1、企业审计工作及安全生产责任制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文关于内部审计工作的若干规定，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。任务和范围第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及2、财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，3、配合上级审计机关对本单位进行审计。机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要4、任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。职权第十条审计工作的主要职权：(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、账簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；(二)有权参加有关的会计；(三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；(四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其账册和冻结资金等临时措施，5、必要时，提出追究有关人员责任的建议；(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。程序第十一条审计工作的主要程序是：(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，6、对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。附则第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。第十六条本规7、定的解释权属审计室。2货款回收管理办法未收款当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为未收款。催收款未收务员款又未能于前项期限内回收者，即转列为催收款。准呆账经销店有下列所述的情形者，其货款列为准呆账。(一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。(二)经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。(三)支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。(四)催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。(五)其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。未收款的处理(一)当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将8、其明细列交营业部核之。(二)前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。催收款的处理(一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决，以致转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后5日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核实。(二)货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。准呆账的处理(一)准呆账的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。(二)移送法律部配合处理的时机：准呆账第(一)、(二)两款的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。第(三)、(四)款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决9、。处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。(三)正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。(四)法律程序的进行，由法律部另以专案签准办理，并随时转会营业单位，协助有关事项。准呆账的检查准呆账移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职3企业会议管理制度(一)总则为改进作风、减少会议、缩短会议时间、提高会议质量，特制订本制度。(二)会议分类及组织第一条全厂会议归纳为四类：1.厂级会议：主要包括党政领导(扩大)会、全厂干部会、全厂班组长会、全厂党员大会、全厂团员大会、全厂职10、工大会、全厂技术人员会以及各种代表大会。应分别报请党委或厂部批准后，由党、政、工、团等办事部门分别负责组织召开。2.专业会议：系全厂性的技术、业务综合会(如经营活动分析会、质量分析会、生产技术准备会、生产调度会、安全工作会等)，由分管厂领导批准，主管业务科室负责组织。3.系统和部门工作会：各车间、科室、支部召开的工作会(如车间办工会、科务会、支部会、车间(科室)职工大会等)由各车间科室、支部领导决定召开并负责组织。4.班组(小组)会：由各党、政工、团小组长或行政班组长决定并主持召开。第二条上级或外单位在我厂召开的会议(如现场会、报告会、办公会等)或厂际业务会(如联营洽谈会，用户座谈会等)一律由11、厂办受理安排，有关业务对口科室协作作好会务工作。(三)会议安排第三条例会的安排。为避免会议过多或重复，全厂正常性的会议一律纳入例会制，原则上要按例行规定的时间、地点、内容、组织召开。例行会议安排如下：1.行政技术会议(1)(1)厂长办公会：研究、部署行政工作，讨论决定全厂行政工作重大问题。(2)厂务会：总结评价当月生产行政工作情况，安排布置下月工作任务。(3)班组长以上干部大会(或全厂职工大会)：总结上季(半年、全年)工作情况、部署本季(半年、新年)工作任务，表彰奖励先进集体、个人。(4)经营活动分析会：汇报、分析工厂计划执行情况和经营活动成果，评价各方面的工作情况，肯定成绩，揭露矛盾，提出改12、进措施，不断提高工厂经济效益。(5)质量分析会：汇报、总结上月产品质量情况，讨论分析质量事故(问题)，研究决定质量改进措施。(6)安全工作会(含治安、消防工作)：汇报总结前季安全生产、治安、消防工作情况，分析处理事故，检查分析事故隐患，研究确定安全防范措施。(7)技术工作会(含生产技术准备会)汇报、总结当月技术改造、新产品开发、科研、技术和日常生产技术准备工作计划完成情况，布置下月技术工作任务，研究确定解决有关技术问题的措施方案。(8)生产调度会：调度、平衡生产进度，研究解决各车间科室不能自行解决的重大问题。(9)科务会：检查、总结、布置工作。(10)车间办公会：检查、总结、布置工作。(11)13、班组会：检查、总结、布置工作。(12)班组(科室)班前会：对工作进行讲评，布置当日工作任务和注意事项。2.各类代表大会(1)职工代表大会；(2)车间(部门)职工大会(或职工代表小组会)；(3)党员代表大会；(4)团员代表大会；(5)科协会员代表大会；(6)企协会员代表大会；3.民主管理会议(1)工厂管理委员会；(2)厂长、党委书记、工会主席联席会；(3)生产管理委员会；(4)生活福利委员会；4.论文、成果发布会(1)科协年会；(2)企协年会；(3)政治思想政治工作研究会年会；(4)厂成果发布会；(5)科技成果发布会；(6)信息发布会；(7)企管成果发布会；第四条其他会议的安排：凡涉及多个车间(14、科室)负责人参加的各种会议，均须于会议召开前经部门或分管厂领导批准后，分别报两办汇总，并由厂办统一安排，方可召开。第五条厂办每周六应将全厂例会和各种临时会议，统一平衡编制会议计划并订印发到厂领导和各车间、科室及有关服务人员。第六条凡厂办已列入会计计划的会议，如需改期，或遇特殊情况需安排新的其他会议时，召集单位应提前2天报请厂办调整会议计划。未经厂办同意，任何人不得随便打乱正常会议计划。第七条对于准备不充分、或重复性、或无多大作用的会议，厂办有权拒绝安排。第八条对于参加人员相同、内容接近、时间相适的几个会议，厂办有权安排合并召开。第九条各部门会期必须服从全厂统一安排，各部门小会不应安排在全厂例会15、同期召开，(与会人员不发生时间上的冲突除外)应坚持小会服从大会，局部服从整体的原则。(四)会议的准备第十条所有会议主持人和召集单位与会人员都应分别作好有关准备工作(包括拟好会议议程、提案、汇报总结提纲、发言要点、工作计划草案、决议决定草案，落实会场，备好座位、茶具茶水、奖品、纪念品，通知与会人等)。4员工打卡管理规定第一条本公司员工上下班打卡，悉依照本办法办理。第二条本公司内勤员工上午上下班，下午上下班应打卡，住在市区内的业务人员，上午及下午到公司打进卡，外出工作时打退卡。第三条本公司员工下午加班者，普通下班时间不必打卡，待加班完毕才予打卡。第四条本公司员工因事早退或出差需要离开公司，且当天不16、再返回公司者，应打退卡后才能离开公司。第五条员工上下班，必须亲自打卡，若替人打卡，打卡者及被打卡者，均给予各记大过一次处分。第六条上班中因事外出者，其出入均不必打卡，但须向主管领导或指定人员提出外申请单，经核准后转交前台文员，前台文员将其出入时间，填妥于下班之前交人事部备查。工厂员工因事外出者，经直属主管核准外出申请单转交门卫，门卫将出入时间填入，于次日早晨交工厂管理部门转交公司人事部备查。第七条上下班忘记打卡者，持记录卡请直属主管领导证明上下班时间，并签名后，卡片放回原处。第八条本公司上下班时间，公司由前台文员(或由人事部派人)看守打卡情况及调整打卡钟，工厂由门卫负责。第九条在公司用餐时，内17、勤人员中午可免打卡(仅上下班打卡即可)，在外面用餐时，则按规定每日打卡四次。5统计管理办法总则1.为了有效地、科学地组织统计工作，保证统计资料的准确性与及时性，发挥统计工作在企业生产经营活动中的重要作用，特制定本制度。2.统计工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计调查，统计分析，提供统计资料，实行统计监督。3.企业实行厂部、车间、班组三级统计管理体制和按业务部门归口负责的原则。计划管理科负责组织领导和协调全厂统计工作。4.根据各职能科室和车间统计工作的需要以及统计业务的繁简程度，配备专职或兼职统计员，班组按照民主管理的要求，推选出兼职统计员。企业统计人员应保持相对的稳定，科室、车间统18、计人员(包括兼职)调(变)工作时，事前必须征求计划管理科的意见，并要有适合的人员接替其工作。统计报表的管理与分工1.凡国家统计局、地方统计局和企业主管部门颁发的一切报表，由根据厂内各职能科室的职责分工，确定编制责任部门。如报表涉及两个以上部门，而又无适当部门负责时，则由召集有关部门协商编制。2.厂内各部门因工作需要，要求有关科室填报的定期统计报表，须经审查同意，并经主管厂长批准后，方能定为正式报表。厂内正式定期统计报表，由制订报表目录，颁发全厂执行。未经厂部批准的报表，各单位可拒绝填报。3.厂内统计报表如有个别项目需要修改时，由原制表业务部门直接通知填报单位，并将修改后的式样送备案，不必再办审19、批手续。4.各种定期统计报表，由行政福利科根据业务部门的实际需要统一印刷、保管、发放。5.各科室对外报送的各种专业统计报表，必须先经会签。上报时，应抄送。6.凡上级业务主管部门向所属业务部门直接颁发的有关统计文件和报表，各业务部门应转送传阅。7.为确保统计报表数字的正确可靠，各科室、车间主管领导应对上报报表进行认真审查，签字后方能报出。统计资料的提供、积累和保管1.各科室、车间向外提供统计资料，公布统计数字，一律以本单位的统计人员所掌握的统计资料为准。2.各级党政领导所需要的统计数字，应由同级统计部门或统计人员负责提供，以便克服使用统计数字的混乱现象。3.凡厂外单位根据上级规定，并持有上级主管20、部门或统计局介绍信件来厂索取统计资料时，统由接洽提供，或由指定有关部门提供。4.企业各项主要统计资料，由综合统计员掌管，科室、车间的各项主要统计资料，由本单位统计人员掌管。5.各科室、车间应将本单位的统计资料，采用卡片或台账形式，按月、季、年进行整理分类，以便使用。6.各科室、车间编制的统计台账和加工整理后的统计资料，必须妥善保管，不得损坏和遗失。对已经过时的统计资料，如认为确无保管价值，应呈请本单位主管领导核准，并经综合统计员会签后，方可销毁。统计数字差错的订正1.统计资料发出后，如发出错误，必须立即订正。受表单位发现数字错误时，应立即通知填报单位订正，填报单位不得推诿或拖延。2.企业内部报21、表如发生数字错误时，可根据不同情况按下列办法订正：日报表当日发现差错时，应及时用电话或口头查询订正，隔日发现差错时，应当在当日报表上说明。重大差错必须以书面形式订正，并填报统计数字订正单(附后)。各受表单位应将统计数字订正单贴在原报表上，并将原报表数字加以订正，以防误用。统计工作的交接1.1.统计人员调动工作时必须认真办妥交接手续，在未办妥以前，原任统计人员不得擅离工作岗位，更不得因工作调动而影响统计工作的正常进行。2.统计人员调离工作时，必须做好下列工作：将经办工作情况全面地向接替人员交待清楚；培训接替人员的业务，使其能独立工作；所有统计资料(包括原始凭证、统计手册、台账、报表、文件、历史资22、料等)与统计用具(如计算机、绘图仪、书刊等)应一一造出清单移交。文字说明与分析报告1.文字说明与分析报告是统计报表的重要组成部分，编制统计报表要做到：月报有文字说明，季报、年报有分析报告。2.文字说明是统计分析的基础形式，必须根据统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的原因、影响及其后果。3.