1、公司固定资产管理制度及工作范围主要任务编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则第一条 目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规则。第二条 范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其他设备等。凡有关固定资产的分类编号、添置改良、验收、保管、出售、报废、盘点等手续，悉依本办法处理。第三条 财务资产部为公司固定资产管理职能部门，负责统一编号、资产调配、并责成各项资产使用部门做好资产妥当的管理。第四条 财务资产部除负责固定资产总分类账科目的统一设置外，还应设置固定资产分类账、记载各项资产2、的价值，生产部门应落实责任人进行固定资产的管理工作。第五条 固定资产编号目录由财务资产部编印，新购的固定资产由财务资产部编号后录入“固定资产卡片”内。第二章 固定资产管理工作的范围和主要任务第六条 固定资产管理工作范围固定资产管理工作的范围包括：资产存量管理；产权管理；资产核算；资产处置；资产运营工作的范围包括：资产经营、资产重组、资产评估和资产运营效绩评价及考核。第七条 固定资产管理和运营的主要任务1、加强公司资产的存量管理，掌握资产分布、使用及运营效益情况，为进行产业结构调整和资产优化等方面决策提供依据。 2、加强公司资产的产权管理，理顺产权关系，强化对外投资管理，维护股东和投资者的利益。3、 3、根据公司的要求参入资产置换、资产分割、租赁与托管、出售与转让等活动，做好公司内部资产重组与资产评估的相关工作。 4、开展资产运营效绩评价及考核工作，力争公司在经营活动中资产运营的各项指标能够达到国际先进水平。第八条 资产管理岗职能（1）贯彻执行国家关于资产管理工作的方针、政策、法律、法规，维护公司资产的安全。 （2）根据国家的有关规定，结合本单位的实际情况，制定具体的资产管理经营办法和规章制度。 （3）加强资产产权管理。各单位资产租赁、转让工作，由财务资产部办理。以资产进行投资，进行联营、合资、合作、股份经营时，财务资产部要参加审查，并按有关规定办理资产评估、产权登记等工作； （4）负责4、产权登记工作。建立档案和台账，进行登记和管理，防止资产的流失； （5）建立经营、使用资产的管理责任制度，并列入年（季）度考核，审查资产经营状况； （6）监督已登记资产经营的效益，核实确认资产经营收益，并负责收益的监缴和收缴工作； （7）促使资产的存量合理流动，通过资产市场和产权市场，促使闲置或经营效益不高的资产向效益高的方面转化，充分挖掘和提高资产的经营效益； （8）参与固定资产投资的管理，参与新增固定资产的验收，负责固定资产转资和折旧计提工作，按管理权限审批资产的盈亏、毁损、报废，并监督其列入当年的损益中。 （9）负责资产产权界定工作，处理单位之间的产权纠纷，办理产权转移手续及调拨事宜； （5、10）负责资产价值的评估立项和确认工作，并按规定程序确认资产的评估结果； （11）定期组织公司的资产清查、核实工作； （12）定期报告资产增减变动情况，资产负债情况，资产经营收益和收缴情况，对固定资产原值、净值、折旧进行核算，按期填报资产统计报表； （13）负责报废资产的处置管理工作，促使其实物资产向货币资产转化； （14）负责公司财产的保险工作。利废工作，积极调剂、利用、处置，充分发挥其效益。第九条 固定资产管理责任制（1）生产部门的领导对生产装置使用的固定资产的完整负有主要责任。各车间部门要逐级建立固定资产管理责任制，明确职责，搞好固定资产的管理。 （2）各车间部室要把每项固定资产落实到岗6、位和人头，实行谁用、谁管、谁维护保养的原则，做到管理责任到人； （3）固定资产实行定号管理，按规定将需要钉牌喷记的固定资产的编号标志于实物上，以利于清查核对。 （4）各车间部门按照各自的业务范围，配合财务资产部做好固定资产的技术管理工作。严格执行公司制定的固定资产管理规定，使固定资产保持完好状态。第十条 市场开发部根据实际工作需要设立资产库，存放闲置（未使用、不需用）和报废的资产，由财务资产部统一组织管理。加强在库资产的维护保养和修旧。第十一条 财务资产部是公司资产的综合经营管理部门，也是行使所有权管理的专职部门。各类资产的专业管理部门，应按各自的分工，共同管好资产，充分发挥资产的经营、使用效7、益。