1、智能机械生产公司固定资产管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX智能机械股份公司固定资产管理制度第一章总则第一条 为了规范XX智能机械股份公司（以卜简称“公司J的固定资产管理，保 证固定资产正确核算与不流失，加强固定资产的保管及使用管理，并配合公司财务 管理制度实施，制定木办法。第二条 公司及所属企业单位在固定资产管理上要基本做到：保护好固定资产; 正确核定固定资产需用量，配置合理。第三条 本制度适用于公司及其附属企业。第二章固定资产的标准和分类第四条 公司固定资产是为生产商品、捉供劳务、出租或经营管理I佃持冇2、的， 使用寿命超过一个会计年度，经济利益很可能流入公司，成本能够可靠计量的有形 资产。第五条 公司的固定资产按使用情况分为以下几类：1、生产用固定资产；2、非生产用固定资产；3、租出固定资产；4、未使用固 定资产：包括新增加的、调入需耍安装的、改扩建的、批准停用的；不包括大修理、 替换等原因停用的；5、不需用固定资产：不适合本公司生产经营需要，或超过本公 司当前生产经营需要，已报上级批准待处理的固定资产；6融资租入的固定资产： 为了生产经营的需耍，而向出租方付租金和名义购买价以后，其资产所有权归融资 租入方的固定资产；7、土地第六条按固定资产类别分为以下几类：1、房屋及建筑物；2、机械设备；33、运输设备；4、电了设备；5其他设备第三章固定资产计价的原则和方法：第七条I占I定资产的计价应根据取得I占I定资产的不同来源，按照下列原则确定:1、购入的固定资产，以其购入价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购入的还应包描进口税金;2、自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价；3、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建 发生的实际支出计价。4、投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。5、接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公 司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金4、等计价；无所附单据的，按照 同类固定资产现行帀场价格计算；6、盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价；7、公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资， 企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。第四章固定资产的折旧第八条 公司采用平均年限法计提固定资产折11,预计净残值率为5%o资产类別使用年限（年）年折in率房屋及建筑物204.75%机器设备109.5%运输设备109.5%办公设备519%电了设备519%其他设备519%第九条 按照公司固定资产管理制度屮规定的使用年限及计捉方法，按月计提 折旧费；当月增加的固定资产当月不捉折旧，从次月起计5、捉折旧；当月减少的固定 资产当月照提折旧；固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧； 捉前报废的固定资产也不再计捉折旧。第五章固定资产的管理第十条 固定资产的管理，采取统一核算和归口管理相结合的方法。1、公司应建立固定资产目录、明细帐和卡片根据固定资产分类，按照固定资产卡片设定的项目，对作为一个独立登记对彖 的I古I定资产，在卡片上登记，目录内容和卡片的内容一致。各类固定资产登记对象 规定如下：(1) 房屋及建筑物：以每幢房屋连同其附属建筑物作为一个登记对象。(2) 工作机器及设备：以每-独立的机器连同基座、附属设备和工具、仪器等作 为一个登记对象。(3) 运输工具：以每一独立的运6、输工具作为一个登记对象。(4) 电子设备：以每一独立的运行使用设备作为一个登记对象。(5) 工具、仪器及生产用具：以每一工具、仪器、用具连同便于操纵控制的各种 附具作为一个登记对象。2. 固定资产卡片的使用方法：按类别、使用和保管部门顺序排列存放，妥善保 管。凡新增一项固定资产时，根据冇关凭据设置卡片，进行登记相关项目。凡盘亏、 报废、出售固定资产吋，根据有关凭证将卡片注销另行保管，年末归档。3. 固定资产卡片按固定资产的项口设立，每项一张。卡片一式三份，一份作为 财务部固定资产明细帐的附件，一份作为归口部门负责固定资产管理的实物帐，一 份由固定资产使用部门登记和保管。第十一条各部门职责1、财7、务部门。负责固定资产的价值核算，填报有关固定资产的财务资料，输固 定资产的增减、转移、报废、租赁等财务手续，建立健全固定资产的帐、卡；正确 计提折I口；负责组织各归口部门和使用部门进行固定资产定期的盘点清查核对，做 到帐、卡、物相符，处理盘点中发现的问题，督促归口部门和使用部门办理冇关手 续。2、归口管理部门。配备专职或兼职人员，按照归口管理职责编制固定资产明细 目录，正确记录固定资产增减变动，内部转移、技术状态、处理、使用情况，接受 财务部门的监督；负责固定资产的购建、安装、竣工验收、人修理等计划的申报， 经批准后，负责编制预算并组织实施。3、使用部门。指定专人负责固定资产的管理，配合财务部8、门、归口管理部门进 行固定资产修理、清查；针对固定资产的技术状态和使用情况，及吋向归口管理部 门提出固定资产的增减、大修理等申请报告；加强固定资产的维护保养，确保固定 资产的完好。第六章 固定资产的增减与清理第十二条固定资产的购置审批权限。购买固定资产的审批权归公司总经理。审批程序如下：rti使用部门 根据生产及工作需要提出申请，经部门主管批准，并由财务部审核，报总经理审批, 出采购部负责采购。检验手续。