分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与未完成原因，并提出改进意见。统计纪律1.各车间、科室和从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定提供统计资料，不准虚报、瞒报、迟报和拒报。2.属于保密性质的统计资料，必须严格保密，严防丢失，提供时应按厂保密制度的规定执行。6销23、售人员奖惩办法奖惩架构(一)奖励：1.小功2.大功(二)惩罚：1.小过2.大过3.解职4.解雇(三)1.全年度累计三小功=一大功2.全年度累计三小过=一大过3.功过相抵：例：一小功抵一小过一大功抵一大过4.全年度累计三大过者解雇5.A.记小功一次加当月考核3分B.记大功一次加当月考核9分C.记小过一次扣当月考核3分D.记大过一次扣当月考核9分奖励办法(一)1.提供公司行销新构想，而为公司采用，即记小功一次。2.该行销新构想一年内使公司获利50万元以上者，再记大功一次，年终表扬。(二)1.业务员主动反映可开发的新产?quot;而为公司采用，即记小功一次。2.该新产品一年内使公司获利50万元以上者24、，再记大功一次。年终表扬。(三)提供竞争厂牌动态，被公司采用为政策者，记小功一次。(四)客户信用调查属实，事先防范得宜，使公司避免蒙受损失者(即：呆账)，记小功一次。(五)开拓新地区、新产品或新客户，成效卓著者，记小功一次。(六)1.达成上半年业绩目标者，记小功一次。2.达成全年度业绩目标者，记小功一次。3.超越年度目标20%(含)以上者，记小功一次。(七)凡公司列为滞销品，业务员于规定期限内出清者，记小功一次。(八)其他表现优异者，得视贡献程度予以奖励。惩罚办法(一)挪用公款者，一律解雇。本公司并循法律途径向保证人追踪。(二)与客主串通勾结者，一经查证属实，一律解雇。(三)做私生意者，一经查25、证属实，一律解雇。直属主管若有呈报，免受连带惩罚。若未呈报，不论是否知情，记小过二次。(四)凡利用公务外出时，无故不执行任务者(含：上班时间不许喝酒)，一经查证属实，以旷职处理(按日不发给薪资)，并记大过一次。若是干部协同部属者，该干部解职。(五)挑拨公司与员工的感情或泄漏职务机密者，一经查证属实，记大过一次，情节严重者解雇。(六)涉足职业赌场或与客户赌博者，记大过一次。(七)1.上半年销售未达销售目标的70%者，记小过一次。2.全年度销售未达销售目标的80%者，记小过一次。(八)未按规定建立客户资料经上司查获者，记小过一次。(九)不服从上司指挥者：1.言语顶撞上司者，记小过一次。2.不遵照上26、司使命行事者，记大过一次。(十)私自使用营业车辆者，记小过一次。(十一)公司规定填写的报表，未缴交者每次记小过一次。7市场调查及预测工作管理制度搞好市场调查及预测工作，并据此作出正确的经营方针，是企业提高经济效益十分重要的环节。为对广泛的市场信息进行有效的管理，从而作出近乎实际的市场预测，特制定本工作管理制度。第一条市场调查及预测工作在经营副厂长领导下由销售科归口，全质办、研究所、计划科、信息中心等有关科室参与共同完成此项工作。第二条市场调查及预测的主要内容及分工：1.调查国内各厂家同类产品在国内外全年的销售总量和同行业年生产总量，用以分析同类产品供需饱和程度和本厂产品在市场上的竞争能力。此项27、资料每年6月前由工厂信息中心提供。2.调查同行业同类产品在全国各地区市场占有量以及本厂产品所占比重。此项资料每年6月前由工厂信息中心提供。3.了解各地区用户对产品质量反映，技术要求和主机厂配套意见，借以提供高产品质量，开发新品种，满足用户要求。此项资料由全质办和研究所分别在每年6月前提出。4.了解同行业产品更新其改进方面的进展情况，用以分析产品发展新动向。此项工作由研究所在每年6月前提出。5.预测主机配套，全国各地区及外贸销售量，平衡分配关系，此项工作由销售科在当年6月前予以整理并作出书面汇报。6.搜集国外同行业同类产品更新技术发展情报，外贸对本厂产品销售意向，国外用户对本厂产品的反映及信赖程28、度，用以确定对外市场开拓方针。国外技术更新资料由研究所提供，外贸资料由销售科提供。第三条市场调查方式：1.抽样调查：对各类型用户进行抽样书面调查，征询对本厂产品质量及销售服务方面的意见。根据反馈资料写出分析报告。2.组织厂领导、设计人员、销售人员进行用户访问，每年进行一次，每次一个月左右，访问结束，填好用户访问登记表并写出书面调查汇报。3.销售人员应利用各种订货会与用户接触的机会，征询用户意见，收集市场信息，写出书面汇报。4.搜集日常用户来函来电，进行分类整理，需要处理的问题应及时反馈。5.不定期召开重点用户座谈会，交流市场信息，反映质量意见及用户需求等情况，巩固供需关系，发展互利协作，增加本29、厂产品竞争能力。6.建立并逐步完善重点用户档案，掌握重点用户需要的重大变化及各种意见与要求。第四条市场调查用户预测所提供的各方面资料，销售科应有专人负责管理，综合、传递并与工厂信息中心密切配合，做好该项工作。8仓库管理办法一、总则1.为保障公司正常生产的连续性和秩序，使仓库作业合理化，减少库存资金占用，特制定本办法。2.本办法适用于公司生产、销售、办公所需各种原辅材料、在制品、半成品、成品、包装物、备品备件、工具、办公、卫生用品等物料的库存管理规定。二、管理原则和体制1.公司实行仓库分散管理体制。各类物料分别由其使用部门设立仓库保存。其中，原辅材料仓库由采购部主管，在制品、半成品、包装物仓库由30、生产制造部门主管，成品、备品备件、工具仓库由营销部门主管，办公、卫生用品仓库由行政总务部门主管。2.仓库管理应保证满足公司生产经营所需的物资需要，不缺货断档，并使库存物资、采购成本总额资金费用最小化。3.公司各仓库根据仓库工作量和重要性，设专职或兼职仓库管理员。4.仓库对各类物资进行分类统计，分为A类、B类、C类，分别以重点、次要和一般性级别管理。5.根据公司生产经营时间特点，制定仓库入、出库工作时间。三、存货计划与控制1.仓库以适质、适量、适时、适地之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。2.仓库会同有关部门，根据销售记录与计划、生产计划等制定最优订购点、订货理、安全库存、订购提前时间31、等标准。3.仓库对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请。四、入库1.所有物料，无论是新购入、退货、领后收回，均应由仓管部门检验后方准物品入库。2.办理入库手续时，对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号、或规格是否相符。如发现品名、型号或规格或包装破损的，应通知采购主办处理。3.仓管员于物料入库时发现问题，未及时于次一个工作日内报告处理的，该物料视为合格。4.仓库管理员对所有入库物品及时入帐，对在存仓库物品造册登记。五、出贷1.凡持经各级主管签批的领用单、领料单经确认后，方可领料出库。仓库管理员对所有库物品及时入帐。2.仓管部门对领用要求，32、于规定的时间内发货或调拨。如缺货或不足，则应回复预定或供货的日期。3.供领双方在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后，均应在一式多联领料单据上签字，各联分送、留仓管、领用、财务等有关部门。4领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，该物料视为合格。5.物料出库提运过程中，禁止领料人随意进入仓库内部场所，对不听规劝的可拒绝出货并报主管。6坚持原则，不徇私情，严格按批准数量、质量领取、发放物品。仓库管理员态度和蔼，热情主动服务。7.对非常设仓管员的仓库可规定特定时间领用物品。对紧急事项可即时领用。六、物料保管仓管对各类物料的储存要项：1.按品种、规格、体积、重量等特征决定堆码方式及区位；2.33、仓库物品堆放整齐、平稳，分类清楚；3.储物空间分区及编号，标示醒目、朝外，便于盘存和领取。4.对危险物品隔离管制；5.地面负荷不得过大、超限；6.通道不得乱堆放物品；7.保持适当的温度、湿度、通风、照明等条件。七、仓储物资入、出库按先进先出原则堆放和提取。八、仓管员加强对仓库日常防火、防盗、防潮、防漏、防虫工作，注意清洁卫生，定期实施安全检查。九、建筑队、维护仓库装卸、计量、传送、消防、监测和其他设备、器械，保持良好使用状态，须更换维修的应及时上报。十、仓库严禁吸烟，非仓库人员，未经同意，不准入内。十一、仓库建立库存物资台帐、总帐、明细帐、库存卡系统。应做到帐实相符、帐帐相符。及时做好日常帐簿34、登记、整理、保管工作。十二、定期结仓库盘存。1.小盘点，每月底一次。主要查核是否帐实相符及呆滞物料增减情况。2.中盘点，每半年一次。各灯仓库查核是否帐实相符，并矫正成本。3.大盘点，每年一次。公司资产全面盘存。每年年终，仓管部门会同帐务、营销部门总盘存。对盘点情况，填写库存物资统计表，各方在清册上签名。对盘点出的过期、变质不能使用物品及时处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目；涉及仓管员责任短缺的，由其赔偿。十三、仓管员岗位调动的，由交接双方及监交人员办理清册移交及必要的产物清点工作。十四、仓管员每日作出物料入出库的统计报表，以及每月和年度的入出库和库存统计。各种统计报表一式多联分送有关35、财务、生产、营销部门。十五、仓管员会同财务人员分解库存费用，努力减少库存消耗，降低库存成本，提出建议，改进仓库管理。物料运输1.新购物料从车、船、机货场到公司仓库的运输问题由采购部门与供货厂商协商解决。2.本仓管单位协助有关单位做好出入库货物的运输工作，包括运输人员、运输车辆、车辆调配、包装托寄、保险索赔等事务。3.物料装运前，仓管员应妥善处理装箱，包装、搬运等工作，确保运输安全；交运时将运输物料详细明示于运单上，并开具出门检查证件。十六、附则1.为提高仓库管理效率，公司鼓励引进电脑化进销存管理软件系统。2.本办法由仓管部门解释、补充，由公司总经理颁发生效。9公司来宾参观接待办法(一)兹为促进36、公共关系扩大宣传效果兼顾公司机密特订定本办法。(二)参观种类：1.定时参观：先以公文或电话预先约定参观时间与范围。(1)团体参观：机关学校或社会团体约定来厂参观者。(2)贵宾参观：政府首长、社会名流以及国内外各大企业负责人经公司允准来厂参观者。(3)普通参观：一般客户或业务有关人员来厂参观者。2.临时参观：因业务需要临时决定来厂参观者。(三)接待方式：1.团体参观：凡参观人数能在会客室容纳者，均以烟茶招待，否则一律免于招待，至于陪同人员由管理部协调有关单位决定。2.贵宾参观：按公司通知以咖啡、西点、冷饮、烟茶或其他方式招待的，并由公司高级人员陪同或由有关单位简报。3.普通参观：以烟茶招待的，由37、管理部或有关部门派员陪同。4.临时参观：同普通参观。(四)参观规则：1.贵宾参观及团体参观：由公司核准并于参观前三日将参观通知单填送各工地管理部门，以凭办理接待，如事出至急先以电话通知后补通知单。2.普通参观：由各部经理核准，并于参观前一日将参观通知单填送工地，以利接待，但参观涉及两个部以上者，应比照团体参观办理。3.临时参观：由各部经(副)理核定，并于参观前一小时以电话通知各工地管理部办理接待，如参观涉及两个部以上者，应商请管理部协调办理之。4.未经核准的参观人员，一律拒绝参观，擅自率领参观人员参观者，得按泄露商业机密论。5.参观人员除特准者外，一律婉拒拍照，并由陪同参观人员委婉说明。(五)38、本办法如有未尽事宜得随时检讨修正。(六)本办法呈报公司核准后公布施行。10工厂材料管理制度一、材料验收入库1对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。2入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。3材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。二、材料出库1材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。2准确按发料单的品种、规格、数量进39、行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符。3按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库。三、材料保管保养1根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。2合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出。3材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。4对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温；梅雨季节要防潮、防霉；寒冷季节要防40、冻保温。5要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施。6对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。四、定期盘库，达到三清1定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。2清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。五、机械的模具管理措施1为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，以免影响正常工作。2非一般情况下（特殊情况）如需模具借出，要有主管领导（董事长、经理）批示，方可借出使用。六、成品、半成品的管理制度1成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。2半成品材料要妥善保管，以便再利用。3对已经领出待用的原材料，也应由专人保41、管，以免发生丢失、混料及浪费现象。11企业内部审计工作规定总则(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计机构的领导和地方审计机关的监督。