1、实业公司年度经营计划编制、审批管理制度及附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一章 总则1第二章 经营计划管理体系2第三章 年度经营计划编制3第四章 年度经营计划审批4第五章 年度经营计划分解5第六章 公司经营计划执行6第七章 计划执行情况总结分析与考核8第八章 附则9附件1：公司年度经营（预算）计划报告样板10附件2 年度经营计划工作推进时间表15附件3 年度经营计划工作流程16第一章 总则第一条 xx实业（深圳）有限公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计2、划的重要依据。第二条 经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：销售计划、生产计划、新产品（技术）开发计划、设备计划、提高产量计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。根据战略目标，计划项目由总经理办公会结合实际情况具体选定。第三条 经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标和预算目标、各计划项目总体经营目标和预算目标、季度和月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目）。部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划项目总体经营目标和预算目标、部门季度分3、解计划（按项目）、部门月度工作计划（按项目）。第四条 本制度所涉及各类计划均包含相应的预算内容。第五条 通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。第六条 本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。第七条 本制度应参考的其他相关文件包括：1. xx实业（深圳）有限公司绩效考核管理制度2. xx实业（深圳）有限公司预算管理制度3. xx实业（深圳）有限公司其他相关管理制度第二章 经营计划管理体系第八条 公司应建立有效的经营计划管理体系，设计合理的公司董事会、公司管理层、各中心和计划财务部的计划管理关系和责任关系，并持续完善。本制度中公司管理层即公司4、高层，具体指公司总经理、常务副总经理、各中心总监，其议事决策机构为总经理办公会。第九条 公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。第十条 公司董事会的主要职责包括：1. 负责审定公司长远发展战略；2. 负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；3. 负责审查公司管理层的季度和年度工作总结；4. 负责对公司管理层相关人员进行考核。第十一条 公司管理层的主要职责包括：1. 对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；2. 负责向董事会提交具体年度经营计划；3. 审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及5、各部门分解计划；4. 审核各部门季度分解计划及月度工作计划；5. 对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；6. 负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。第十二条 各中心及职能部门的主要职责包括：1. 提供编制计划的基础数据；2. 提出中心、部门季度分解计划和月度工作计划草案；3. 执行中心、部门的工作计划，并进行总结、分析。第十三条 计划财务部的主要职责包括：汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。第三章 年度经营计划编制第十四条 提出年度经营目标1. 每年9月底董事会根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，提出下一年度6、的经营目标。2. 经营目标具有严肃性和约束性，包括：资本回报率（净资产收益率）、主营业务利润、销售收入、自由现金流量（经营现金净流量）、投资回报率、总费用预算控制率、总成本预算控制率、人均利润/人均销售收入等，具体指标由董事会视情况而定。第十五条 讨论确定经营目标1. 每年9月底董事会将下一年度经营目标下发给公司总经理（常务副总经理），征求公司管理层的意见。2. 10月1日-9日公司管理层结合公司经营的具体状况和公司发展战略，提出实现经营目标的可能性和具体措施，提交董事会审议。3. 10月15日前董事会审议公司管理层的反馈意见，最终确定年度经营目标，下达给总经理（常务副总经理）执行。第十六条 7、编制年度经营计划草案1. 