1、实业公司财务部门管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XXXX实业有限公司财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务管理按照国家法律、法规和公司章程执行。在股东会领导下，实行总经理负责，监事长监督的财务管理机制。第三条 财务部门工作职能（公司暂不设财务部，由综合部代行）。1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营2、管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第四条 财务管理岗位职责1、总经理：对公司财务管理工作负责，费用审批，股东会授权下合同签署，银行印鉴管理。2、监事长：监督公司财务计划的执行、决算、资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。股东会授权下合同签署，费用审批。3、财务部负责人：在总经理领导下开展财务管理工作，进行成本费用预测、计划、3、控制、核算、分析和考核，费用审核，合同会审。4、会计岗位工作职责。按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，及时纳税。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。公司会计工作暂向财务公司（以下简称代理记账公司）购买记账、报税、信贷办理服务。公司与代理记账公司签订服务合同，明确双方权利和义务，代理记账公司必须遵守公司上述规定4、。5、出纳岗位工作职责。认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，不坐支现金，不白条抵库。建立健全现金出纳各种账目，及时登记现金日记账和银行存款日记账，严格审核现金收付凭证。负责支票、票据、银行印鉴管理，编制支票使用手续，支票、印鉴须符合审批权限方可使用。积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。第五条 支票及银行印鉴管理1、支票由出纳员人保管。2、公司人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。3、银行预留印鉴分开保管，财务专用章由出纳保管，公司法人印鉴由总经理或指定出纳以外人员保管。开通网上银行的,对密5、钥（Ukey）视同预留印鉴管理。 第六条 资产管理1、现金管理。公司可以在下列范围内使用现金，超出以下范围确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；按权限批准的其他开支。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。2、银行账户管理。公司在银行开设基本账户，按照需要可在其他银行开立一般结算账户，所有涉及项目资金收支均通过基本账户结算，各股东不得以公司名义另开银行账户或收付与项目相关款项，由此引起的一切法律责任6、由其负责，其它股东可以追究其责任。经公司股东会批准成立的关联公司账户视同公司账户管理。3、固定资产管理。公司固定资产购置按照审批权限审批，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。第七条 会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、合同协议和其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。在代理记账公司记账期间，日常会计档案由代理记账公司保管，每7、年会计年度终结后移交总经理指定人员保管。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。4、公司股东可以随时查阅公司会计档案，会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第八条 筹资管理1、筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。2、筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。3、因建设需要，在项目资金不足支付的情况，可以对外开展融资活动，融资期限、利率应取得公司章程约定的比例股东同意，利息计入项目成本。融资筹集的资金必须转入公司账户,按借入资金进行管理。4、以项目及项目土地对外抵押融8、资权益归股东共同所有，任何股东未经公司章程约定有效股东书面同意，不得以项目、项目土地或股东本人股份对外担保、抵押。因此造成损失由该股东承担全部责任，造成损失的以其股份优先赔偿其他股东损失。第九条 财务审批管理1、财务审批范围包括：借款、合同签订、工程付款及费用报销等一切涉及财务收支行为。2、财务审批流程：申请人填写审批相关单据财务部审查涉及合同需由法律顾问审查总经理批准监事长批准（按权限）股东会批准（按权限）交出纳付款或申请人办理。3、凭证要求。申请人对取得的单据真实性签字负责，各项费用支出、资金收付必须取得的合法的外来原始凭证或自制的原始凭证，外来原始凭证必须是财税机关监制的发票或收据，白条9、一律不予办理，申请单（含报销单）必须手续完备，内容完整，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4、审批原则。各级审批人（包括审查人）应以公司整体利益为重，担负起为公司把关的责任。财务部负责人负责审核付款是否必要，费用报销是否合理，是否符合项目规定及合同条款。负责审查票据合法性；监事长负责审查付款及费用支出的合理性；总经理负责日常付款和费用报销的审批。5、审批权限。财务审批权限按照规定流程及发生金额分级审批，不得化整为零，规避审批。 借款审批。总经理：5万元以下（含）单笔借款；总经理和监事长联签：5万元以上10万元以下（含）；股东会：5万10、以上；若借款人是总经理则由监事长审批。 合同审批。总经理：2万元以下（包含2万元）单项合同；总经理和监事长联签：2万元以上5万元以下（包含5万元）；股东会：5万以上。 项目资金付款。有合同的，按照合同约定，由总经理批准后付款；没有合同的，按照合同审批权限执行。费用报销。总经理审批单笔1万元以下费用报销；总经理和监事长联签，审批单笔1万元以上5万元以下的费用报销或在股东会授权下审批单笔5万元以上的费用报销。监事长审批总经理费用报销。 特别费用处理。对于一些不便于列支的费用，经办人应事先按费用审批权限取得相关人员同意后实施，由提供经办人筹集相关票据审批后计入成本。公司股东会拟定同意列支的费用，授权11、总经理和监事长联签后入账。第十条 薪酬及日常费用标准1、总经理实行年薪制，其他人员工资标准由总经理提议，股东会批准后执行。社会保险费按社平标准缴纳，公司代扣社会保险费和个人所得税，对自愿书面申请放弃社会保险费的，每月予以补贴200元。2、出差费用。交通费如实报销，住宿标准每人每天150元、伙食补助每人每天100元。3、汽车燃油报销。总经理每月1500元、部门经理每月1000元、办事员办事派公车，公车实行里程耗油管理，以及实行故障报障修理制度。4、通讯费报销。总经理每月200元、部门经理每月150元、办事员每月100元。超过以上标准，由总经理控制。5、接待费报销。接待工作由总经理或监事长批准后执12、行；总经理、监事长的接待双方沟通，确定标准后执行。6、伙食费补贴。公司提供中晚餐，厨师工资由公司支付，每人每个工作日补贴餐费20元，直接补贴到厨房，不用餐的不予退还。第十一条 财务审计及责任追究1、财务审计制度。公司财务审计由股东会委派专业人员或专业机构进行，原则上一个会计年度一次，审计结论报股东会，公司财务人员必须配合审计工作，提供真实、详尽会计资料，如实反映公司财务状况。2、责任追究。因财务人员、经办人员或代理记账公司工作失误，导致公司经济损失（包括被监管部门处罚）的，由相关责任人（公司）承担赔偿责任；公司人员、代理记账公司有泄露公司机密、弄虚作假、虚报冒领等行为给公司造成损失的（包括但不限于经济损失），一经核实，除责成予以赔偿公司损失外，对责任人予以解聘并保留追究法律责任权利。