1、有限公司资金使用暂行管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总则第一条 为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。第二条 本制度适用于XXX有限公司。第二章 现金支出管理第三条 财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付2、申请拒绝批准。3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款。第四条 日常零星开支所需现金库存限额为500元。 第三章 费用报销管理 第五条 费用报销的审批权3、限 1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。 2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。 3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超过10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。 4、日常费用支出单笔支付金额超过10000 元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。第六条 报销审批手续 1、 报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单”经部门经理初审签字； 2、 报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部； 3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批准金额予以支付。第七条 报销时间报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。第四章附则本暂行管理制度自10月1日后开始施行，请各部门人员遵照执行。