内部审计的任务1.主要任务有：(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执42、行以及经济效益进行审计监督。(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审43、计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：(1)基建项目；(2)经济合同，包括采购合同；(3)公司的年度会计报表。4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。职权1.主要职权(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。(2)检查实物、凭证、账册、有关文件和资料。(3)参与有关的会议。(4)索取有关的证明材料。(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责44、任的建议。(7)监督被审计单位严格执行审计决定。(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。工作程序1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定年度审计工作计划，报请总经理批准后实施。2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。4.审计中如有争议应如实反映给45、领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。6.审计报告的要求；(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执46、行结果。10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。奖惩1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。3.对打击、报复、检举揭发人员的，不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。附则本规定的修订、补充由审计部报总经理47、批准后执行。附：1.工程审计管理办法2.工程审计流程图工程审计管理办法为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。1.审计部工程审计工作范围(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。48、(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。2.工程审计人员职责(1)审计人员要遵循掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益的指导思想，合理地审定造价。(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制49、度。3.工作流程(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。(3)审计人员在审计过程50、中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予51、结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。(7)结算的审计过程与第（3）、（4）条相同。4.工程审计具体要求(1)对工程预、结算的内部管理要求本公司内(包括实行独立核算自负盈亏的子公司)的所有工程概(预)、结算必须报审计部审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。但对2万元以下(含2万元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须办理竣工结算。财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填52、制需求单，若属计划内工程金额在2万元以内(含2万元)的由部门经理批准，2万元以上的由公司主管领导批准，需求单须经财务部门审核。若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经公司主管领导批准立项。通信工程应填制计划任务书，由工程管理职能部门经理批准，较大的工程应由公司主管领导批准。代办可由工程管理职能部门经理批准。实行独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。审计部将按规定收取审计费。工程竣工验收和图纸会审必须要有审计人员参加。工程投票招标会议必须要有审计人员参加。通信工程结算必须使用公司统53、一印制的表格。(2)对送审预、结算的资料要求根据审计工作需要，在送审预、结算的同时必须报送有关资料。送审概(预)算时必须提供的资料有：施工合同、设计图纸、有关设计补充材料、经领导批准立项的需求单、工程计划任务书；由外单位施工的工程，如是第一次进我公司施工的，还应提供施工单位的营业执照和企业级别证明。送审结算时必须提供的资料有：经有关人员签署的竣工验收报告、原审定的预算书、设计变更资料、现场技术经济签证。还应提供仓库领料单，主要实物量完成表，包工不包料工程应提供工程材料管理表(需经仓管人员余料退库签名)。个别因仓库无货，批准施工单位自购材料的工程，还应出具物资供应部门批准自购的证明。在审计过程中54、的需临时提供的其它资料。(3)对工程审计的审计时间要求由于工程审计是基建流程中的重要一环，受工期的影响对时效性要求较强。因此，一般都应在规定的时间内完成。工程审计的时间，应根据不同复杂程度的工程规定不同的审计时间。一般规定：通信工程概(预)算7天，其它工程预算15天，100万元以上的结算工程20天。下列情形之一审计时间应顺延：(A)在审计过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审计进度时。(B)审计结果与被审单位意见有分歧而未能统一，需报公司领导或市有关部门裁定时。(C)在审计过程中遇到某些问题，需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未能按时前来核对时。以上规定的审计时间是指正常情况而言55、，审计人员应以保质、高效为原则，确保不影响工程按时开工，审计人员应视工程的具体情况区别对待，灵活掌握。应急工程要随来随审，并尽快审计完毕。简单较小的工程也应提前完成。对问题较多、情况较复杂的工程，为保证审计质量，可根据实际需要，不受以上时间限制，查清楚为止。5.争议的裁定(1)属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。(2)涉及外单位的，由审计部提出我方的意见后，报公司总经理或主管公司领导批准，再送有关仲裁机关或审计部门裁定。6.本办法自发布之日起执行，修改时亦同。12统计工作细则总则第一条为有效地贯彻执行中华人民共和国统计法、中华人民共和国统计法邮电部门实施办法等统计法规，特制56、定本工作细则。第二条统计在企业经营管理中占有极其重要的地位。它是企业编制建设规划和经营计划以及进行经济分析的依据，是经济核算的基础、企业经济信息反馈的主要渠道，是领导掌握情况的重要手段。随着市场经济的发展，统计信息的重要性将日益明显。第三条全面贯彻国家、邮电部及省邮电管理局统计法规，运用各种统计调查方法，系统、准确、及时地反映本公司各项工作基本情况，开展统计分析，提供统计资料，搞好统计服务，发挥统计监督作用。第四条本公司建立统计信息网，该网由(1)公司综合统计；(2)公司专业统计；(3)分公司专业统计；(4)基层统计；(5)班组原始记录五个层次组成。各分公司配置综合统计人员，管理分公司统计业务57、，其职能可参照公司综合统计人员工作内容。第五条班组记录员，负责将统计资料逐日登记，报告基层统计人员，基层统计人员负责汇总、审核并按上述层次逐级上报。同时，分公司综合统计人员向公司综合统计人员报送综合报表。第六条统计人员享有所辖范围内的统计调查权、统计报告权及统计监督权。被调查单位和人员应当积极协助统计人员的工作，及时提供真实资料和情况。第七条各单位应当安排素质好、责任心强的员工担任(专或兼职)统计人员。统计人员应当认真负责地搞好统计工作，加强学习，参加培训，不断提高自身业务水平。第八条统计人员如因病、事假等原因不能工作时，各有关单位负责人应当指定临时统计人员代理其工作，以保证统计工作正常进行。58、第九条各单位应支持统计人员的学术活动、培训及晋升，注意保持统计人员队伍的稳定性。统计员的工作调动，须经公司总经理审批。统计报表与统计台账第十条统计报表是各单位通过统计数字向上级机构报告本单位在生产、业务、经济等方面活动情况的主要形式。各级领导及统计人员都应重视统计报表的填制与报送。各单位领导对上报报表均应签名，以示负责。第十一条上级布置本公司填报的统计调查表，由公司综合统计人员及时、准确地填制，送呈总经理签发。个别由上级专业管理部门直接布置给本公司有关专业部门的调查表，由专业部门按上级要求填写，同时抄送公司综合统计人员一份备案，以保证本公司统计资料的统一性与完整性。第十二条本公司内部的全面性统59、计调查表，其内容包括上级要求的项目、本公司领导所需的系统性资料及有关部门所需的重要数据，由公司综合统计人员统一制订表格、统一编号，经总经理审批后统一下达。其他任何单位均不得向各自以外的单位制发统计调查表。第十三条本公司的统计报表分年报、半年报、季报、月报，及不定期一次性报表五种。第十四条各部门制发的内部统计调查表经各该部门经理审批后下达，并送交公司综合统计人员一份备案。第十五条各单位务必按规定认真提供统计资料，不得虚报、瞒报、迟报，也不准随意修改。各级统计人员收到下级统计人员的统计资料后，应及时进行审核，如发现问题，应及时责成有关统计人员予以核实、订正。第十六条原始记录是统计报表的基础，统计台60、帐是系统整理和积累统计资料的重要工具。统计人员必须认真做好这两项工作。统计资料管理第十七条所有统计资料均为内部文件性质，某些属于机密甚至绝密性质，均应按国家关于保密工作规定办理；未经批准，不得向无关人员泄漏。第十八条公司统计资料采取分级管理办法。公司综合统计人员负责管理上级报表底稿，各部门上报的报表资料、各项文件、资料原稿等文件；各专业统计人员保管本专业的统计资料。基层不保管统计资料，年终一次整理上交所属部门统计人员集中保管。第十九条对外公开发表统计数字，在总经理批准后由综合统计人员统一办理；公司各部门向上级机关汇报情况，在重要会议作报告，或公开发表文章中所引用的统计数据，均须由提供资料人员同61、综合统计人员进行核对，以保证统计数字的一致性。第二十条关于统计资料的装订、整理、保存方法及保存期限，均按档案管理有关规定办理。统计工作责任制第二十一条综合统计人员主要职责(一)全面组织公司统计信息网，贯彻执行各项统计制度、细则及有关规定，安排统计工作任务；(二)及时、准确、全面地报送上级布置的统计表及其他统计资料；(三)组织落实统计基础工作，建立健全各项原始记录和统计台帐制度，检查指导基层统计工作；(四)开展统计分析和调查研究，适时地提出统计综合分析和调查研究报告；(五)统一管理各项基本统计资料，系统地完整地整理各个时期的统计资料，定期公布各项技术经济指标和经济指标完成情况；(六)会同有关部门62、采取措施使全公司的统计信息系统逐步实现自动化。第二十二条公司专业统计人员主要职责(分公司专业统计人员，仿此)(一)全面组织本专业系统内的统计工作；(二)及时、准确地向综合统计人员或上级专业主管部门报送有关报表或其他统计资料；(三)深入基层单位检查原始记录及统计台帐的登记质量，采取措施，不断改进本专业的登记、统计工作；(四)认真分析本专业统计资料，总结成绩，发现问题，提出改进措施，向主管领导提出分析报告，向综合统计人员提供专业分析资料。第二十三条基层统计员主要职责(一)审核汇总统计原始记录资料，及时报送各种统计报表及完成各项调查任务；(二)认真分析各项统计资料，及时向生产(施工)单位负责人提出生63、产(施工)中存在的问题和建议，为指挥生产和开好生产(施工)分析会议提供资料。(三)检查原始记录及统计台帐的真实情况，具体帮助、辅导班组记录员做好原始记录与统计台帐登记工作。第二十四条班组记录员职责(一)严格按照有关规定，及时、准确地做好本岗位逐班逐日的统计资料登记工作。(二)对他人代替记录的资料，检查有无错记、漏记之处，如发现差错或遗漏应及时予以纠正或补充。统计工作的考核与评比第二十五条为了调动各级统计人员的积极性，提高统计质量，公司每月对统计人员进行考核，并在每月提成奖中体现。此外，每年开展两次统计工作评比检查。第一次在七月份进行，第二次在次年年报完成之后进行。第二十六条考核与评分标准(一)64、统计数据：满分为100分，按数据量的多少，每错或漏报1/10数据量扣10分，迟报一天扣15分；专业统计人员及综合统计人员提供的数据、资料，若未附简明分析，扣5分。扣完为止。(二)根据统计分析报告的质量加分，每篇最高为15分；(三)统计人员每月提成奖按考核得分比例发奖(最高分可得115分，合奖金系数为1.15原岗位奖金系数)。第二十七条每年两次的评比活动，主要参照中华人民共和国统计法实施细则第五章条款，根据统计人员的工作实绩，由公司综合统计人员负责组织进行。第二十八条每年两次评比奖励，奖金额度由公司综合统计人员按年编制统计工作奖金预算，经总经理审定。第二十九条各级领导应当充分重视并支持统计工作，65、各部门统计工作出现差错问题，相关行政领导应负领导责任，并按其直辖下统计人员被扣减了的奖金数目的30%比例扣罚领导人员的提成奖。附则第三十条本工作细则由总经理室企管负责修订和解释。第三十一条本工作细则自公布之日起施行。