1、公司各项差旅费报销管理制度及标准金额编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 差旅费报销制度1 目的为了规范差旅费报销标准，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于公司全体员工 3 文件换版说明根据公司实际情况，把xx年1月1日发布的文件编号为13.2-1-xx-0的差旅费报销制度进行修订，本次差旅费报销制度取消了一级副（含）及以下人员出差乘坐飞机交通工具的标准；修订了因紧急出差乘坐飞机的审批权限。4 工作标准4.1 差旅费报销原则差旅费开支本着“从实际出发，合理节约”的原则，按2、地区、按人员类别、按开支项目，分别规定。本制度中人员职级与“等级工资管理制度”规定一致如下表：职级各职级与职务、职称对应表一级董事长 一级副董事会秘书/总经理二级正（含二级副）副总经理/行政公关部长三级（含三级副）其他部长级/副部长四级（含四级及以下人员）主管/主办/其他人员表1：各职级与职务、职称对应表4.2 以办理业务为目的的出差报销工作标准4.2.1 差旅费报销范围主要包括：长途交通费、住宿费、出差补助及自带车出差的同等费用。4.2.2 出差日期界定出差日期以车、船、飞机票打印日期为准，自带车出差报销差旅费时须附出差证明，以其单位第一负责人或分管领导证明认可的出发和返回日期为准。只有单程3、原始票据的，需要部门负责人在证明文件上签字，总经理审批后方可报销；当无原始票据证明出差日期，导致无法确定补助计算日期时，将不予报销相关费用和补助。4.2.3 交通工具乘坐标准请按以下标准选乘交通工具：乘坐交通工具标准职级飞机火车（含动车组）轮船经济舱/高铁软卧动车1等座硬卧/动车2等座一等舱二等舱一级一级副/二级（含二级副）/三级（含三级副）/四级（含四级及以下人员）/（路途超过6小时可以乘坐）/表2：交通工具乘坐标准说明：本单位一级副（含）以下人员符合下列条件的人员可以乘坐飞机，具体要求如下：（1）随同一级管理人员出差的，可以乘坐飞机，但最多可随行2人。领导随员是指因同一事宜随同领导同时出发4、同行同时到达同一目的地（或多个同一目的地）办理相关业务的随同人员，随员的事宜必须与领导事宜具有同一性；（2）因出差业务紧急，需要事先申请乘坐飞机的审批权限：一级副人员必须经董事长审批报财务备案，方可报销; 其他人员需经总经理批准并在财务进行备案后，方可报销;如果未进行事前审批和财务备案，事后经领导审批，公司将按照相应人员级别标准应乘坐的交通工具据实报销。所有审批均当月有效。（3）符合以上条件乘坐飞机的人员，机票费用据实列支，住宿费、出差补助按照相应标准予以报销。4.2.4 住宿费、补助等报销原则 报销原则具体如下：（1）随同一级人员出差的随行人员的住宿费按照一级人员的标准列支，其他补助标准按本5、人级别报销；（2）报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规发票，如公司名称必须填写完整且准确且名称有明显反映其具有住宿业务的字样（如宾馆、酒店）。发票日期必须符合出差行程；（3）市内交通费采用包干方式，与出差补助一同计算，不需要再提供交通费车票；（4）出差补助天数计算采用“出差天数-1”的方式。如从车票上可以直接判断出出差时间为上午10点之前，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1；出差补助以到达地的标准计算；（5）长期驻外人员（包括在一个地点工作超过1个月的项目性工作人员）补助，首次到达目的地之日起，10天以内（包含10天）的按照差旅费补助计算；10天以外的按照驻外人员补助计算。驻外人员补助6、标准：东部及沿海地区80元人/日，中部内陆地区60元人/日，西部偏远地区45元人/日。住宿费执行公司标准的70%，或在驻地租房，租房不得超过住宿费标准的60%（需要提供合法租赁费发票），出差时间超过1个月的，按外派加工地人员补助管理试行办法执行；（6）地区划分标准：东部及沿海地区包括：北京、上海、天津、山东、江苏、浙江、福建、广东、海南、重庆(10个省、区、市)；中部内陆地区包括:山西、河北、吉林、黑龙江、辽宁、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川(12个省区)；西部边远地区包括:贵州、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西(9个省区)。