1、餐饮公司应收账款管理制度附催款通知书编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在形成的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理制度。一、应收账款账龄确认按照账龄长短分为4个债权等级：（一）正常债权：指应收账款账龄未超过3个月的。（二）关注债权：指应收账款账龄在3个月以上但未超过6个月的。（三）危险债权：指应收账款账龄在6个月以上但未超过1年的。（四）疑难债权：指应收账款账龄超过1年以上的。二、应收账款签字挂账管理规定（一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。签2、订协议时，由各酒店营销中心和财务中心对该客户进行资信情况调查, 将相关客户信息填入酒店消费合同审批表，结合客户财务状况，由财务经理与销售经理协商确定挂账限额和结算周期，在审批表中签署意见后上报酒店总经理。经逐一审批后方可签订挂账消费协议。若私自挂账造成的经济损失由该经办人全额赔偿。（二）民营企业、个体私营企业、新办企业原则上不允许签字，如签字必须按以上程序上报审批后方可签订挂账消费协议，但必须在协议上规定结账期限，期限为1个月-3个月，如到期限仍不能按照结算，超过一星期后，公司即有权停止签字。酒店财务要以书面的形式将拟停止挂账的单位当天内上报公司财务中心， 经相关领导审批后，公司财务中心需在下3、一餐前通知到各酒店，各酒店接到通知后以书面的形式即时通知到各吧台，对未按规定执行造成的经济损失由该经办人全额赔偿。若属信息传达不到位造成的经济损失由责任人全额赔偿，并作违纪处理。（三）个人不允许签字挂账，若违反规定处罚措施同第一条。（四）婚宴不允许欠款，若有特殊情况，需有公司内部人员做担保，但担保期不得超过3天，担保金额不得超过担保人的月工资额，超过期限即从担保工资中扣除。（五）内部职工消费,即时结算则享受消费总额的9折优惠,若特殊情况需签字消费，不享受9折的优惠，且一周之内到所在酒店财务结账。（六）业务部门经理、销售员原则上不允许担保，如有特殊情况需进行担保的，须经酒店总经理同意，且担保账款4、累计不得超过其月工资额；酒店总经理担保账款累计在10000元之内，担保期不得超过两个月。担保账款超过期限或超出金额，扣发担保人工资，并在次月将责任人工资抵减应收账款。（七）若挂账协议指定的签字人委托其他人签字时,为防止其在结算欠款时出现纠纷，该类订餐或订房通知需有经办人亲笔手写传真件证明，或如确有特殊情况，须由经办人电话通知，第二天由负责该单位的销售人员负责找该单位有效签字人补签。（八）若客人属预付款签字挂账，消费接近预付金额后，由预收款酒店负责通知各酒店财务停止客户签单消费或转为他人担保账，对未按规定执行造成的经济损失由该经办人全额赔偿，若属信息传达不到位造成的经济损失由各酒店财务负责人全额5、赔偿。三、应收账款账单、台账及转账管理规定（一）账单：账单联号使用，各吧台所用账单由收银主管或财务经理负责编号发放，并对使用情况作检查，发现不联号、私自撕毁、无故作废的要追查到底，并对责任人视情节轻重给予处理。 （二）酒店内部账单传递：住房客户若在各吧台签单消费，当班收银员必须做好账单的传递工作，不得延误。吧台之间传递账单不及时或转入漏记账，导致漏收款的要分清责任，由经办人全额赔偿。(三)账单审核：各吧台每日营业结束后，账单随同营业日报表上交各酒店财务，应收账款会计负责审核账单真实性、准确性及完整性。审核内容包括：签字单位是否为我公司协议挂账客户，签字人是否为协议指定人员，字迹是否属实、清楚，6、金额是否相符，相关人员是否签字，吧台人员是否签章。若经应收账款会计审核过的账单，因以上原因出现呆账、死账，由应收账款会计全额赔偿。（四）不合格账单的处理：经应收账款会计审核后，不符合规定退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的应收账款，由该经办收银员打欠条领走账单，并在3天内补办手续上交酒店财务。因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的应收账款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全额赔偿。（五）日报签字：各酒店应收账款会计负责核对每日账单总金额与营业收入日报表中“应收账款”的一致性，审核无误后在日报表上签字认可。