13职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定：(一)关于设置账户和财务人员的规定1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置账户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管账为一人，管现金饭66、菜票为另一人。(二)关于费用开支范围等有关财务规定1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。2.水电费作出预算，在营业费用-水电费中开支。3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买，节约使用。(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中67、拨款。建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月账目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。14档案管理办法一.总则1.为规范档案管理工作，特制定本办法。二.公司档案范围公司建档范围确立为：1.公司设立、变更的申请、审批、登记以及终止、解散后清算等方面的文件材料；2.公司股东会、董事会、监理会形成的文件材料；3.财务、会计及其管理方面的文件材料；4.劳动工资、人事、法律事务管理方面的文件材料；5.经营管理方面的文件材料；6.生产技术管理方面的文件材料；7.产品生产、能够消68、耗、安全生产方面的文件材料；8.仪器、设备方面的文件材料；9.基本建设、工程设计、施工、竣工、维修方面的文件材料；10.科研、技术引进、转让方面的材料；11.教育培训方面的文件材料；12.信息、情报方面的文件材料；13.党群（工、青、妇）组织方面的文件材料；14.其他具有利用和保存价值的文件材料。以上文件材料包括决议、决定、条例、规章制度等法规性文件，各类会议文件、重要记录、工作计划、工作规划和工作总结。公司档案还包括声像资料：1.照片档案：新闻、科技、艺术照片，由原版、翻版底片、照片、文字说明构成；2.影片档案：原版底片、拷贝及文字说明；3.录音档案：唱片、录音带；4.录像档案：政治、经济、69、科技、文娱、广告活动。三.公司档案管理体制1.公司档案工作，要实行集中与分散管理相结合的体制。由行政部负责主体档案的管理，并对其他部门的档案管理工作进行督促和指导。行政部可设立专门档案室，配备专了、兼职行政主管分管公司主体档案工作。2.根据有关档案法规规定精神，各部门形成的文件材料原则上由本部门负责立卷和归档，并定期向公司档案部门移交保管。3.公司应有库房或场地和必要的设施及保护设备保管档案，确保档案的安全。暂不具备档案案安全保管条件时，要委托有关档案部门代为保管。四.档案管理工作(一).档案材料的收集：1.建立、健全立卷归档制度，确立归档范围、归档时间、保管期限；2.对遗缺不全的档案，采取不70、同措施，积极收集齐全；3.及时催办理完毕的文件上交回收，在次年检查齐全后整理立卷归档。(二).档案的归档、立卷与管理。1.区分全宗，确定立档单位。2.分类。依据档案来源、时间、题目、内容、字母顺序分成若干层次和类别。3.归档前将资料分类，分组放置在待办卷宗内。4.案卷排列。立卷按永久、长期、短期分别组卷，卷内文件把正文、底稿、附件请示和批复放在一起，编制案卷目录和案内目录，并复印出四至五份。5.整理案卷，使之厚度适宜，控制在1cm至2cm之间，材料过窄应加衬边；材料过宽应折叠整齐；字迹难辨认的，应附抄件；以每一案卷端正书写标题。6.对所有公司档案系统排列，确定保管期限，编制档案目录（卡片），按71、一定次序排列和存放。7.每年对档案进行一次清理：1.清除不必要保存的材料；2.对破损和褪色的材料进行修补和复制。(三).档案的保管：1.防止档案的损坏，延长档案的寿命，维护档案的安全；2.公司设立专门地点或专用库房或专用文件库保存档案；3.做好档案室的防盗、防水渍、防潮、防虫蛀、防尘、防鼠害、防高温、防强光等工作，门窗应结实牢固。(四).档案的鉴定：1.从档案的内容、来源、时间、可靠程度、名称等方面鉴别档案的价值。2.确定各类档案的中管期限表。其中财务档案见财务档案保存期限表。公司档案保管期限分永久、长期、短期三种。介于两种保管期限的，保管期限从长。五).档案的销毁：1.对已失效的档案，认真鉴72、定，编制销毁清册，该清册永久保存；2.办理销毁手续，经董事会或总经理批准，方能销毁；3.销毁时要有二人以上监销，关在清册上签字。1.公司终止、解散时，档案应移交控股股东或主管部门或当地国家档案馆。2.公司应采取严密管理措施，防止档案失密和泄密。(六).档案借阅、利用工作1.凡需使用档案者，均须填写文件调阅单，依据调阅权限和档案密级，经各级领导签批后方能调阅2.案卷一般仅供在档案室阅看，立卷的文件、资料可外借。外借的须办理登记手续。3.借阅期限不得超过棗星期（如三个星期），到期归还；如需再借，应办理续借手续。4.借阅档案者应爱护档案，确保档案的完整性，不得擅自涂改、勾画、剪裁、抽取、拆散或损毁。73、借阅档案交还时，须当面查看清楚，如发现遗失或损坏，应及时报告主管领导。5.外单位借阅档案，应持有单位介绍信，经总经理批准后方可借阅，且不得带离档案室。其抄摘内容也须总经理同意且审核后方能带出。6.公司内档案利用的方式有：1).提供档案原件；2).提供档案复印件；3).提供文献索引资料。7.档案管理部门应主动向各部门、员工提供公司档案编研信息服务，主要方面为政策信息、管理信息、产品信息、专题技术信息等。8.档案主管应接受公司有关部门、人员定题咨询要求。9.依据国家档案、统计法律法规，做好企业档案统计工作。10.政府有关部门依法执行公务，需要查阅公司档案，公司予以配合、协助。五.附则1.档案部门积74、极采用电脑信息系统对档案进行管理，提高管理效率。2.本办法由行政部解释、补充，由公司总经理批准颁行。15对外接待管理办法一.总则1.对外接待是公司行政事务和公关活动的重要部分，为使对外接待工作规范有序，具有统一的公司形象，特制定本办法。2.本办法适用于全公司各部门。二.对外接待范围1.本办法规定的接待范围主要是公司及所属各部门，以及各子、分公司经营管理活动所必需的接送、食宿、购票、会谈和陪同参观等方面的安排和工作。2.接待的对象分为内宾和外宾。三.对外接待部门1.公司行政部为公司负责接待的职能部门。2.遇到重大接待工作和活动，可由总经理室协调若干部门共同做好此项工作，有关部门要积极主动配合。四75、.对外接待原则接待应遵循“平等、对口、节约、周到、保密”的原则，使客人高兴而来、满意而去。1.平等原则。对来宾无论职务高低，都要平等相待、落落大方、不卑不亢。一般情况下，级别与权限相等，同级别出面，特殊情况高规格接待。2.对口原则。各职能部门对口接待。综合性接待时各部门应予以协调，谁出面接待谁结帐。3.节约原则。内部成本效益核算。招待来宾从简，不铺张浪费，不重复宴请，主方人数不多于宾客人数。4.周到原则。接待程度应衔接周密，接待方式应完善，以礼相待，使客人感到热情、周到。5.保密原则。向不定期宾介绍情况，注意保守公司情况、国家机密。重要会议要有记录。巧妙回避不宜回答的部题。五.接待规格的确定。76、1.高规格接待，陪客比来宾职务高一些。适用于上级机关派员来人、其他企事业单位来员洽商重要事宜、下属企业领导来访汇报情况。2.对等接待。适用于一般性接待活动。3.低规格接待，陪客比来宾职务低一些。适用于经常性业务往来。六.接待礼仪1.见面。原则为主动、热情、礼貌。2.接待：主动起迎，问明来意。3.安排交谈地点：根据来客来意和身份，安排适当地点（办公室、接待室、会议室）进行交谈；手前头忙，一时难以抽身时，应向客人说明暂请他人代接呀另商时间；切忌让客人久候而无人问津。客户提出国家领导或他人交谈，应立即联络，并将客人引至约定地点等候会面，介绍后再行离开。七.引见。1.首先向领导介绍客人（单位、职务、姓77、名）。2.引见顺序；把身份低、年龄轻的人介绍给身份高、年纪大的；按职务高低，依次介绍一行来客；职务相同，先介绍年纪大的。领导与来宾见面交谈后，对客人原定日程有变化的，与客人共同协商安排。八.行路。1.陪同客人行路，请客人行于自己右侧；2.乘坐车、上下楼梯、电梯，礼让在先，主动开关门；3.自己处于主陪地位，应并排在客人旁边，不要落在后边。九.其他。1.穿着不得过于随便，按规定着装，衣着整洁，有风度；2.主动照顾来宾中的老人、妇女、儿童和残障人士；3.尊重属不同国家和民族来宾的风俗习惯和礼节。4.因故未能准时赴约，尽早通知对方，并以适当的方式致歉。十.接待内容和程序接待内宾。1.接受任务。弄清来宾78、的基本情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐交通工具及车次或航班。2.布置接待。提出接待意见：接待部门、人员、规格、方式、安排、费用预算，并报请上级批准。3.迎接安排。根据来宾身份、人数、性别，预订招待所或宾馆，安排好伙食标准、进餐方式、时间、地点，按抵达时间，派人派车迎接。4.看望、商议日程。来宾住下后，公司有关人员前往看望，表示欢迎和问候，了解来访日程和目的，商定活动日程并通知有关部门。5.安排有关领导会见。按接待规格和礼仪，安排有关领导去住所看望，接待人员安排会见地点、时间、陪同人员。6.组织活动实施。按参观、考察目的，组织业务部门向客人介绍情况，参观现场；对上级检查，79、安排汇报、座谈会。16名片管理办法一.总则1.为使公司名片统一规范化，强化对外公关形象的塑造，特制定本办法。二.名片格式1.公司名片格式统一化，由公司行政部和公关部依据企业形象规划设计。三.名片印制程序1.公司行政统一负责对外印制名片的印刷业务。2.印制我片申请者填写名片印刷申请单，经各级审批后由行政部队负责印制。3.名片印制主要查名片职务、职务是否相符，因工作需要可以使用比实际较高的职务头衔，但不享受其待遇。4.名片英文使用须符合国际惯例和规范要求。四.名片使用1.名片使用须恰到好处，不可像撒传单般滥用，掌握使用范围。2.掌握名片递送礼仪和:)规则。3.公务、客户名片须在公司内共同使用，不得80、占为己有。五.附则1.本办法由行政部会同公关部解释、执行，由公司颁布生效。17员工绩效评价制度总则（一）总则第一条目的1本制度旨在长期、稳定、统一和规范的推行员工绩效评价工作。2本制度的目的，是以公司经营战略和年度经营目标为指导，以职能、职级等级管理制度为基础，通过对员工的业绩、能力、态度等的评价，鼓励先进，改进落后，实现绩效的持续改进，并以此作为晋升、提薪、教育等的依据。第二条绩效评价的原则1谁负责谁评价、谁执行评价谁原则2有效原则（评价制度应能有效改进公司业绩，提升员工自我能力）3实用原则（评价制度应切实可行，易于操作）4科学原则（评价制度应科学有据，形成体系）第三条用语的定义本制度中使用81、的专用术语定义如下：1绩效评价为了实现第一条规定的目的，以客观的事实为依据，对业绩、能力、态度等，进行有组织的观察、分析、评价及其程序个人别绝对评价根据相关评价细则，依照评价项目对个人进行评分个人别相对评价由相关负责人根据个人别绝对评价结果和部门内个人别最终评价等级分布确定个人别的最终评价等级。部门别评价按照化学对甬兴的评价，总经理各部门进行的评价（二）绩效评价的基准第四条绩效评价的种类依据公司的职级、职能划分制度，绩效评价分为三大类：1事务职评价2技能职评价3特殊职评价第五条绩效评价的项目及权重绩效评价的评价项目，依据不同的评价类别，设置不同的评价项目，赋予相应的权重。第六条绩效评价的基准绩82、效评价是按照一定的基准及相应的要求和水平进行的。必须按不同的评价种类制定不同的评价基准。（三）绩效评价的实施第七条评价组织机构由人事科负责员工绩效评价的计划与执行事务第八条实施频度、评价时间1绩效评价以1年（1月1日12月31日）为一个评价年度，并确定最终的评价等级。2实施频度和评价时间一个评价年度，不同评价类别可设定不同的实施频度和评价时间，具体如下：评价类别实施频度事务制评价一年一次（有不定期的中间检查）技能职评价每季度一次（每季只评分不定等级）特殊职评价每月一次（每月只评分不定等级）第九条评价者与被评价者1评价者评价者含被评价者（自我评价）、直属上级、次上级三类。在遵循“谁负责谁评价、谁83、执行评价谁”原则的前提下，不同类别、不同类别里的不同评价项目可根据公司实际情况作适当取舍。评价期间调动时的评价者依照相应的评价细则而定。2被评价者被评价者为被纳入评价计划的事务职、技能职、特殊职员工。调到毫无工作经验的其他职务类别工作未满6各月者，不进行当年度评价。当年度评价结果可适用调动前最近两年评价结果的平均。第十条评价者职责评价者的职责如下：个人别绝对评价阶段：评价者必须依照相应的评价项目和评价标准评分。个人别相对评价阶段：评价者必须严格按照个人别绝对评价得分名次和相应的个人别最终评价等级分布比例确定个人的最终评价等级。评价者必须根据日常业务工作中观察到的具体事实作出评价。必须消除对被评84、价者的好恶感、同情心等偏见，排除对上、对下的各种顾虑，做到公正有据。不对考核期外和职务工作以外的事实和行为进行评价。第十一条评价结果等级分布比例根据部门别的年度评价等级确定部门类个人别的最终评价等级分布比例，按S、A、B、C、D共5级进行分布。第十二条评分方法与评价等级个人别绝对评价阶段：不同的评价种类在其评价细则中可设置不同的评分方法。个人别相对评价阶段：按照个人别绝对评价得分名次和相应的个人别最终评价等级分布比例确定个人的最终评价等级。必须统一为下列等：S卓越A优秀B一般C差D很差（三）评价的分类18出纳作业处理准则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条为便于零星支付起85、见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条零用金的拨补应由零用金保管员填零用金补充申请单二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。86、第八条凡一次支付未超过新台币1，000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十二条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。