、零部件的使用、回收，调入、调出依据真实。i做好场区内机具的防护措施，以减少防护不到位造成的维修费，并对检修费用承担责任。第四条 财产盘点方式（1）年终盘点财务部会同管理部门及相关部门于年度终了一个月内对存货、周转材料、固定资产等进行全面清查盘点。（2）不定期10、抽点由财务部及总公司指定部门，经领导批准，对公司财产进行不定期随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则。第五条 盘点人员及其职责（1）总盘人：由公司总经理，负责年度盘点工作的总指挥、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（2）主盘人：由财务经理担任，负责年中、月份盘点工作的推动及实施。（3）复盘人：由财务经理根据需要指定专人担任，负责盘点工作的监督。（4）盘点人：由总公司财务部指派专人担任，负责点计数量。（5）会点人：由实物管理部门指派，负责会点及记录，与盘点人核对，确 实数据工作。（6）所有参加盘点工作的人员，应充分了解本身工作职责及应注意事项。第六条 盘点报告（1）财务部应依“盘存表”编制“11、盘点盈亏报告表”，填写差异原由，说明情况，提出处理意见及对策，报总经理签核。（2）盘点报告应于盘点结束后一周内呈报上级核阅。财务部依据审批后意见进行帐项调整。六、财务档案管理及保密制度第一条 会计档案是指公司会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算材料。第二条 财务部为会计档案主管部门。财务部对每年形成的会计档案，按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。 第三条 会计档案应妥善保管、存放有序、查找方便，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。第四条 公司内查阅会计档案要按规定办理手续。上级机关或外单位需要查阅的，要经公司领导批准，且派专人陪同阅看；原件不得借出。第五条 各种会计档案的保管期限，可分为永久、定期二类。保管期限从会计年度终了后的第一天起算。七. 处罚办法1警告用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；2辞退违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务便利，占有或虚报资产、骗取公司帐物的；弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项、材料的；在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；