1、公司仓库物资储存领用存货管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、 仓库管理的总体要求仓库是公司物资供应体系的一个重要组成部分，是公司各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，降低费用，加速资金周转。 二、物资验收入库1物资验收入库之前，应先进入待验区，未经检验合格不准验收入库，更不准投入使用。2物资验收入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按待检验入库通知单的要求签字，以明确2、承担物资保管的经济责任。3材料数量验收准确后，保管员凭发票所开列的名称、型号、数量存放就位，并及时登记物资保管卡及输入物资储存台账，并按照规定向有关部门报账。4不合格品，应隔离堆放，严禁投入使用。如因工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。 5验收中发现的问题要及时通知供应部负责人处理，不得隐瞒不报，如有发生保管员应负失职的责任。 三、物资的储存保管 1物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途设置库位，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放。 2物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成3、列，文明整齐。3仓库保管员对库存、代保管、待检验材料、产成品等其他物资的安全完整负有经济责任和法律责任。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等情形发生，保管员不得隐瞒不报或采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。 4保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。 5库存物资，未经供应部负责人同意，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特殊情况应报经供应部负责人批准。 6仓库要严格保卫制度，禁止非本仓库人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫部门批准。 四、物资出库1按“推陈储新，先进先出”的原则发放4、在库物资。 2车间领料按照以下方式处理： （1）正常性领料单应填制领料单填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，车间负责人和领料人签字。 （2）非正常性领料应另行填写领退料单说明领料原因，采用“交旧领新”的方式办理领料手续。对车间交回的不合格配套部件，纳入不良品库统一管理：属于配套单位质量原因的，通知供应部及时与配套单位办理退货手续；属于生产过程中形成的通知生产部门按照有关责任考核办法处理。 3成品、物资出厂，保管员要核对单价、货款总金额并盖有财务部收款章时方可办理物资出库手续。发现价格不符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。 4发料必须与领料人和接料车间办理交接，5、当面点交清楚，防止差错出门。 5所有发料凭证，保管员应妥善保管，不可丢失。 五、其他有关事项 1出入库台账要及时输入，不得压账。 2允许范围内的差错、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，须及时上报库存盘点表，报经有关领导审批处理，以便做到账、卡、物、资金四一致。 3保管员调动工作，必须要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，有关领导见证，双方各执一份，财务部存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。 4对保管员失职造成的物资短少损失，除原价赔偿外，还要给纪律处分。物资领用制度(一)凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用，一律使用材料管理表，分开进口材料、6、国产材料一式五份单式填写。填表时表内应清楚地填上工程名称，成本中心，工程编号，施工单位，经成本中心授权人签名批准，并盖有工程部工程材料专用章，交由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。(二)各部、分公司部门领用正常的维护材料时，只须填写货仓取货申请单一式三份，清楚地填上部门或科室名称，成本中心编号，经成本中心授权人签名批准后，由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才办理领料手续。(三)在填写工程材料管理表或货仓取货申请单时，将进口材料和国产材料分开单式填写，领取数量一栏必须要用规定字体填上领取的数量。如果需将原数量修改，应由授权人确认签名，否则物资部有权不给办7、理审核发料。(四)坚持工程材料、维护材料专项专用的原则，不允许将工程材料、维护材料用在其它工程上。各分公司承接的代办工程，经工程部门审批后，物资部才给予办理审核领料手续，代办工程需自购材料，要有工程部开具工程材料预算表，经物资部领导审批后才给予购买。(五)各部、分公司需要的劳动保护用品，开单经本部门成本中心授权人签名后，再由人事部主管劳动保护用品的有关人员审批签名，才给予办理审核领料手续。(六)各单位要严格按本单位拟定的年度材料计划进行领料。对无计划和超计划领料，物资部有权不给予审核发料。同时不允许维护材料多领多占，影响工程材料的正常使用。 关于明确领用物资材料授权人及有关的规定 为了适应公司8、机构及人员的变化，现对各部门领用物资材料授权人做相应调整(授权人员表附后)，原授权人的授权同时取消。并对授权人的领用物资材料权限作如下的规定和说明：(一)各种物资材料的转让和外售，一律由物资供应部批准。售往特区外的物资材料，由总经理批准。(二)赠送物品，由总经理办公室报总经理审批领取。