(一)原始凭证的审核：1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门87、开具传票。2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。(二)会计凭证的核准：1.会计部门应根据原始凭证开具传票。2.会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。3.传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具请款单，检附输入许可证影本，送交会计部门以预付或暂付方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支88、付后7日内向会计部门办理冲转手续。第十四条本公司各项支出的付款日期如下：(一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。(三)薪工资的付款：1.职员每月10日。2.作业员：分10日、25日两次。因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。第十五条会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴89、应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。第十六条薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制薪工表，于付款期限前一日送交会计部门。第十七条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报薪资所得受领人扶养亲属申报表，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于各类收入扣缴资料登记表上，作为日后扣缴申报之用。第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票90、，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。19固定资产管理制度总则第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。第二条范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。第三条会计科目列账原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。第四条管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各91、公司管理部门会同使用部门自行制定之。(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。(三)工具由资材仓库负责管理。第五条编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。第六条移交人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。第七条增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制固定资产增置表一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理92、部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。第八条盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造盘存单一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报(总)经理核决后，一份送会计部门，一份送总管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。第九条增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照材料管理办法、工程修造发包事务处理规则及营建工程管理办法等有关规定办理。增置及登记第十条增置手续土地、93、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写固定资产增加单一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入固定资产登记卡，第二联由会计部门自存转记入固定资产登记卡，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对固定资产登记?quot;的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。第十一条受赠处理固定资产因其他公司拨入、捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。第十二条登记土地、房屋及建筑物等不动产取94、得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入房屋、土地登记卡，变更时亦同。第十三条保险固定资产应依关系企业财物保险事务处理程序的规定办理保险。移转、闲置及减损的处理第十四条资产移转处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写固定资产移转单一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认(管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认)，第一联送管理部门(管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入固定资产登记卡)，第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。其出入厂区应另填移转交运单，一式六联。第一联托运部门自存，第二联托运部门转95、送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料；第四、五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。第十五条资产送修处理固定资产因故须送厂商修复时，应依照工程修造发包事务处理规则的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具料品交运单一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门96、，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第四、五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。第十六条出租或外借处理固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填料品交运单一式六联，并依第十五条流程的规定办理。第十七条减损处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具固97、定资产减损单一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理，经核准后，第一联送管理部门转记入固定资产登记卡，第二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库)，第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备、抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存。该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。第十八条闲置固定资产处理固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认98、为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具闲置固定资产明细表，拟定处理意见后呈报(总)经理，经核定标售者须按下列规定办理：(一)管理部门应即按闲置固定资产明细表所列经批示计售部分开具固定资产让售比价单一式四联由(总)经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于标售比价单后，第三联自存，第四联送资管科，第一、二联呈(总)经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以凭核对，第一联送管理部门以便发货。(二)发货时，由标售经办人填写料品交运单一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具缴款单向出纳解缴货款，并于料品交运单备注栏填写固定资产让售比价单号码99、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核。(三)提货出厂后管理部门应即填具固定资产减损单一式四联(资材仓库联免填)，第一联自存转记入固定资产登记卡，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存。第十九条抵押资产的减损出租、外借处理经提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续。工具、附属设备、事务性什项设备处理第二十条马达仪表处理(一)本项资产经验收后使用部门应每件填具固定资产增加单加盖附属设备管理章(马达或仪表如附属100、于机械中验收时，除比照第十条的规定外，仍应按本规定办理)，第一联送管理部门转记入固定资产登记卡(马达、仪表专用卡自订)，第二联送会计部门，第三联使用部门自存。(二)移转时通知管理部门于固定资产登记卡上记载移转情况，其出入厂区内应填写移转交运单办理交运。(三)需送厂外修理者，就比照第十五条的规定办理。(四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之。(五)每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定办理。(六)各公司得自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等)。(七)减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖附属设备管理章以资区别。第二十一条101、工具处理(一)本项资产的购置需全部经由资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。(二)本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。(三)本资产列为个人保管时应依个人别(共同使用者以科别设立，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作)设立财产保管卡二份(以不同颜色区分)，一份存发料部门(仓库)，一份留存于各科集中保管。(四)领用时，由领用人开具材料领料单，连同科留存的卡片向仓库领料，并在财产保管卡上签认。(五)领用本项资产时，如系新领或追加领料单须经厂(处)长核准，如系以旧换新者，凭科长核准的领料单办理。(六)移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转102、记财产保管卡。(七)本项资产于不用拟退回时，须呈请厂(处)长核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例行管理。第二十二条事务性什项设备处理(一)本项资产的购置勿需经由物料账处理，于验收后直接以设备或费用列账。(二)本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上盖列入财产管理章并会管理部门后办理请购。于办理验收后请购单的会计联及仓库联同送会计部门整理付款，仓库联并于传票开制后，由会计部门转送管理部门转记财产保管卡。(三)本项资产列为个人保管时，应依个人别设立财产保管?quot;。其余均以科别设立财产保管卡，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作。(四)对于非消耗性文具用品的保持期限103、及对象，各公司得自订项目及保有期限，超过保有期限时免办报废或缴还。(五)移交时有关本资产的移交清册须一份送管理部门，据以转记于财产保管卡。于不用或报废时，得编制保管清册经呈厂(处)长核准(得视情况转呈)后，送交管理部门点收(报废部分免办点收)及转记于财产保管卡。附则第二十三条本规则经呈决策会通过颁布实施，修改时亦同。20内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿据上签章。第四104、条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑105、问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。账务稽核第十二条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项：(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。(三)转账是否合理，借贷方数字是否相符。(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。