1、公司资金资产资源“三资”管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: Xx 公司“三资”管理制度按照中央纪委20xx年农公司党风廉政建设工作要点（中纪办发20xx4号）和省纪委九届六次全会提出的“全省实行三资监管代理全覆盖”要求，xx公司以街道经管站为依托，开展农公司集体“三资”委托代理服务。集体经济组织代表其成员行使农公司集体资金、资产、资源管理职责，必须建立健全各项管理制度，做到有章理事，按制度办事。资金管理制度 1、财务预决算制度。每年1月份，公司董事会会同监事会按照“以收定支、量入为出”的原则，根据有关财务资料编2、制本公司当年财务预算方案，报街道经管站审核并将预算数额量化到月份或季度，经公司代表会议讨论通过，并由公司财经负责人签章后，随同会议记录一并呈报经管站，作为街绩效考核的依据。预算调整时，须经公司代表大会通过并报上级主管部门审核备案。12月中下旬，公司董事会和公司监事会共同负责决算，经管站进行专项审计，公司代表大会听取审议年度决算情况。2、财务收入管理制度。公司所有经济活动都必须签订合同或协议，必要时进行公证或鉴证，并报经管站备案。公司因发展经济和兴办公益性事业，可在合法范围内通过融资、捐赠或赞助等形式筹集资金。筹集资金须提供可行性报告和使用管理计划，经公司（代表）大会通过，报街办事处审核备案。公3、司集体经济的经营、发包、租赁、投资、资产处置等集体收入，上级转移支付资金以及补助、补偿资金，社会捐赠资金，“一事一议”资金，集体建设用地收益等，必须票款同行，及时入账核算。严禁公款私存、私设小金库、拆借资金。3、财务开支审批制度。如遇人事变更，公司应及时将财务负责人、报账员和监事会的名单、签字字模、印鉴等报经管站存档。公司财务开支凭据必须做到凭证真实合法，有事由，有经手人、证明人签章，公司董事会成员，应按照各自的职责和授权审核审批开支。日常开支按规定程序审批，重大事项开支应当履行相关程序。财务事项发生时，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字（盖章）；报经主管财务的负责人审批同意并签字（4、盖章），由会计人员审核报账。 4、民主理财制度。凡关系公司各成员切身利益的事项，如公司集体土地征用、出租，集体企业改制，干部报酬，大额举债，大、中型固定资产的变卖和报废处理等重大事项，都必须按照“五议五公开”，即“公司董事会建议、公司党支部提议、公司两会商议、股东代表大会审议、股民会议决议”和“提议事项公开、审议程序公开、决议结果公开、实施方案公开、办理结果公开”的程序组织实施。在处置集体资产、投资建设项目、购置大型设备时，还必须经街办事处审核和评估后，才能进行公开招投标。监事会享有对本公司财务活动的法定监督权，参与制定财务计划和各项财务管理制度，参与重大财务事项的决策，有权检查审核财务账目，5、有权否决不合理开支。每年终了，公司监事会要在公司董事会组织下，对本期发生的一切收支凭证逐笔、逐单、逐项进行审核。 5、票据和货币资金管理制度。经管站应按街办事处和经管局的统一要求，印制、购买、使用、管理各种票据，并专设登记簿进行记录。公司级使用的各类票据统一由公司报账员领购，经管站登记发放日期、数量(封面上加盖公章)、起讫号码，并签字。遗失后要及时挂失，作废的要加盖“作废”章，并按原编号存根入档保管。主管部门年终对专用凭据进行年度审验，强化统一管理。严禁使用非法票据、财务手续不全的违规票据。经管站不经手现金，支票存根联作为其经济业务的附件入账。经管站应定期对货币资金业务进行检查，发现问题，及时6、整改。 6、财务公开制度。