对购进的固定资产，如为通用及常用设备，使用部门应派专人配合 采购部门，按照购买申请单屮所列示的型号规格、技术参数以及资产的性能等方面 进行检验，检验完毕后，由专人出具检验报告，经使用部门负责人9、及采购部双方签 字认可后，方可办理有关手续；如为专用设备及高精设备，则由使用部门派出技术 人员配合采购部对设备的型号、规格、技术参数、性能等方面进行全面检验，检验 完毕，曲技术人员岀具书面检验报告，经曲双方签字确认后，办理有关手续。款项支付。购入不需要安装的设备，合同规定货到付款的，经验收合格后，由 采购部将发票、检验报告及“物资直拨单一并交公司财务部办理付款手续。购入需要安装的设备，按合同规定，安装完毕、验收合格、经试运行，由技术 人员出具运行正常的报告，并经使用部门签字认可后，由采购部按合同规定办理相 关付款手续。第十三条 固定资产的交付使用购入的设备，根据验收报告及试运行报告，由归口管理10、部门详细填写固定资产 交付使用通知单，一式三份，一份交财务部作为固定资产的入帐凭证，一份交使用 部门作为建立固定资产管理台帐的依据，一份交归口管理部门。第十四条固定资产的修理每年年初由归口管理部门制定固定资产大修理计划，报主管副总经理批准，计 划应规定相关负责部门配合使用部门及吋完成，详列各项修理内容的费用预算，年 内按照计划组织实施，严格按费用预算控制费用支出。固定资产的日常维修，由使用部门或归口管理部门负责，由使用部门负责的， 应出归口管理部门进行监督检查。第十五条固定资产的调拨固定资产的内部转移，由归口管理部门填制内部转移单，一式三份，一份交转 出单位，一份交接收单位，一份交财务部，据以11、登记固定资产卡片。固定资产归口管理部门应及吋对未使用、不需用的固定资产办理封存和申报手 续，处理多余、闲置或使用不当的固定资产。第七章固定资产清查盘点第十六条 固定资产每年至少实地清查盘点一次，核对帐卡，保证帐物相符。第十七条 固定资产清查盘点由归口管理部门负责组织，财务部门、使用部门 及技术部门参与。固定资产总帐余额应与“固定资产明细账固定资产卡片数额相 符，以帐面数为依据进行清查，做好记录。第十八条根据清查结果编制固定资产清查盘点报告表，详细登记盘盈、盘亏、 毁损的固定资产编号、名称、原值或重置价值，己提折旧或估计应提折旧和净值以 及盘盈、盘亏的原因，对固定资产清查结果按程序报总经理批准后12、，再进行帐务处 理。第八章 固定资产的转让和出租第十九条固定资产出租。由固定资产管理部门负责签订出租或出借合同或协 议，规定出租或出借的年限，收取租金额度和方法等，财务部门留存一份据以核算 出租和出借固定资产。固定资产的月租赁费，不得低于该项固定资产的月折门额和有关税金、利润Z 和。第二-I条 固定资产转让：固定资产有偿转让，必须经归口管理部门、财务部 及和关部门佔价认可，报总经理或董事长、董事会、股东大会批准：（1）转让固定资产单位账面净值在300万元以下的（不含300万兀）或最近I 二个 月累计值在600万元以下的（不含600万元），由董事长或总经理办公会议批准；（2）转让固定资产单位账面13、净值高于300万元（含300万元）低于2000万元的（不 含2000万元）或最近I 二个月累计值高于600万元（含600万元）低于4000万元的（不 含4000万元），由董事会批准。（3）转让固定资产单位账面净值在2000万元（含2000万元）以上或最近十二个月 累计值在4000万元以上的（含4000万元），由股东大会批准。第九章固定资产的报废第二十一条具备下列条件之一的固定资产可申请报废，不具备条件的，不得 申请报废：（1）已满冇效使用年限，磨损程度在80%以下，无继续使用价值者；(2) 主要结构陈旧，破损严重，经人修亦不能恢复其功能或根本无处理价值者；(3) 属于国家淘汰产品或规格特姝，其14、零件不再生产的，确实难以修配者；(4) 残缺过甚，整修不合经济原则者；(5) 生产能力低、能耗量大，经大修不能恢复，又不合乎经济原则，而国内已有 大量新产品可供更新者；(6) 生产工艺改造或改进扩建而必须拆除者；(7) 归口管理部门签订的其他报废原因第二十二条 固定资产虽已申请报废，但在未正式批准报废前，任何单位或个 人，不得随意拆卸、拆除和变卖。第二十三条 固定资产报废，应由使用部门填写报废申请单(格式见附件)，详细 列明名称、规格型号、数量、金额及报废原因，经归口管理部门鉴定并提出意见后, 报财务总监核准后，依相应权限由总经理及董事长、董事会、股东大会审批：1、董事长或总经理办公会议有权批15、准本年度内固定资产报废的累计金额小于公 司最近一次经审计净资产3%的固定资产报废事项，超过上述限额须报萤事会批准。2、董事会有权批准木年度内固定资产报废的累计金额小于公司最近一次经审计 净资产10%的固定资产报废事项，超过上述限额须报股东人会批准。第十章固定资产减值准备第二十四条 固定资产的减值是指固定资产可回收金额低于其帐面价值。第二十五条 公司应当于年度末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况， 应当计算固定资产的可冋收金额，以确定是否己经发生减值：1、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或止常使用预计的卜 跌，并且预计在近期内不可能恢复；2、企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律坏境，或者产品营销市场在 当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；3、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可回收金额 的折现率，并导致固定资产可冋收金额人幅度降低；4、固定资产陈11过时或发生实体损坏等；5、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该固定资 产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；6、其他冇可能表明资产已发生减值准备情况的。第二十六条 固定资产减值准备计提及审批权限以资产减值准备管理制度 为准。第十一章附则第二十七条 本制度由财务部负责解释与修订。第二十八条 本制度经公司董事会审议通过Z口起实施。