(五)传票所附106、原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。(八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。第十三条账簿检查时，应注意下列事项(一)各种账簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。(二)现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。(三)各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。(四)各种账簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否107、依照规定办理，误露的空白账页，有否划形红线注销，并由记账员及主办会计人员在处盖章证明。(五)各种账簿启用、移交及编制明细账目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。(六)各种账簿有无经核准后而自行改订者。(七)活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。(八)旧账簿内未用空白账页，有无加划线或加盖空白作废戮记注销。(九)各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，账簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。第十四条库存检查时，须注意下列事项(一)检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存108、数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。(二)现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。(三)库存现金有无以单据抵充现象。(四)托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关账表、凭证单据。(五)检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善、币券种类是否分清。(六)密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否适当，严密办理。(七)汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。(八)内部往来账，是109、否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管。(九)内部往来或外县市单位往来账，是否经常核对。(十)营业日报表的记载是否与银行存款相符。(十一)检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。有无零星付款的纪录，所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件。第十五条报表检查，应注意下列事项(一)各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。(二)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。(三)数字计算是否正确，签章是否齐全。(四)报表编号、装订是否完整及符合规定。(五)报表保存方法及放置地点是否妥善。财务稽核第十六条检查有价证券时110、，应与有关账表核对，并注意下列事项(一)购入及出售有无核准，手续是否完备。(二)证券种类、面值及号码，是否与账簿记载相符。(三)债券附带的息票是否齐全，并与账册相符。(四)本息票有无到期或是否齐全，并与账册相符。第十七条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核者相符有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。第十八条各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。总务人事稽核第十九条检查各项费用时，应注意下列事项(一)总公司各单位，各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。(二)各县市单位的费用，是否在预算范111、围内，或经核准的范围内检支，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。(三)各种单据是否齐全及手续是否完备。第二十条检查储藏物品，应注意下列事项(一)储藏物品的种类、数量、价格是否与账簿(册、卡)记载相符，有无遗漏或短少。(二)储藏物品的保管是否妥善。(三)储藏物品的质量、规格是否与购案相符。(四)领物凭证，是否均经有关人员签章始行核发。(五)已领物品未转账者，与储藏物品合计表，是否与账面存量相符。(六)有无损坏待废物品，账簿是否注明，所存应报废物品，数量是否与账簿记载相符。第二十一条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时，应注意下列事项：(一)各种登记卡的设置登记及排列112、，是否依照规定随到随办。(二)各种登记卡的记载是否正确详明。(三)核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编号、漏记账的财物。(四)登记卡是否登记有关折旧、修理、添建及转移事项。(五)检查人员如认为必要时，得依据登记卡或财务登记有关账簿，实地盘点或抽查盘点，相互核对。第二十二条营业用品器具是否编号设簿登记并查点是否齐全，各种印章的保管是否妥善。第二十三条人事检查应注意下列事项(一)各单位办事人员每日是否按照规定时间办公，并在签到簿上签到及有无迟到早退现象。(二)各单位办事人员对于顾客是否竭诚招待，有无稍有怠慢现象。(三)各单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现113、象。(四)各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任适当，有无能力优异、表现特优者，或办事颓废及品性不佳，且染有不良嗜好者。(五)各单位人员于上班时间中，其仪表，态度、谈吐是否逾超公司的规定。(六)职员身份保证书，是否齐全，保证人是否已作好对保工作，并对保证人资产价值评估，且是否阅览行政机关资料核对。附则第二十四条本办法呈董事长核准后施行，修正时亦同。21现金管理制度一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。2114、.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。6.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。7.公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。六、不准以收抵支，收支必须分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司存帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。十、不准私设小钱115、柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。22借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，116、前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写借款凭证后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣117、回。第三条出差开支标准及报销审批(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。(二)出差补助按出差起止时间每天补助30元。(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销118、。(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。第四条业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。(三)超指标外的业务119、招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五条福利费、医药费开支标准及审批(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公120、司系统工作的，只能报一方。(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。第六条其他费用开支标准及审批(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。第七条补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应121、的审批权力。23技术与合理化建议管理制度总则第一条技术改进与合理化建议(以下简称技术建议)和推行工厂现代化管理，是企业革新挖潜、降低成本、提高产品质量、提高劳动生产率、增加经济效益的重要途径。第二条创造采用新技术、新工艺、新材料、新结构、新配方，提高产品质量，改善产品性能及开发新产品，节约原材料等。第三条对设备、工艺过程、操作技术、工、夹、量具、试验方法、计算技术、安全技术、环境保护、劳动保护、运输及储藏等方面的改进或建议。第四条对医疗卫生技术、教育、保育以及利用自然条件等方面的改进或建议。第五条推广应用科技成果、引进技术、进口设备的消化吸收和革新以及长期未解决的技术关键和质量关键等。第六条对122、企业现代化管理方法、手段的创新和应用，促进企业素质全面提高等方面的建议或改进。组织领导和职责范围第七条技术建议与现代管理优秀成果评定小组成员由：厂长、等负责人和其他有关人员组成。第八条技术建议是在总工程师领导下进行工作，由归口统一管理，技术建议管理员具体负责。基层单位设技术建议联络员。第九条技术建议管理员职责：1.汇编全厂技术改进措施计划，掌握并督促其实施情况，收集资料，在适当的时候提请评定小组进行评定，总结上报重大技术成果。2.负责全厂技术建议资料处理，收集并推广国内外新技术、新工艺、新材料、新配方、新结构的应用与交流。3.负责接待外单位有关技术改进方面的参观学习，并建立咨询业务关系。4.协123、助领导组织对厂内重要的非标设备设计方案的论证及会审，并办理下达设计任务书。5.负责厂内技术攻关或招标的具体组织工作。6.定期召开基层技术建议联络员工作会议，安排与检查该方面的工作。第十条基层技术建议联络员职责：1.编制上报本单位年度、季度技术建议计划项目，经批准后协助实施。2.对本单位实施的技术建议项目验证、考核、分析和鉴定，组织整理有关资料上报总师办。3.总结推广技术建议成果，协助实施人员解决有关问题。第十一条经营管理与合理化建议(以下简称管理建议)由统一归口管理，全厂各管理系统(不含全面质量管理办公室)在企业管理工作中实现的现代管理优秀成果均需报，由审查并定期提请厂评定小组进行评定(具体组124、织工作参照第九条，第十条进行)。第十二条厂科协组织实施的管理建议由科协归口提请厂评定小组评定，并报备案，具体工作参照第九条，第十条。第十三条属全面质量管理的TQC成果，由全质办归口管理，并报备案。审查和处理第十四条技术建议项目必须做到：1.经过试验和应用，并有完整的原始记录、图纸资料和技术总结。2.按照技术建议(现代化优秀管理)成果报表逐项填写，并经单位主管和受益单位签证。3.凡属于提高工效、提高产品质量、节约原材料、改进设备(备件)、新的非标设计等必须要有相应的工时定额员、质量管理部门、材料定额员、设备动力部门和使用单位等签署的效果证明。4.一般项目经所在单位考察后签署意见，报总师办。较大项125、目须经3个月的生产试用验证，连同有关资料上报总师办。重大项目须经6个月的生产验证，整理全套资料上报，由组织，主持经厂评定小组评定后，报上级主管机关。第十五条凡经鉴定的技术建议和现代化管理优秀成果，其鉴定材料应包含以下内容：1.能否纳入正式技术文件用于生产或经营管理工作。2.能否进行推广应用与交流。3.详细分析与核算经济效果，对无法计算出经济效果的应提出结论性意见，并由有关领导签字。第十六条凡纳入正式工艺规范的技术建议项目，由有关部门与车间进行工时或材料定额的修改，并考核实施情况。对改变产品结构、提高产品性能的项目，根据产品图纸审批程序办理更改手续，并考核其批量生产情况。奖励与审批程序第十七条凡126、申请技术建议成果或现代化管理优秀成果奖励的集体(个人)，应由实施者提出申请，填报项目成果申报表，并附第十四条所规定具备的材料(管理优秀成果须附论文或文字总结)报归口单位立案，交财务部门审核签署意见，最后由归口单位组织厂评定小组进行评定审查，厂长签字，需要上报的则逐级办理报批手续。第十八条凡成功且投产(或用于管理)的项目，以修改技术文件的日期作为该项目的投产日期，以连续12个月为计算经济效益的有效期。实际年节约额计算公式为：年节约价值(改进前成本-改进后成本)年产量(一次性投资费用报废损失费用时间费用)第十九条凡被采用的技术建议和现代管理优秀成果，根据其贡献大小，给予荣誉和适当的物质奖励。第二十127、条技术建议项目和现代化管理优秀成果原则上每年月、月各评定一次。第二十一条对借鉴已经应用的科技(或管理)成果，应降低一个等级奖励。第二十二条奖金的分配应按参与实施工作人员贡献的大小合理分配，落实到人，各单位不得留成克扣。