第三章 固定资产日常管理第十二条 固定资产的日常管理一、 固定资产的分级归口管理 各车间部门应根据固定资产的分布和使用的实际情况，建立固定资产管理责任制，实行固定资产分级归口管理，固定资产在实行归口管理的同时，还应按各类固定资产的使用地点，由各车间部门负责具体管理，并进一步将有关责任落实到使用班组和使用人。建立固定资产的操作、维护、检修、保养的岗位责任制。二、固定资产系统管理 为了真实全面准确地核算固定资产及其价值的增减变动情况，正确的计提固定资产折旧，保证固定资产核算的统一性。财务资产部要及时计提折旧，定期对固定资产系统进行数据备份。三、固定资产卡片管理 实行固定资产卡片管理，是要求在取8、得固定资产时，必须通过财务资产部，由财务资产部对该项固定资产建立卡片，对固定资产的名称、类别、编号、预计使用年限、原始价值等原始资料进行认真的登记。在使用过程中，还应对固定资产的大修理、内部转移等进行登记。固定资产报废或调出时，应对有关调出和报废日期、调出原因等进行登记，并注销卡片。同时，在日常工作中，应将利用固定资产卡片所进行的明细核算与固定资产总分类账进行核对，以及通过财产清查工作将固定资产卡片与实物核对，发现不符的，应及时查明原因，并按规定作出处理，以保证固定资产账账相符，账实相符。四、固定资产实物管理 固定资产实物管理实行永续盘存和年终财产清查制，做到名称、型号规格、数量、技术状况、制9、造厂名、出厂年月、启用时间、编号及存放地点清楚，通过盘存和财产清查，既要查明使用效益情况和闲置资产的状况，也要查明盈亏原因。五、固定资产盘盈、盘亏及报废处置： 停用闲置、封存、报废的固定资产要相对集中保管，有条件的要入库存放，对停用闲置的固定资产要定期检修、保养，使其保持完好状态，并积极组织调剂利用，尽可能发挥其效益。(二)固定资产的清查核实1、清查核实的范围 公司所有固定资产均属清查范围，不仅包括在用、停用、在库、租出和待报废固定资产，同时，包括报废后留用，按实物管理的固定资产。2、清查核实的方式和要求 （1）为摸清家底，对属于清查范围的固定资产定期进行清查，实行永续盘存制。财务资产部每年终10、清查一次。（2）通过清查，各车间部门要核对固定资产的账、卡、册、库、物五对口情况，如有差错，及时纠正。发现盈亏资产，按有关规定处理；发现资产标记不全时应及时补订。 （3）通过清查，落实不需用固定资产的数量、技术状况和存放地点等，以便组织调剂或对外有价转让，做到物尽其用。 （4）通过清查，收回散置停用的固定资产；鉴定需要报废的固定资产；维修保养库存的固定资产；完善固定资产管理规章制度。 （5）固定资产年终清查时间点为12月31日。（三）固定资产的盘盈、盘亏盘盈、盘亏的固定资产应于期末前查明原因，并根据管理权限，经总经理批准后，在期末结账前处理完毕。（四）固定资产报废、处置工作管理 固定资产报废，11、要按照规定的程序和统一的要求执行。各车间部室须将报废（可移动的）固定资产提前集中存放于资产库内，以利报废固定资产技术鉴定和变价处理工作的进行。 闲置、报废固定资产的处置工作，是一项政策性强、要求高的工作，必须严格控制、闲置固定资产在一个月内没有调动动态的，才能参加对外处置，已申请报废的固定资产，在总经理未批复之前，不得作为报废固定资产处置。（1）资产处置的审批程序和要求车间部室将符合资产处置条件的资产按照资产盘亏（盈）、资产毁损和资产报废三方面情况行文提出申请上报财务资产部，并附资产盘亏（盈）、资产毁损、资产报废审批单、资产明细汇总表（含软盘）、技术鉴定书。财务资产部对审批单、资产明细汇总表要12、逐项填写，各项数据准确，原因清楚，然后上报总经理，经同意后，以批复文件作为账务处理的依据。（2）资产处置的技术鉴定 限额以下固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损，由财务资产部、生产运行部、技术管理部等相关部门共同进行技术鉴定。（3）、资产处置时间和权限资产处置时间 公司发生的资产盘亏（盈）、资产毁损和资产报废，需要按照公司规定的两个资产处置时间进行报批，方可作减（增）资处置。第一次在6月10日前对上半年需要处置的资产报废、毁损进行审批；第二次在12月10日前对年底资产清查中需要进行处理的资产盘盈（亏）以及下半年需要处置的资产报废、毁损进行审批。资产处置权限 公司所属的固定资产盘亏（盈）、毁损和报废审批权限按特大公司类型，固定资产（原值）单台（件）分别在100（含100）万元以上的报董事会审批，在此限额以下的由财务资产部报总经理审批后，按财务制度规定备案。