10月15-10月25总经理（常务副总经理）授权计划财务部编制年度经营计划和总体预算目标草案，总经理（常务副总经理）明确计划编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，并对计划编制的质量和进度负责。2. 营销总监负责编制销售计划草案，并提出预算目标草案。3. 印刷中心总监、纸品中心总监分别负责编制印刷和纸品的生产计划、设备计划、提高产量计划等草案，并提出预算目标草案。4. 技术总监负责编制产品（技术）开发项目计划，并提出预算目标草案。5. 财务总监负责编制财务计划、投资计划、融资计划等草案，并提出预算目标草案。6. 行政总监负责编制人力资源计划草案，并提出预8、算目标草案。第十七条 审核年度经营计划草案10月30日前总经理（常务副总经理）组织公司总经理办公会审核年度经营计划草案。具体审核各项工作计划的协调性、可行性，各项计划之间的逻辑关系，预算目标的合理性。审核通过后，由总经理（常务副总经理）提交董事会审批。第十八条 年度经营（预算）计划报告样板见附件1第四章 年度经营计划审批第十九条 11月1日11月8日董事会审议、批准由公司总经理（常务副总经理）组织拟定的公司年度经营计划。第二十条 年度经营计划审议董事会审议总经理（常务副总经理）提交的年度经营计划，审查经营计划的整体协调性，预算目标的合理性，并对是否修改和修改的意图做出具体的指示。第二十一条 年9、度经营计划修改根据董事会提出的修改意见，总经理办公会修改、完善年度经营计划，再次报董事会审批。第二十二条 年度经营计划批准由董事会批准年度经营计划，并下达给公司总经理（常务副总经理）执行。第五章 年度经营计划分解第二十三条 每年11月9日-11月15日由计划财务部组织将年度经营计划分解到各季度、各部门，形成季度和月度分解计划（按总体）和部门分解计划（按项目）。第二十四条 按季度和月度分解年度经营计划将年度经营计划分解成为季度和月度经营计划和指导性预算目标。1. 营销总监负责分解销售计划等；2. 印刷中心总监、纸品中心总监分别分解编制印刷和纸品的生产计划、设备计划、提高产量计划等；3. 技术总监10、负责分解新产品（技术）开发项目计划等；4. 财务总监负责分解财务会计、投资、融资计划等。第二十五条 按部门分解季度经营计划将季度经营计划按具体计划项目分解到各部门。1. 营销总监负责将计划分解到业务组和跟单组；2. 技术总监负责将计划分解到产品开发部和工艺工程部；3. 印刷中心总监负责将计划分解到印刷制造部和印刷品质部；4. 纸品中心总监负责将计划分解到纸品制造部和纸品品质部；5. 财务总监负责将计划分解到计划财务部和物控部；6. 行政总监负责将计划分解到行政办公室和人力资源部。第二十六条 各部门负责将季度经营计划分解到每个月度各部门负责人负责将分解到部门的季度经营计划分解到每个月度，形成月度11、工作计划。第二十七条 审核批准公司年度经营计划分解结果由公司总经理办公会讨论、审核各季度、各部门的分解计划、各部门月度工作计划，由总经理（常务副总经理）批准。第二十八条 编制部门季度、月度预算各部门按照预算工作要求，根据本部门各季度和月度的工作计划，编制部门预算。详见xx实业（深圳）有限公司预算管理制度。第六章 公司经营计划执行第二十九条 下达年度经营计划每年11月16日前由总经理（常务副总经理）向各部门下达年度经营计划。第三十条 下达季度经营计划1. 每季度前一个月的16日至20日，各部门根据公司年度经营计划、季度分解计划、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下季12、度本部门工作计划，并提交给计划财务部审核；同时根据确定的当季度预算目标，按照项目提出预算明细表，具体参照xx实业（深圳）有限公司预算管理制度执行。2. 每季度前一个月的21日至25日，计划财务部审核各部门提交的下季度工作计划及预算明细表，根据公司整体经营计划，调整、形成各部门季度工作计划及预算表。3. 每季度前一个月的25日，由总经理（常务副总经理）批准、下达下个季度经营计划、各部门工作计划及预算表。4. 执行计划。各部门根据公司季度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。第三十一条 下达月度经营计划1. 每月25日，各部门根据公司季度分解计划13、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下月度本部门工作计划，并提交给计划财务部审核；同时根据确定的当月度预算目标，按照项目提出预算明细表，具体参照xx实业（深圳）有限公司预算管理制度执行。2. 每月26日至27日，计划财务部审核各部门提交的下月度工作计划及预算明细表，根据公司整体经营计划、季度经营计划，调整、形成各部门月度工作计划及预算表。3. 每月28日，由总经理（常务副总经理）批准、下达下个月度经营计划、各部门工作计划及预算表。4. 执行计划。各部门根据公司月度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。