第二十三条获奖项目不得重复得奖，项目在如下名目下均可获奖(技术建议成果奖、现代化管理优秀成果奖、TQC成果奖、节约奖等)，则以获其中金额最高的一种奖励。第二十四条获奖项目如果经再次评审提高了奖励等级时，可补发差额部分的奖金。第二十五条对弄虚作假骗取荣誉与奖金者，一经查出，应撤销其荣誉，收回全部所得奖金，并视情节给予行政处分。附则第二十六条本管理办法如与上级文件精神有抵触时，以上级128、精神为准。24企业设备管理制度设备使用、维护规程是根据设备使用、维护说明书和生产工艺要求制定，用来指导正确操作使用和维护设备的法规。各大公司所属厂矿、公司都必须建立、健全设备使用规程和维护规程。规程制定与修改的要求1.厂(矿)首先要按照设备使用管理制度规定的原则，正确划分设备类型，并按照设备在生产中的地位、结构复杂程度以及使用、维护难度，将设备划分为：重要设备、主要设备、一般设备三个级别，以便于规程的编制和设备的分级管理。2.凡是安装在用的设备，必须做到台台都有完整的使用、维护规程。3.对新投产的设备，厂(矿)要负责在设备投产前30天制订出使用、维护规程，并下发执行。4.当生产准备采用新工艺、129、新技术时，在改变工艺前10天，生产厂(矿)要根据设备新的使用、维护要求对原有规程进行修改，以保证规程的有效性。5.岗位在执行规程中，发现规程内容不完善时要逐级及时反映，规程管理专业人员应立即到现场核实情况，对规程内容进行增补或修改。6.新编写或修改后的规程，都要按专业管理承包制的有关规定分别进行审批。7.对使用多年，内容修改较多的规程，第三年要通过群众与专业管理相结合的方式，由厂(矿)组织重新修订、印发，并同时通知原有规程作废。8.当设备发生严重缺陷，又不能立即停产修复时，必须制定可靠的措施和临时性使用、维护规程，由厂(矿)批准执行。缺陷消除后临时规程作废。设备使用、维护规程必须包括的内容(一130、)设备使用规程必须包括的内容：1.设备技术性能和允许的极限参数，如最大负荷、压力、温度、电压、电流等；2.设备交接使用的规定，两班或三班连续运转的设备，岗位人员交接班时必须对设备运行状况进行交接，内容包括：设备运转的异常情况，原有缺陷变化，运行参数的变化，故障及处理情况等；3.操作设备的步骤，包括操作前的准备工作和操作顺序；4.紧急情况处理的规定；5.设备使用中的安全注意事项，非本岗位操作人员未经批准不得操作本机，任何人不得随意拆掉或放宽安全保护装置等；6.设备运行中故障的排除。(二)设备维护规程应包括的内容：1.设备传动示意图和电气原理图；2.设备润滑五定图表和要求；3.定时清扫的规定；4.131、设备使用过程中的各项检查要求，包括路线、部位、内容、标准状况参数、周期(时间)、检查人等；5.运行中常见故障的排除方法；6.设备主要易损件的报废标准；7.安全注意事项。设备使用、维护规程的贯彻执行1.新设备投入使用前，要由厂(矿)专业主管领导布置贯彻执行设备使用、维护规程，规程要发放到有关专业、岗位操作人员以及维修巡检人员人手一册，并做到不离岗。2.生产单位要组织设备操作人员认真学习规程，设备专业人员要向操作人员进行规程内容的讲解和学习辅导。3.设备操作人员须经厂级组织的规程考试及实际操作考核，合格后方能上岗。4.生产单位每周都要组织班组学习规程，车间领导及设备管理人员，每月要对生产班组规程学132、习情况进行抽查，发现问题及时解决，抽查情况纳入考核。25企业总机管理制度第一条总机房是全厂通讯联络的机要重地，无关人员未经批准不得进入机房。第二条话务员在值班时，应坚守岗位，做到：1.接、转迅速、准确；2.值机用话简炼、清晰，回话礼貌、耐心；3.认真做好原始记录和数据统计工作；4.精心操作，爱护设备，每天上班前、下班后做好机房、机台清洁工作；5.做好交接班和长话记录；6.严格遵守保密守则，不窃听电话，不泄漏机密。第三条凡因公需要挂长途电话的部门和个人，必须先到履行登记手续，填写登记卡，经批准后，总机房才能办理。未经批准，话务员不得擅自挂长途电话。第四条原则上不接私人和外单位人员长途电话，特殊情133、况，需到履行登记批准手续，并到财务部门办理缴交押金手续后，总机室才予挂接，通话结束后凭总机房回单到财务部门结清费用。第五条机房内不准抽烟、喧闹和闲谈，不准将易燃易爆物品带入机房，不准干与工作无关的其他事情。第六条话务员应经常检查机台完好状态，发现故障无法排除应及时报告电话维修员和领导。第七条话务员应定期进行用户的访问，不断改进服务质量。第八条电话维修人员须按规定定期对机房各种设备进行维护保养，并做好记录，保证线路畅通。第九条应经常对总机的通讯情况和邮电局转来的各类长途电话情况进行检查。26企业电话机线管理制度第一条我厂通讯设备及线路的维护保养工作应严格遵循邮电部电信总局关于市内电话用户:)管理134、的有关规定。第二条机线维护人员应熟悉并掌握本厂使用机线设备的性能、结构原理及其测试、调整、维修技能。要严格按照邮电部电信总局关于市话用户:机技术维护标准和周期的规定，切实做好机线的经常性维护保养工作。第三条机线维护人员应与话务人员密切合作，共同努力，使通讯设备、仪器、工具经常保持整齐清洁，完整完损，性能良好，运行正常。第四条应负责组织领导适时编制年度、月度通讯设备线路的维护修理计划，报送有关主管部门归口平衡，并组织督促机线维护人员按时完成维修计划。第五条机线维护人员应认真做好日常维护保养工作的原始记录积累，保管好通讯设备及维修情况的技术资料。主要原始记录应包括：1.工作日记；2.各种障碍记录；135、3.维修作业计划(年度、月度)；4.机历卡、用户卡片；5.蓄电池充放电记录；6.其他有关原始记录。主要技术资料应包括：1.有关设备维护说明书；2.机房电力布线系统图；3.电缆、杆线、分机设备布置图；4.维修情况记录。第六条各单位话机安装、拆迁，应书面向提出申请，经批准后，由机线维护人员负责装、拆、迁，并开具内部协作加工单，按实核算材料、工时费用，交财务转账。第七条机线维护人员应随时将自己的去向(工作地点)用电话告知总机房，以便在通讯设备发生故障，可随时召唤，尽快处理。27操作标准作业规定目的第一条依据加工指示书所做成的标准。第二条为了使操作者更加了解，如何操作机器才最安全，也最节省时间，把工作136、流程的现状，予以调查记录，并利用分析技术，运用改造原则，以可行的途径，求得一种最合理的工作方法。运用范围第三条本厂管理员以下的作业员，作为操作机器、仪器、模具及各类工具的依据。作业细则第四条作业分析通常包括操作分析、工作简化、方法工程三种，其研究目的在于减少不必要的工作步骤，或使必要的操作用最迅速、最安全、最舒适的方法完成。动作分析可分为五大原则，27条项目，介绍如下：(一)关于人体运动的原则1使用双手从事生产性工作。2双手同时开始及完成各种对称工作。3使手和手臂的移动作连续曲线的动作。4工作应有节奏，使工作自动而圆滑。5操作范围内，尽量使移动距离最短，并用最低类别的动作。6应尽量利用物体重量137、。(二)关于工作场所的原则1手和手臂的运动途径应在正常工作区域内。2必须用眼睛注意的工作，应保证有正常。3工具和材料应置于固定位置。4工作场所的高度应设计能供站立或坐着使用。5工作区域应以少移动为原则。6好的工作环境可以导致好的工作表现。(三)关于工具和设备的原则1工具和设备应预置于随手即可拿到或抓取之处。2以足踏板和固定工具代替手的动作，使手能执行更有用的工作。3使用将完成产品移去的自动弹出设施。4在方便操作的情况下，将机器控制排列妥善。5利用特别的工具和复合的工具(多种用途的工具)。6考虑如何使用机器以便利操作。(四)关于材料搬运的原则1为方便取拿，应有良好的设计。2安排重力输送的漏斗、分138、离器、堆放和输送带，将材料送使用地点。3预置和分类标明下一操作所需的材料和零件。4用落地输送法将产品挪开。5将所有较重物品举起时应使用搬运机械。(五)关于节省时间的原则1改善人工和机械动作的迟疑或暂时停止的问题。2通常动作形式需要较少步骤或元素者，所用的时间最短。3当机器工作时，工作应是进行中；而工作进行时，机器应是工作中。4应同时加工两个或两个以上零件。(六)填写方式1操作步骤需按照工作流程，详细记录。2操作方法应于操作步骤手册中给予详细记录。操作方法尽量以浅显文字叙述，使员工易于了解。3操作方法若叙述不完整，需用图示辅助说明，能绘图者尽量用图示，使操作员易于了解。4其余应注意事项，需填写于139、表格中。5表格如附表所示：(七)资料使用方式1需存档2现场需公布28加工指示书规定第一条目的依产品类别，将所有的工作流程、技术、时间、人力、机器以及所需的规格和操作时所需注意事项一一列出，提供给各相关单位主管，作为订定操作标准的依据。第二条适用范围供厂长办公室、质管部门及现场管理员以上干部，作为工作时依据，并明了产品的流程、特性，以易于控制产品的品质、成本及产量。第三条作业细则技术部门拿到客户所给的样品或本厂自己开发设计，应先绘制蓝图然后设计、试造，经过客户的确认，然后写成工程程序图，当试产时提供给生产管理部门安排时程表、人力、产能的预估及是否需要协力厂商等等；提供给质量管理部门作QC工程图，140、作为检查标准依据。第四条结论工程程序图，提供给生产管理、质量管理部门及现场作为大量生产安排时程表和质量管理的检验标准，将来这一份资料还需反馈给技术部门，将所遗落欠缺的资料补足给技术部门，这样才会成为一份真正内容丰富而且正确的资料，以作为下一次的制造经验，如果有牵涉到工程变更时，详细情形请看蓝图与工程变更修改管制纲要，按照程序，加以改变。29设备管理内容设备技术状况的管理对所有设备按设备的技术状况、维护状况和管理状况分为完好设备和非完好设备，并分别制订具体考核标准。各单位的生产设备必须完成上级下达的技术状况指标，即考核设备的综合完好率。专业部门，要分别制订出年、季、月度设备综合完好率指标，并层层141、分解逐级落实到岗位。设备润滑管理(一)对设备润滑管理工作的要求：1.各单位机动部门设润滑专业员负责设备润滑专业技术管理工作；厂矿或车间机动科(组)设专职或兼职润滑专业员负责本单位润滑专业技术管理工作；修理车间(工段)设润滑班或润滑工负责设备润滑工作。2.每台设备都必须制订完善的设备润滑五定图表和要求，并认真执行。3.各厂矿要认真执行设备用油三清洁(油桶、油具、加油点)，保证润滑油(脂)的清洁和油路畅通，防止堵塞。4.对大型、特殊、专用设备用油要坚持定期分析化验制度。5.润滑专业人员要做好设备润滑新技术推广和油品更新换代工作。6.认真做好废油的回收管理工作。(二)润滑五定图表的制订、执行和修改：142、1.厂矿生产设备润滑五定图表必须逐台制订，与使用维护规程同时发至岗位。2.设备润滑五定图表的内容是：定点：规定润滑部位、名称及加油点数。定质：规定每个加油点润滑油脂牌号。定时：规定加、换油时间。定量：规定每次加、换油数量。定人：规定每个加、换油点的负责人。3.岗位操作及维护人员要认真执行设备润滑五定图表规定，并做好运行记录。4.润滑专业人员要定期检查和不定期抽查润滑五定图表执行情况，发现问题及时处理。5.岗位操作和维护人员必须随时注意设备各部分润滑状况，发现问题及时报告和处理。(三)润滑油脂的分析化验管理。设备运转过程中，由于受到机件本身及外界灰尘、水分、温度等因素的影响，使润滑油脂变质，为保143、证润滑油的质量，需定期进行过滤分析和化验工作，对不同设备规定不同的取样化验时间。经化验后的油品不符合使用要求时要及时更换润滑油脂。各厂矿对设备润滑油必须做到油具清洁，油路畅通。(四)设备润滑新技术的应用与油品更新管理。1.厂矿对生产设备润滑油跑、冒、滴、漏情况，要组织研究攻关，逐步解决。2.油品的更新换代要列入厂矿的年度设备工作计划中，并经过试验，保证安全方可加以实施，油品更新前必须对油具、油箱、管路进行清洗。设备缺陷的处理1.设备发生缺陷，岗位操作和维护人员能排除的应立即排除，并在日志中详细记录。2.岗位操作人员无力排除的设备缺陷要详细记录并逐级上报，同时精心操作，加强观察，注意缺陷发展。3144、.未能及时排除的设备缺陷，必须在每天生产调度会上研究决定如何处理。4.在安排处理每项缺陷前，必须有相应的措施，明确专人负责，防止缺陷扩大。设备运行动态管理设备运行动态管理，是指通过一定的手段，使各级维护与管理人员能牢牢掌握住设备的运行情况，依据设备运行的状况制订相应措施。(一)建立健全系统的设备巡检标准。各厂矿要对每台设备，依据其结构和运行方式，定出检查的部位(巡检点)、内容(检查什么)、正常运行的参数标准(允许值)，并针对设备的具体运行特点，对设备的每一个巡检点，确定出明确的检查周期，一般可分为时、班、日、周、旬、月检查点。(二)建立健全巡检保证体系。生产岗位操作人员负责对本岗位使用设备的所145、有巡检点进行检查，专业维修人员要承包对重点设备的巡检任务。各厂矿都要根据设备的多少和复杂程度，确定设置专职巡检工的人数和人选，专职巡检工除负责承包重要的巡检点之外，要全面掌握设备运行动态。(三)信息传递与反馈。生产岗位操作人员巡检时，发现设备不能继续运转需紧急处理的问题，要立即通知当班调度，由值班负责人组织处理。一般隐患或缺陷，检查后登入检查表，并按时传递给专职巡检工。专职维修人员进行的设备点检，要做好记录，除安排本组处理外，要将信息向专职巡检工传递，以便统一汇总。专职巡检工除完成承包的巡检点任务外，还要负责将各方面的巡检结果，按日汇总整理，并列出当日重点问题向厂矿机动科传递。机动科列出主要问146、题，除登记台账之外，还应及时输入计算机，便于上级大公司机动部门的综合管理。(四)动态资料的应用。巡检工针对巡检中发现的设备缺陷、隐患，提出应安排检修的项目，纳入检修计划。巡检中发现的设备缺陷，必须立即处理的，由当班的生产指挥者即刻组织处理；本班无能力处理的，由厂矿领导确定解决方案。重要设备的重大缺陷，由厂级领导组织研究，确定控制方案和处理方案。(五)设备薄弱环节的立项处理。凡属下列情况均属设备薄弱环节：1.运行中经常发生故障停机而反复处理无效的部位；2.运行中影响产品质量和产量的设备、部位；3.运行达不到小修周期要求，经常要进行计划外检修的部位(或设备)；4.存在不安全隐患(人身及设备安全)，147、且日常维护和简单修理无法解决的部位或设备。(六)对薄弱环节的管理。各大公司机动处要依据动态资料，列出设备薄弱环节，按时组织审理，确定当前应解决的项目，提出改进方案。厂矿要组织有关人员对改进方案进行审议，审定后列入检修计划。设备薄弱环节改进实施后，要进行效果考察，作出评价意见，经有关领导审阅后，存入设备档案。