1、 公司票据报销分类及要求管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 票据报销管理制度第一章 总则第一条 为了加强公司票据报销的规范性，确保财务资料的真实性、合理性、规范性，达到正确地反映和监督各项经济业务的目的，特制定本制度。第二条 本制度适用于*有限公司。第三条 票据报销相关职责如下：（一）报销人员严格按照本制度填写、粘贴报销单据；（二）审核人员按照本制度审核单据的真实性、有效性，以及单据的填写、粘贴是否规范。（三）财务部严格按照本制度审核单据的填写、粘贴合规性，填写、粘贴不符合此制度的票据不予受理。第二章 报销票据2、的分类第四条 各类需要整理分类后使用原始单据整理单粘贴的费用有：（一）餐饮费、住宿费等业务类费用；（二）邮寄费、运费、物流、过路过桥费、停车费等运输类费用；（三）名片印制费、看板制作费、办公用品、水电费、通信费用等办公类费用；（四）报刊广告、喷绘广告、车体广告等广告类费用；（五）车辆加油，加气费，车辆维修保养费用；（六）蔬菜、粮油、副食品等费用；第三章 票据报销的相关要求第六条 报销单据的填写要求（一）费用报销单据统一使用公司的原始单据整理单；（二）报销凭证应由报销人亲自填写；（三）报销单据必须用黑色签字笔或蓝黑钢笔填写，严禁使用圆珠笔填写；（四）报销票面不得涂改、乱画要保持报销凭证的干净、整3、洁；（五）金额前面用“”封口；（六）原始单据整理单须填写所附费用票据张数；（七）差旅费报销时要根据车票的行程逐一填写“起止时间及地点”；（八）出差补助必须与车票填写在一张差旅费报销单上，以便核实出差天数；（九）原始单据整理单必须由报销人在右下角“报销人”处签名。（十）餐饮发票、加油发票等正规发票的报销应单独附上*费用支出说明，和原始单据粘贴在原始单据整理单上。第七条 报销票据的粘贴规范（一）报销人须将原始票据整齐、平整地粘贴在报销凭证背面；原始票据左侧、上侧不得超出费用报销单的边距；（二）费用报销单要全部盖住所附的费用票据，以左侧和上侧为准粘贴，下侧和右侧要折叠；（三）费用报销所附发票（收据）4、合计金额必须大于或等于费用报销金额；（四）火车票、汽车票、出租车票粘贴时要把车票粘贴在票据粘贴单上，票据粘贴时严禁将票据上的信息（金额、时间、起止车站等）粘贴覆盖；（五）报销邮寄费时，必须要有发票和备注邮寄运单号；（六）运费单据报销时，必须附有运输物资的清单和对方收货人的签字；（七）办公用品，粮油蔬菜副食品等单据报销，原始票据上要有经办人和验收人验收签名。（八）如果报销发票是增值税专用发票需将发票联和抵扣联同时交给财务部，同时增值税专用发票严禁折叠。第八条 票据的审核管理（一）报销人员报销时，所有原始票据必须为正式发票，白条、收据由公司财务部长审核总经理批准后，方可报销；（二）固定资产票据的报5、销，必须取得增值税专用发票，不能取得正式发票的，在业务发生前，必须由公司总裁签字批准并附报销凭证后；（三）审核人对下属报销的票据进行审核时，要确定票据的真实性、有效性，如：是否为正规发票、单价是否合理、数量金额是否正确、出差行程是否报备、时间是否准确、运输费用是否合理等因素；（四）在票据报销过程中要严格遵循公司规章制度，审批人应认真负责，本着签字既是责任的态度进行审核；（五）对于报销票据与实际业务严重不符，而审核人却未发现的，对审核人处以不少于100元/次的处罚；如给公司造成损失的，公司保留追究原价赔偿的权利。第九条 费用报销流程报销签批时，参照相关规定进行审批。报 销 人粘贴票据 部门经理财务部长 表示业务流程正向 表示业务流程反向总 经 理出 纳第四章 附则第十条 本制度由财务部负责解释。第十一条 本制度自总经理批准下发之日起正式执行。