(三)办公用品器材的领用，由专业归口管理部门审批。(四)车辆、电脑、录像机、复印机、仪器仪表、多功能电话机等，以及价值1000元以上、使用年限一年以上的固定资产的购置和领用，属预算内的应经专业归口管理部门审核批准，报物资供应部购买；属预算外的报总经理批准，由物资供应部办理。(五)工程施工材料的领用由工程部审批，领9、用工程材料时，领料单上必须完整地填写成本中心及工程编号，连同工程管理表一齐交物资供应部计划室审核后，方可办理领料手续。(六)维护材料的领用由维护部和分公司审批。领用维护材料时，领料单上必须完整填写成本中心编号，交物资供应部计划室审核后，方可办理领料手续。(七)各有关部门应预先做好年度、季度物资材料需求计划，以便物资供应部有计划地、及时地供应生产所需材料。计划内的物资材料由物资供应部计划室核准凭计划供给，计划外的物资材料由物资供应部计划室酌情供应，应急材料如物资供应部不能供应时，经物资供应部同意，部门经理批准后自购。(八)各部门领用材料时，应严格按照领料单规定的内容和要求填写。不准在领料单上作任10、何更改，如填写错误，必须重新填写。对不符合规定的领料单，仓库有权拒发。(九)各独立核算的下属公司，如需购买物资材料，可向物资供应部做计划申请，也可自行采购。存货管理制度存货管理是公司财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。为了降低公司存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据企业会计制度结合公司实际，特制定本制度。存货管理实行的会计政策是永续盘存制。即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。存货管理的范围。包括：原材料、辅助材料、燃料、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品及异地库存等。 存货管理的分工 采购部主要职责负责根据全年的生产计划及基期11、库存情况编制材料全年采购计划；负责全厂材料仓库及分库的管理工作； 负责废旧物资回收的管理工作； 负责通用工具、量具、刃具等的采购和管理工作； 生产经营部负责在制品、自制半成品的管理工作； 负责产成品的管理工作； 存货的计价采用实际成本计价（一）在制品计价及核算方法（见成本核算方法） （二）产成品结转按实际成本计价，结转按“加权平均法”计算，不得随意变动。 第七条 存货的购进发出与计量检验 一、存货的采购由各存货主管部门负责。 （一）存货采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原则，实行“比质比价”，所定的采购合同、协议应向财务部提供副本； （二）存货采购支付计划，纳入货币收支计划的年度月份计划； 12、（三）存货采购进厂（库），经办人员填列入库单，提交品管部门抽样检验，检验合格后办理入库。 二、存货的领用，加工现场按照需要填列领料单，经相关管理者批准后，仓库保管员按单发料，在领料单上盖章（或签字应签全名）； 三、非存货管理单位或个人不得采购各类存货，各类存货单位也不得采购非主管范围内的存货。经存货主管单位委托，或报经存货主管单位同意购买者，其借款、入库验收等手续，仍应由存货主管单位办理。财务部审核后，予以报销。 第八条 存货采购的借款、结算管理一、借款方式 （一）现金支付（应符合现金管理制度）； （三）转帐支票支付（借用支票，原则上一张未结清，不办第二张），特殊情况经批准最多不超过二张；开具13、支票不得开“空白支票”，应填明对方单位及购货限额及用途； （四）电汇支付。 二、借付采购存货款： （一）凡货未到，先付款的，按“预付帐款”作会计处理； （二）凡货已到，后付款的，按“应付帐款”作会计处理； （三）凡货款两清的，按“材料采购”作会计处理； （四）凡货已到，尚未验收入库的，按“暂估”作会计处理。三、存货采购的结算与报帐 （一）供货单位持规定的发票到厂结算 、存货主管单位根据购货合同约定，进行审查无误，并已办理验收手续的，至财务部办理手续； 、若符合合同约定，而未办验收手续，存货主管单位认定付款，按“预付货款”手续办理付款手续； 、供货单位已发生“预付帐款”，在结算时应予先冲减预付款14、，然后支付其不足部分，如冲减后，还有余款，财务部应督促存货主管部门及时收回这部分预付款项。 上述报销凭证，经财务部复核，发现差误，财务有权拒付。 （二）存货主管单位经办人持发票结算，必须符合以下手续： 、发票必须是合法的增值税专用发票；并按规定填写，不得涂改。 、所购物资已办理经检验签章的入库手续，附入库单副联；、报销凭证经相关管理者审批；、报销金额在采购指标范围内； 5、同时附送“采购申请单”；四、存货采购借款的管理 （一）直接从市场采购的存货借款： 、一般情况下，应坚持“当月借款，当月报帐”的原则，采购借款报销周期，不超过一周，前周借款未清，后周借款予以限制。即采取前帐清一笔，后帐允许借一15、笔。 、超过一个月以上不报帐的，财务部有权停止借款，并限期清帐。 、财务部于月终天内，发出口头催报或书面催促报帐单。 （二）“预付帐款”的借款清理： 、各存货主管部门以及采购人员、财务应建立“预付货款备查薄，及时处理款已付，货拖延不交的事项； 、对未结清的预付货款，每季度由财务处清理一次，列出清单交存货主管单位，并要求反馈不清的原因； 、合同有特殊约定外，凡超过一年未结清的预付货款，从第十三个月起，由财务部通知存货主管单位，并报经管理者，酌情扣除经办人员部分工资，作为利息损失的抵偿。 第九条 存货的清查盘点。 一、存货主管部门应对所属仓库定期和不定期的清查盘点作出规定，以保证每类存货的收发、结存、帐帐相符、帐实相符； 二、对仓库存货的收发、结存，坚持会计稽核制度； 三、按规定年终必须进行一次存货的全面清查盘点； （一）财务部应在每年十一月作出年终清查实施方案，经批准下发实施； （二）各存货主管部门应组织力量，对每个仓库进行全面清查、盘点； （三）盘点结果与财务部相应地进行核对，每个仓库填报盘盈、盘亏明细表，经本单位主要领导审查，报财务部汇总，报主管厂领导，经厂长批准，后作会计处理，同时各仓库据以调帐； （四）属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，视具体情况追究有关人员责任。