4.2.5 长途交通费报销标准4.2.5.7、1 因公出差因公出差可以报销的长途交通费有：汽车票、火车票、飞机票、轮船票、建设费、订票费（带有税务局监制章且单次订票费在30元以内可予以报销,不同车次订票不得混合计算），费用据实列支；长途汽车票需要有税务监制章或道路票证专票。4.2.5.2 自带车出差自带车出差可以报销油费、过路过桥费、停车费等费用，自带车出差不再报销市内交通费。同时自带车报销的上述费用总和不得超过火车（飞机）票价及出差日期内所有费用之和的1.2倍。自带车出差的界定：凡是到日常工作所在的市区及所属郊区以外的地方，均属自带车出差，所发生的费用入差旅费，不再计入汽车费用补助范畴；自带车发生的油费以出发城市到目的地城市的公路里程数8、和所使用计车辆的参考标准油耗进行核算。凡是到日常工作所在的市区及所属郊区进行办理业务不再另按差旅费给予报销，营销人员除外。使用公司车辆出差的人员，过路过桥费及加油费正常报销，公司司机发生的费用按正常出差补助报销，其他出差人员的出差补助按正常补助的50%给予报销。出差人员乘坐火车、轮船时如飞机票价火车（轮船）票价+乘飞机比乘火车（轮船）少走天数的出差补助时，允许乘坐飞机经济仓。火车（轮船）票价以最短路途为准计算。如果飞机票价大于火车票价与补助之和，按后者计算金额给予报销。4.2.6 住宿费报销标准下表为不同地区不同职务住宿费报销标准。地区标准职务东部及沿海地区（人/日）中部内陆地区（人/日）西部9、边远地区（人/日）一级正550元400元350元一级副450元300元260元二级正350元260元220元二级副320元240元200元三级正300元220元180元三级副280元180元140元四级及以下240元140元100元表3：住宿费标准4.2.7 出差补助（含市内交通费）报销标准下表为不同地区不同职务出差补助报销标准。地区职务 标准东部及沿海地区（人/日）中部内陆地区（人/日）西部边远地区（人/日）一级正240元180元150元一级副200元140元110元二级正170元120元100元二级副150元110元85元三级正130元100元70元三级副115元85元55元四级及以下1010、0元70元40元表4：出差补助标准4.2.8 参加会议的报销规定4.2.8.1 提供会议资料参加各种会议报销时需提供会议方的邀请函或相关证明。4.2.8.2 会议报销内容参加各种会议，如果会务费中已经包含食宿、会议费，则不再报销住宿费和出差补助。可以报销往返长途交通费和出差补助的50%。会务费按照会议标准计入会务费用。 如果会议方不负责食宿，则会议期间的住宿费、出差补助、等按“以办理业务为目的的出差规定”予以报销。如在会议期间会议方只提供住宿，不提供伙食，则会议期间的出差补助，按“以办理业务为目的的出差规定”予以报销。如果会议方在会议期间每天只提供一次餐饮的补助则按全天伙食费标准的2/3予以补11、助。 参加会议以外的时间出差，按出差标准报销。4.3 其他事项 由于业务需要，出差人员需带领外单位人员一同出差时，所发生的差旅费据实计入部门差旅费中。出差日期以车、船、飞机票日期为准，只有单程交通票据或自带车、乘公司车出差，出差补助计算天数需由出差人员出具证明，单位第一负责人在报销单上签字，否则不能给予出差和交通补助。所有出差人员自返回之日起，7日内到财务部门办理报账手续，否则应出具由单位第一负责人签字的说明。5 考核标准 对于违反申请、审核程序或原始票据、报销单填写不合乎规定的，财务人员有权拒绝报销或直接核减报销金额。 财务部门在票据审核过程中，连续发现报销人员不按照费用报销原则及程序进行报销，或经常出现错票、假票时，可根据情节轻重，对该部门责任人进行通报批评；情节严重的，对责任人负激励100-500元，部门负责人连带50%。如发现有意虚开发票或使用假票套取、骗取公司费用的情况，对该人员十倍罚款直至解聘。6 实施日期本次修订的制度自 年五月一日开始实施，同时原差旅费制度废止。