说明：每年第14、1、4、7、10月的月度计划与季度计划同步下达执行，时间以季度计划下达时间为准。第三十二条 调整经营计划1. 确因客观因素影响需要调整年度经营计划，必须由总经理（常务副总经理）提出申请说明原因，经董事会讨论通过后才能执行。2. 确因客观因素影响需要调整部门季度经营计划，必须由相应中心总监提出申请说明原因，经总经理办公会讨论通过后才能执行。3. 确因客观因素影响需要调整部门月度经营计划，必须由部门第一负责人提出申请说明原因，经中心总监审核，总经理（常务副总经理）批准执行。4. 调整年度、季度、月度计划应当提前申请，调整某项计划时如需同时相应调整其它有关计划，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。515、. 调整计划一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划执行。第三十三条 年度经营计划工作推进时间表见附件2第三十四条 年度经营计划工作流程见附件3第七章 计划执行情况总结分析与考核第三十五条 撰写分析报告公司计划财务部和各部门每季度、月度初均需对计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，形成计划完成情况分析报告。1. 计划财务部负责催交计划完成情况分析报告。2. 计划财务部负责对公司经营计划的执行情况进行总结分析，形成报告。3. 各部门负责对本部门的工作计划完成情况进行总结分析，形成报告。第三十六条 集体汇报在每月度、季度第一周的公司总经理办公会上，计划财务部和各部门16、汇报上月度、上季度的工作任务完成情况及预算执行情况，确定改进措施，明确下月度、下季度的工作重点。会议对改进措施形成决议，计划财务部负责督促各相关部门落实会议决定。第三十七条 评价与考核1. 总经理（常务副总经理）召集公司总经理办公会根据部门工作总结和完成工作的指标和数据，对照季、月度初下达的计划，对各部门的工作进行综合考核、评议。2. 计划财务部综合各部门的工作，编制公司的季、月度工作总结，总经理（常务副总经理）提交给董事会审议备案。3. 每月度综合评议的结果直接应用到考核中去，具体操作参见xx实业（深圳）有限公司考核管理制度。第八章 附则第三十八条 本制度中的有关参数每年由公司总经理办公会根17、据实际情况确定。第三十九条 修改、补充本制度由公司计划财务部提出，经总经理办公会审核批准。第四十条 公司计划财务部负责解释说明本制度。附件1：公司年度经营（预算）计划报告样板1、战略规划概述 年战略规划目标总计纸品业务印刷业务销售收入生产成本毛利费用税息前营业收益现金流（根据实际情况增减指标）经营（预算）计划基本前提假设2、公司主要经营业绩计划目标细分总计1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月销售收入n 业务分类 印刷业务 纸品业务 其他n 客户分类 客户1 客户2 。 新开发客户生产成本n 生产单位分类 印刷中心 纸品中心毛利费用n 销售费用n 管理费用税息前营业收益流动资产18、n 现金n 应收账款n 库存流动负债n 短期贷款n 应付账款流动资金固定资产投资需求3、战略目标具体实施时间表目标举措时间表（月份）负责人/部门1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月4、差异分析现有举措目标公司设定目标差异差异解释弥补差异方式5、经营（预算）计划实施风险与规避方法主要风险风险来源规避方式6、财务预算计划（应附详细财务预算表）主要表格辅助表格资金需求预算表固定资产预算表现金流量表资产状况预算表资产负债平衡表财务费用预算表损益表管理费用预算表（其他主要表格）主营业务收入预算表（其他辅助表格）附件2 年度经营计划工作推进时间表主要活动9月30/99/1015/102519、/1030/108/1115/1116/111.编制年度经营计划1.1董事会提出年度经营计划目标1.2讨论确定经营目标1.2.1董事会下发经营目标，征求意见1.2.2公司管理层提出实现经营目标的可能性与具体措施，提交董事会审议1.2.3董事会审议并确定年度经营目标1.3编制年度经营计划草案1.4审核年度经营计划草案2审批年度经营计划 审议、修改、批准年度经营计划3分解年度经营计划4下达年度经营计划附件3 年度经营计划工作流程各中心中心总监计划财务部总经理/常务副总经理董事会提出年度经营目标研究讨论，提出意见和建议研究讨论，并提出可行性方案与具体措施No审议Yes领导编制经营计划与预算执行年度经营目标确定年度经营目标编制各中心的经营计划与预算汇总，并编制公司经营计划和预算目标草案召开总经理办公会讨论、审核审核No通过审批领导分解经营计划与预算NoYes按季度、月度、部门分解年度经营计划签发分解年度经营计划YesNo汇总平衡按季度、月度、部门分解的经营计划召开总经理办公会讨论、审核审核Yes审批NoYes执行经营计划下达经营计划