公司应当将财务活动情况及有关账目，按照财务公开程序进行公开，接受股东监督。年初公布财务收支计划，每季度公布各项收入、支出情况，年末公布各项财产、债权债务、收益分配等情况，重大事项随时公开。 资产管理制度 1、资产清查制度。定期进行资产清查，重点清查核实公司所有的各种资产、负债和所有者权益，做到账实、账款相符。 2、资产台账制度。公司所有的房屋、建筑物、机器、设备、工具、器具和基本建设设施等固定资产，要按资产的类别建立固定资产台账，及时记录资产增减变动情况。资产台账的内容主要包括：资产的名称、类别、数量、单位、购建时间、预计使用年限、原始价值、折旧额、净值等。实行承包、7、租赁经营的，还应当登记承包、租赁单位（人员）名称，承包费或租赁金以及承包、租赁期限等。已出让或报废的，应当及时核销。 3、资产评估制度。公司以招标投标方式承包、租赁、出让公司资产，以参股、联营、合作方式经营公司资产，公司实行产权制度改革、合并或者分设等，应当进行资产评估。评估由经营管理部门或具有资质的单位实施。评估结果要按权属关系经公司全体股东或公司股东代表会议确认。 4、资产承包、租赁、出让制度。公司资产实行承包、租赁、出让应当制定相关方案，明确资产的名称、数量、用途，承包、租赁、出让的条件及其价格，是否招标投标等事项；同时履行监督程序。公司资产承包、租赁、出让经营时，应当签订经济合同，明确8、双方的权利、义务、违约责任等，并向全体股东公开。经济合同及有关资料应当及时归档并报街经管站备案。 5、资产经营制度。公司资产实行承包、租赁、出让经营的，要加强合同履行的监督检查，公开合同履行情况；收取的承包费和租赁金归公司所有，纳入账内核算。公司统一经营的资产，要明确经营管理责任人的责任和经营目标，确定决策机制、管理机制和收益分配机制，并向全体股东公开。公司实行股份制或者股份合作制经营的，其股份收益归公司所有，纳入账内核算。要定期对公司资产的使用、维护和收益进行检查，确保公司资产的安全和保值增值。资源管理制度 1、资源登记簿制度。法律规定属于公司集体所有的土地、林地、草地、荒地、滩涂等集体资源9、，应当建立公司资源登记簿，逐项记录。资源登记簿的主要内容包括：资源的名称、类别、坐落、面积等。实行承包、租赁经营的公司资源，还应当登记资源承包、租赁单位（个人）的名称、地址，承包、租赁资源的用途，承包费或租赁金，期限和起止日期等。属公司的建设用地以及发生建设用地使用权出让事项等要重点记录。 2、公开协商和招标投标制度。公司所有且没有采取家庭承包方式的荒山、荒沟、荒丘、荒滩，以及果园、养殖水面等公司资源的承包、租赁，应当采取公开协商或者招标投标的方式进行。以公开协商方式承包、租赁公司资源的，承包费、租赁金由双方议定。以招标投标方式承包、租赁公司资源的，承包费、租赁金应当通过公开竞标、竞价确定。招10、标应当确定方案，载明招标人的名称和地址，明确项目的名称、数量、用途、期限、标底等内容；招标方案必须履行民主程序。在招标中，同等条件下，本公司股东享有优先中标权。招标投标方案、招标公告、招标合同和相关资料应当报街办事处备案。 3、资源承包、租赁合同管理制度。公司资源的承包、租赁应当签订书面协议，统一编号，实行合同管理。合同应当使用统一文本，明确双方的权利、义务、违约责任等。上交的收入归公司所有，纳入账内核算并定期公开。经济合同及有关资料应及时归档并报街经管站备案。 4、公司建设用地收益专项管理制度。公司建设用地是公司资产和资源的重要组成部分，其收益归公司所有，主要用于发展生产、增加积累、福利和公益事业等方面，改善股东的生产生活条件，不得用于发放干部报酬、支付招待费用等非生产性开支。公司建设用地收益要纳入账内核算，严格实行专户存储、专账管理、专款专用、专项审计监督。