（六）账单登记：各酒店按照7、客户名称设立应收账款明细台账，每天依据账单登记，详细反映各酒店应收账款的每笔发生、增减变动、余额及其账龄等信息。（七）账单存放：各酒店签字账单的管理存放方式要统一，使用60页装的塑料透明文件夹，透明夹页的右上角粘贴签字单位名称的标签，左上角粘贴消费单位编号的标签，文件夹的第一页存放本文件夹页的消费单位编号、名称的目录，应收账款会计每日将账单分类后，放置于专门的抽屉或档案柜上锁存放，不得无故将账单遗漏在办公桌外或其它区域。（八）应收帐款会计在工作变动交接时，要认真填写帐单移交明细，并经酒店财务负责人及公司信用部审核无误后方可办理交接。（九）酒店间转账：每月6号、16号、26号下午2点，各酒店应收8、账款会计到公司财务中心，把本周应转交其他酒店的账单及明细表一式两份交接收酒店审核，各酒店应收账款会计核对账单真实性，经查与明细表相符后，在明细表上签收确认。对有疑问的账单可拒绝签收，退回原酒店重新落实。（十）转至其他酒店的账单若超过2个月后被退回的,原签字酒店可不予接收,由负责的酒店催收此账款，但原酒店有责任协助催收。（十一）每月26日下午2点各酒店应收账款会计到公司财务进行月度转账。将公司允许的客户顶账单位的账单转至公司财务中心。四、应收账款催收管理规定（一）指标分配：为保证全年应收账款指标不超标，每月结算完账目，各酒店要依据应收账款余额明细表，逐个单位分析预测出下月的回款情况，在每月1号上9、报公司财务中心，经公司财务中心审核后，下达月度催收指标。原则上全年指标的回款率等同于当年预计新增的外欠额，然后各酒店依据下达的指标进行分配责任到人。（二）客户分配，有签单协议的客户，在规定时间及规定限额内的账款催收，由财务中心信用人员负责催收；超出规定结算时间及规定结算限额的，有酒店财务中心每周向该单位发送书面催收通知，客户仍不能结清所欠款项，超出结算日期或限额30天后，转交负责该客户的销售人员负责催收。催款通知书一式两份，财务留存管理，并对下发通知后客户答复作记录。（三）应收账款账单视同现金管理，各催账人员要对账单的安全性负责任。在领取账单后，将账单安全存放，不得带到住所或曝露在公共区域；若10、与客户核对账单，要随身携带账单，不得到无关场所做与本次对账无关的事情，以防出现账单丢失现象；若出现异常状况（如丢包、被抢等）,及时通知酒店财务，由财务经理、催账人负责与客户沟通，用账单存根代替结账联，如未按照规定执行，所有损失由责任人承担。（四）各酒店每月必须指定专人与客户保持对账，发现有疑问账单的及时跟进落实，或转回其他酒店落实。对账完毕，客户所打欠条，需填写日期并加盖该单位公章；客户若只对账不打欠条的，账单必须取回，如将账单留于客户处而没打欠条的，对经办人给予100元违纪处理，出现问题由经办人全额承担，。（五）根据不同的信用等级采取不同的催账策略，要分析客户欠款的原因，若属于短期资金困难，11、不应过多的催收，要保持市场份额，要注意与客户建立良好的合作关系。（六）建立催款记录，催账人员每人每单位一份，每日向应收账款会计汇总当日催收记录，酒店财务每周上报酒店总经理，催款记录作为客户信用评估的依据之一，根据该记录及时调整回收策略。（七）每周由酒店财务组织在周例会后进行应收账款调度，由各催账人员自行汇报账目进展情况，提出需协调的问题，财务经理对各催账人员提出的问题等作答复，对于不能及时解决的要及时上报酒店总经理或公司财务中心信用经理，并不定期抽查催账人员的催收记录，避免出现弄虚作假的现象。（八）对本月未结算存放于催账人员手中得账单，由应收账款会计不定期检查该账单的真实性，每月抽查不得少于两12、次。（九）客户结账时，催账人员在指定吧台按账单金额开取发票，发票存根上交应收账款会计处，若客户多开或分次开，需请示公司财务中心总监，并做好记录。（十）签字消费协议的客户根据协议进行优惠，并结合客户意愿的形式给予优惠，优惠金额必须填写公司统一格式的优惠审批单并有客户签名。（十一）特殊客户无签字消费协议的，可在公司允许优惠的范围内进行优惠（参照客户消费优惠管规定）。（十二）客户享受优惠时，催账人员需填写优惠审批单，由客户、经办人、应收账款会计签字证明后上交财务经理审核，当日上交酒店总经理审批。（十三）催账人员收回账款，为确保安全，可打电话通知酒店财务需派人前往一并取回，酒店总经理应给予全力支持，待13、取回现金或支票后，催账人员交于应收账款会计，并撤销账单领取表。给客人返还折扣时，必须有两人前往，其中有一人必须是财务人员。五、应收账款清查管理规定（一）各酒店财务每月根据公司统一格式编制应收账款余额明细表，用A4纸按欠款金额从高到低的顺序，每月月底与财务报表一同上交公司财务。要求余额与财务报表一致，所提供的账龄分析属实，若有差异，写明原因。 （二）每月末,应收账款会计全面清查应收账款,账单与明细账及时核对,并与客户核对清楚,对当月不结算的客户打好欠条盖上单位公章.做到债权明确,账实相符,账账相符，酒店签单消费合同齐全，目录清晰。（三）由各酒店应收账款会计负责每月对客户执行合同情况进行跟踪分析，14、对其结算情况及时与销售部反馈以做好跟踪拜访。（四）对连续超过3个月无正当理由未按协议结账的客户，由酒店财务经理上报酒店总经理建议停签。（五）酒店总经理签批建议停签客户名单后，由酒店财务上报公司财务中心。（六）公司财务中心审核建议停签客户名单后，上报公司总经理。（七）公司总经理审批建议停签客户名单后，由公司财务中心下发至各酒店财务。（八）各酒店财务负责通知酒店销售部、预定处、各吧台，并对信息接收人做书面记录，从预定源头上杜绝再签字现象。（九）由酒店销售部负责书面通知客户停签原因，并做好解释。（十）由酒店财务中心在下发通知3天内派专人对停签客户通知的内容做内部检查。（十一）坏账损失的确认：确认坏账15、时，应遵循财务报告的目标和会计核算的基本原则，具体分析各项应收账款的特性、金额的大小、信用期限、债务人的信誉和当时的经营情况等因素。一般来讲，符合下列条件之一的，应确认为坏账：1 债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回；2 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；3 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。根据国家规定，企业应在期末对应收账款进行检查，并预计可能产生的坏帐损失。对预计可能出现的坏账损失，计提坏账准备。我公司每年末按应收账款账面余额的千分之三计提坏帐准备。对于确认为坏账的应收账款，并不意味着放弃了追索权，一旦重新收回，应及时入账。（十二）16、对于未按应收账款清查制度进行清理而导致出现的死账，财务经理、应收账款会计及负责催收此款的责任人按2：3：5的比例进行赔偿。六、未按应收账款管理制度操作规定执行，出现的问题本制度中未涉及到的处罚，视其情节严重除赔偿经济损失外，对责任人给予不低于100元的处罚或辞退处理。七、应收账款相关表格及文件（一）公司签单消费合同审批表（二）公司酒店签单消费合同（三）公司应收账款催款通知书1（四）公司应收账款催款通知书2（五）公司应收账款催款通知书3（六）公司各酒店应收账款余额表（七）公司账单领取明细表（八）公司催款记录表（九）公司应收账款预计收回及分配表（十）公司建议停签表八、本规定自下发之日起执行。 附件17、一签单消费合同审批表申请实体：客户名称：地址：上级主管单位：经营性质：主营业务及状况：财务状况注册资本注册日期及年限注册地点营业执照号码： 是否独立核算：信用评估：消费潜力（每月）客 房餐 饮娱 乐申请优惠折 扣客 房餐 饮娱 乐申请消费酒店：申请挂帐限额：人民币： 元申请结算周期： 个月更改及补充条款：实体销售人员： 实体销售部经理/总监：实体财务中心经理：实体总经理：公司营销中心总监：公司财务中心总监：公司总经理：附件二酒店签单消费合同甲方：餐饮有限责任公司 乙方：甲、乙双方经友好协商，在平等自愿的基础上，乙方在甲方下属酒店签单挂帐消费，并享受优惠待遇，达成如下协议，双方共同遵守：一、 甲18、方各下属酒店（银河美食城、饺子城、小银龙饺子城、乐安食府、齐鲁人家、锦元食府、源通宾馆、商务酒店）按照其规模、等级标准向乙方提供热情、周到的服务，乙方可享受本合同约定的服务项目。二、服务优惠项目及待遇酒店项目银河美食城饺子城齐鲁人家小银龙饺子城乐安食府锦元食府源通宾馆商务备注 三、预订方式1、乙方提前预订时须说明单位名称、联系人姓名及电话，甲方尽快为乙方做出安排。2、客房预订保留至当天18：00；宴会单间中午保留至12：00，晚上保留至18：00（夏季：19：00）。乙方如有特殊情况需延迟抵达，须征得甲方同意。3、乙方如要保证预定，须提前预付押金或提供书面担保。对于任何已保证的预定，乙方客人如19、未能如期抵达，甲方将收取一晚的房费或所订宴会菜金总额一半的费用。4、预定电话：四、挂帐限额乙方在甲方下属酒店签单消费，总挂帐限额为人民币 元。五、挂帐期限挂帐期限为 个月，乙方须在每月 日前，结清上月所有消费账款。 六、乙方签单消费代表1、 乙方指定下列人员为乙方在甲方各酒店签单消费代表姓名（正楷书写）职 务签名笔样2、 乙方上述人员在甲方下属酒店的所有签单消费均由乙方负责结算。3、 如乙方签单消费代表不能到现场签字，须提供书面的派餐通知单（加盖公章），方可委托他人签单。 七、内部变更通知1、 合同期内，如乙方所有权性质、单位领导、地址、银行帐号、公司经营性质等发生变动，乙方须在7日内以书面通20、知甲方。2、 乙方若撤销或更换签单消费代表人，应提前7天书面通知甲方，在此之前发生的签单消费账款，均由乙方负责结算。 八、违约责任1、 甲、乙双方不得擅自改动已确认的预订内容，如任何一方因特殊情况需予以调整，须事先征得另一方的同意。2、 甲方下属酒店在服务过程中如提供劣质服务或出现严重失误而给乙方的接待活动造成损失，乙方有权追究甲方的责任并赔偿损失。3、 乙方须在规定时间内结算账务，如超过结算日期1个月，甲方有权终止乙方在甲方下属酒店的签单消费权。 九、不可抗拒因素 由于战争、政府变更、罢工、动乱及自然灾难等不可抗力因素而使甲方直接或间接地不能履行其义务，甲方对此不承担任何责任。十、合同期限 21、1、本合同有效期自 年 月 日至 年 月 日。 2、本合同如超过有效期，乙方不再继续享受在甲方的服务项目和签单挂帐消费权利，乙方可在合同到期提前一个月申请续签合同。十一、本合同所有条款均属保密范围，双方不得以任何理由向外泄露。十二、本合同如有未尽事宜，须双方协商做出补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。十三、本协议在执行过程中，如发生纠纷，甲乙双方先协商解决，协商不成，可向甲方所在地法院起诉。十四、本合同一式两份，甲乙双方各执一份。十五、甲方已提请乙方对上述各印就条款作充分的注意，并按照乙方的要求予以充分说明。甲方：餐饮有限责任公司（公章）乙方： （公章）法定代表人： 法定代表人/负责人：经22、办人： 经办人：开户行： 开户行： 账号： 账号：地址： 地址：电话： 电话：传真： 传真：日期： 日期：附件三催 款 通 知 书1 ：感谢贵方长期以来对餐饮有限责任公司各酒店的支持与惠顾。截止 月 日，贵方在我公司下属酒店 消费已累计欠款 元。根据贵我双方于 年 月 日共同签定的酒店签单消费合同，贵方须在每月25日前结清上月消费款项。为了尊重并信守合同中诸项条款，避免不必要的麻烦，谨请贵方于 月 日前配合我公司财务人员结清上述款项。再次感谢贵方的理解和支持。期待更长久的友好合作。致祺！ 餐饮有限责任公司 年 月 日附表四催 款 通 知 书2 ：感谢贵方长期以来对餐饮有限责任公司各酒店的支持与23、惠顾。我们的财务统计显示，贵方于 期间在我公司下属酒店 已累计欠消费款项 元。依据贵我双方于 年 月 日共同签定的酒店签单消费合同，如果贵方在 月 日前仍不能结清上述欠款，我方将按合同约定停止贵方在公司下属酒店的签单挂帐权，并追究贵方的违约金 元。谨请贵方速与我财务办理有关结算业务。致祺！餐饮有限责任公司 年 月 日附表五停止挂帐通知书3 ：感谢贵方长期以来对餐饮有限责任公司各酒店的支持与惠顾。贵方 期间在我公司下属酒店 已累计欠消费款项 元，已远远超出贵我双方签定的酒店签单消费合同中所规定的挂帐限额和期限。我们抱歉地通知您，我方已停止贵方在餐饮有限责任公司下属酒店的签单挂帐权。如果贵方在 年24、 月 日前仍不能结清上述欠款，我方将按合同约定保留对司法起诉的权利，并追究贵方由此造成的违约金。致祺！餐饮有限责任公司 年 月 日附表六酒店名称 月份应收账款余额明细表一、协议客户单位：元序号单位名称1-3个月3-6个月6-12个月 1-2年2年以上合计本月收回催收人123小计二、无协议客户序号单位名称2-3个月3-4个月6-12个月 1-2年2年以上合计本月收回催收人123小计三、担保账序号单位名称2-3个月3-4个月6-12个月 1-2年2年以上合计本月收回催收人123小计四、总台账序号单位名称2-3个月3-4个月6-12个月 1-2年2年以上合计本月收回催收人1在住客欠款23小计总计附件七酒店名称 月份应收账款预计收回及分配表单位：元一、确保收回序号单位帐面余额预计收 回金额预计收 回日期催款人备注二、力争收回序号单位帐面余额预计收 回金额预计收 回日期催款人备注附件八酒店名称建议停签单位明细 单位：元序号客户名称现欠款额月均消费情况停签原因