30总台值班管理规定第一条总台及各楼层值班小姐，统称总办文员。第二条总办文员上班须着工作装、化淡装。第三条总办文员要按以下程序工作：8时1分5到公司，穿工作服，检查打卡机，挂领导值班牌，开空调机(夏天)；8时20分，站立迎侯员工上班，主动递送卡片；8时30分收卡。由公司派车接送上班的员工，因148、堵车或其他非主观原因不能准时上班的，不以迟到论，但要注明原因。第四条总办文员对待员工或其他客人，要礼貌大方，热情周到，对来找高层领导的客人，要问清事先有无预约，并主动通知被找领导；客人到领导办公室后，应主动递送茶水；客人离开后，应及时收拾茶杯。第五条各楼层的文员，应视本楼层的具体情况，参照总台的工作程序做好工作。文员要保持会议室的整洁，早晚各检查一次。会议室开会时，应事先做好清洁工作，并主动给参加会议的人员倒茶水。会议结束后，立即清理会议室。第六条值班文员应推迟30分钟下班，各楼层文员下班前应先关好空调整机并检查各办公室，发现里面没有人时，应锁门关灯，做到人离灯灭。如有员工确因工作需要须加班时149、，要告知其离开时通知总台。当天值班的总台文员，亦应在员工下班后巡逻楼层，确保安全后，方可离开。第七条总办文员违反本制度或其他与其本职工作相关的工作制度的，视情节给予其批评，或50元以上100元以下罚款处理，屡教不改的，扣除当月奖金直至给予辞退处理。31质量管理制度总则第一条目的为保证本公司质量管理制度的推行，并能提前发现异常，迅速处理改善，借以确保及提高产品质量符合管理及市场需要，特制定本细则。第二条范围本细则包括：(一)组织机能与工作职责；(二)各项质量标准及检验规范；(三)仪器管理；(四)质量检验的执行；(五)质量异常反应及处理；(六)客诉处理；(七)样品确认；(八)质量检查与改善。第三条150、组织机能与工作职责本公司质量管理组织机能与工作职责。各项质量标准及检验规范的设订第四条质量标准及检验规范的范围包括：(一)原物料质量标准及检验规范；(二)在制品质量标准及检验规范；(三)成品质量标准及检验规范的设订；第五条质量标准及检验规范的设订(一)各项质量标准总经理室生产管理组会同质量管理部、制造部、营业部、研发部及有关人员依据操作规范，并参考国家标准同业水准国外水准客户需求本身制造能力原物料供应商水准，分原物料、在制品、成品填制质量标准及检验规范设(修)订表一式二份，呈总经理批准后交质量管理部一份，并交有关单位凭此执行。(二)质量检验规范总经理室生产管理组召集质量管理部、制造部、营业部、151、研发部及有关人员，分原物料、在制品、成品将检查项目料号(规格)质量标准检验频率(取样规定)检验方法及使用仪器设备允收规定等填注于质量标准及检验规范设(修)订表内，交有关部门主管核签且经总经理核准后分发有关部门凭此执行。第六条质量标准及检验规范的修订(一)各项质量标准、检验规范若因机械设备更新技术改进制程改善市场需要加工条件变更等因素变化，可以予以修订。(二)总经理室生产管理组每年年底前至少重新校正一次，并参照以往质量实绩会同有关单位检查各料号(规格)各项标准及规范的合理性，酌予修订。(三)质量标准及检验规范修订时，总经理室生产管理组应填立质量标准及检验规范设(修)订表，说明修订原因，并交有关部152、门会签意见，呈现总经理批示后，始可凭此执行。仪器管理第七条仪器校正、维护计划(一)周期设订仪器使用部门应依仪器购入时的设备资料、操作说明书等资料，填制仪器校正、维护基准表设定定期校正维护周期，作为仪器年度校正、维护计划的拟订及执行的依据。(二)年度校正计划及维护计划仪器使用部门应于每年年底依据所设订的校正、维护周期，填制仪器校正计划实施表、仪器维护计划实施表作为年度校正及维护计划实施的依据。第八条校正计划的实施(一)仪器校正人员应依据年度校正计划执行日常校正，精度校正作业，并将校正结果记录于仪器校正卡内，一式二份存于使用部门。(二)仪器外协校正：有关精密仪器每年应定期由使用单位通过质量管理部或153、研发部申请委托校正，并填立外协请修单以确保仪器的精确度。第九条仪器使用与保养1仪器使用人进行各项检验时，应依检验规范内的操作步骤操作，使用后应妥善保管与保养。2特殊精密仪器，使用部门主管应指定专人操作与负责管理，非指定操作人员不得任意使用(经主管核准者例外)。3使用部门主管应负责检核各使用者操作正确性，日常保养与维护，如有不当的使用与操作应予以纠正教导并列入作业检核扣罚。4各生产单位使用的仪器设备(如量规)由使用部门自行校正与保养，由质量管理部不定期抽检。5.仪器保养(1)仪器保养人员应依据年度维护计划执行保养作业并将结果记录于仪器维护卡内。(2)仪器外协修造：仪器邦联保养人员基于设备、技术能154、力不足时，保养人员应填立外表请修申请单并呈主管核准后送采购办理外协修造。原物料质量管理第十条；原物料质量检验(1)原物料进入厂区时，库管单位应依据资材管理办法的规定办理收料，对需用仪器检验的原物料，开立材料验收单(基板)、材料验收单(钻头)及材料验收单(一般)，通知质量管理工程人员检验且质量管理工程人员于接获单据三日内，依原物料质量标准及检验规范的规定完成检验。(2)材料验收单(一般)、(基板)、(钻头)各一式五联检验完成后，第一联送采购，核对无误后送会计整理付款，第二联会计存，第三联料库，第四联质量管理存，第五联送保税。且每次把检验结果记录于供应厂商质量记录卡，并每月根据原物料品名规格类别的155、结果统计于供应商质量统计表及每月评核供应商的行分于供应商的评价表，提供采购作为选择对抗厂商的参考资料。制造前质量条件复查第十一条制造通知单的审核(新客户、新流程、特殊产品)质量管理部主管收到制造通知单后，应于一日内完成审核。(一)制造通知单的审核1订制料号-PC板类别的特殊要求是否符合公司制造规范。2种类-客户提供的油墨颜色。3底板-底板规格是否符合公司制造规范，使用于特殊要求者有否特别注明。4质量要求-各项质量要求是否明确，并符合本公司的质量规范，如有特殊质量要求是否可接受，是否需要先确认再确定产量。5包装方式-是否符合本公司的包装规范，客户要求的特殊包装方式可否接受，外销订单的Shippi156、ngMark及SideMark是否明确表示。6是否使用特殊的原物料。(二)制造通知单审核后的处理1新开发产品、试制通知单及特殊物理、化学性质或尺寸外观要求的通知单应转交研发部提示有关制造条件等并签认，若确认其质量要求超出制造能力时应述明原因后，将制造通知单送回制造部办理退单，由营业部向客户说明。2新开发产品若质量标准尚未制定时，应将制造通知单交研发部拟定加工条件及暂订质量标准，由研发部记录于制造规范上，作为制造部门生产及质量管理的依据。第十二条生产前制造及质量标准复核(一)制造部门接到研发部送来的制造规范后，须由科长或组长先查核确认下列事项后始可进行生产：1该制品是否订有成品质量标准及检验规范157、作为质量标准判定的依据。2是否订有标准操作规范及加工方法。(二)制造部门确认无误后于制造规范上签认，作为生产的依据。制程质量管理第十三条制程质量检验(一)质检部门对各制程在制品均应依在制品质量标准及检验规范的规定实施质量检验，以提早发现异常，迅速处理，确保在制品质量。(二)在制品质量检验依制程区分，由质量管理部IPQC负责检验。1钻孔-IPQC钻孔科日报表。2修一-针对线路印刷检修后分15条以下及15条以上分别检验记录于IPQC修一日报表。3修二-针对镀铜(Cu)易(Sn/Pb)后15条以上分别检验记录于IPQC修二日报表。4镀金-IPQC镀金日报表。5底片制造完成正式钻孔前由质量管理工程科检158、验并记录于底片检查要项。6其他如喷锡板制程抽验管理日报表、QAI进料抽验报告、S/M抽验日报表等抽验。(三)质量管理工程科于制程中配合在制品的加工程序、负责加工条件的测试：1钻头研磨后规范检验并记录于钻头研磨检验报告上。2切片检验分PIH、一次铜、二次铜及喷锡蚀铜分别依检验规范检验并记录于(QAEMicrosectionReport)、(AQESolderabilityTesReport)等检验报告。(四)各部门在制造过程中发现异常时，组长应即追查原因，并加以处理后将异常原因、处理过程及改善对策等开立异常处理单呈(副)经理指示后送质量管理部，责任判定后送有关部门会签再送总经理室复核。(五)质检159、人员于抽验中发现异常时，应反应单位主管处理并开立异常处理单，呈(副)经理核签后送有关部门处理改善。(六)各生产部门依自检查及顺次点检发生质量异常时，如属其他部门所发生者以异常处理单反应处理。(七)制程间半成品移转，如发现异常时以异常处理单反应处理。第十四条制程自主检查(一)制程中每一位作业人员均应对所生产的制品实施自主检查，遇质量异常时应即予挑出，如系重大或特殊异常应立即报告科长或组长，并开立异常处理单见(表)一式四联，填列异常说明、原因分析及处理对策，送质量管理部门判定异常原因及责任发生部门后，依实际需要交有关部门会签，再送总经理室拟定责任归属及奖惩，如果有跨部门或责任不明确时送总经理批示。160、第一联总经理室存，第二联质量管理部门(生产管理)，第三联会签部门，第四联经办部门。(二)现场各级主管均有督促所属确实实施自主检查的责任，随时抽验所属各制程质量，一旦发现有不良或质量异常时应立即处理外，并追究相关人员疏忽的责任，以确保产品质量水准，降低异常重复发生。(三)制程自主检查规定依制程自主检查实施办法实施。成品质量管理第十五条成品质量检验成品检验人员应依成品质量标准及检验规范的规定实施质量检验，以提早发现，迅速处理以确保成品质量。第十六条出货检验每批产品出货前，品检单位应依出货检验标示的规定进行检验，并将质量与包装检验结果填报出货检验记录表见(附表)呈主管批示后依综合判定执行。质量异常反161、应及处理第十七条原物料质量异常反应(一)原物料进厂检验，在各项检验项目中，只要有一项以上异常时，无论其检验结果被判定为合格或不合格，检验部门的主管均须于说明栏内加以说明，并依据资材管理办法的规定呈核与处理。(二)对于检验异常的原物料经核决主管核决使用时，质量管理部应依异常项目开立异常处理单送制造部经理室生产管理人员，安排生产时通知现场注意使用，并由现场主管填报使用状况、成本影响及意见，经经理核签呈总经理批示后送采购单位与提供厂商交涉。第十八条在制品与成品质量异常反应及处理(一)在制品与成品在各项质量检验的执行过程中或生产过程中有异常时，应提报异常处理单，并应立即向有关人员反应质量异常情况，使能162、迅速采取措施，处理解决，以确保质量。(二)制造部门在制程中发现不良品时，除应依正常程序追踪原因外，不良品当即剔除，以杜绝不良品流入下制程(以废品报告单提报，并经质量管理部复核才可报废)。第十九条制程间质量异常反应收料部门组长在制程自主检查中发现供料部门供应在制品质量不合格时，应填写异常处理单详述异常原因，连同样品，经报告科长后送经理室绩效组登记(列入追踪)后，送经理室品保组人员召集收料部门及供料部门人员共同检查料品异常项目、数量并拟定处理对策及追查责任归属部门(或个人)并呈经理批示后，第一联送总经理室催办及督促料品处理及异常改善结果，第二联送生产管理组(质量管理部)做生产安排及调度，第三联送收163、料部门(会签部门)依批示办理，第四联送回供料部门。制造科召集机班人员检查改善并依批示办理后，送经理室品保组存，绩效组重新核算生产绩效及督促异常改善结果。成品出厂前的质量管理第二十条成品缴库管理(一)质量管理部门主管对预定缴库的批号，应逐项依制造流程卡、QAI进料抽验报告及有关资料审核确认后始可办理缴库作业。(二)质量管理部门人员对于缴库前的成品应抽检，若有质量不合格的批号，超过管理范围时，应填写异常处理单详述异常情况及附样并拟定料品处理方式，呈经理批示后，交有关部门处理及改善。(三)质量管理人员对复检不合格的批号，如经理无法裁决时，把异常处理单呈总经理批示。第二十一条检验报告申请作业(一)客户164、要求提供产品检验报告者，营业人员应填报检验报告申请单一式一联说明理由，检验项目理由，检验项目及质量要求后送总经理室产销组。(二)总经理室产销组人员接获检验报告申请单时，应转经理室生产管理人员(质量要求超出公司成品质量标准者，须交研发部)研判是否出具检验报告，呈经理核签后把检验报告申请单送总经理室产销组，转送质量管理部。(三)质量管理部接获检验报告申请?quot;后，于制造后取样做成品物性实验，并依要求检验项目，检验后将检验结果填入检验报告表一式二联，经主管核签后，第一联连同检验报告申请单送总经理产销组，第二联自存凭以签认成品缴库。(四)特殊物、化性的检验，质量管理部接获检验报告申请单后，会同研165、发部于制造后取样检验，质量管理部人员将检验结果转填于检验报告表一式二联，经主管核签，第一联连同检验报告申请表送产销组，第二联自存。(五)产销组人员在接获质量管理部人员送来的检验报告表第一联及检验报告申请单后，应依检验报告表资料及参酌检验报告申请单的客户要求，复印一份呈主管核签，并盖上产品检验专用章后送营业部门转客户。产品质量确认第二十二条质量确认时机经理室生产管理人员于安排生产进度表或制作规范生产中遇有下列情况时，应将制作规范或经理批示送确认的异常处理单由质量管理部门人员取样确认，并将供确认项目及内容填立于质量确认表，连同确认样品送营业部门转交客户确认。(一)批量生产前的质量确认。(二)客户要166、求质量确认。(三)客户附样与制品材质不同者。(四)客户附样的印刷线路非本公司或要求不同者。(五)生产或质量异常致产品发生规格、物性或其他差异者。(六)经经理或总经理指示送确认者。第二十三条确认样品的生产、取样与制作(一)确认样品的生产1若客户要求确认底片者由研发部制作供确认。2若客户要求确认印刷线路、传送效果者，经理室生产管理组应以小时制作供确认。(二)确认样品的取样质量管理部人员应取样二份，一份存质量管理部，另一份连同质量确认表交由业务部送客户确认。第二十四条质量确认书的开立作业(一)质量确认书的开立质量管理部人员在取样后应即填质量确认表一式二份，编号连同样品呈经理核签，并于质量确认表上加盖167、质量确认专用章，转交研发部及生产管理人员，且在生产进度表上注明确认日期后转交业务部门。(二)客户进厂确认的作业方式客户进厂确认需开立质量确认表，质量管理人员并要求客户于确认书上签认，并呈经理核签后通知生产管理人员排制，客户确认不合格拒收时，由质量管理部人员填报异常处理单呈经理批示，并依批示办理。第二十五条质量确认处理期限及追踪(一)处理期限营业部门接获质量管理部或研发部送来确认的样品应于二日内转送客户，质量确认日数规定国内客户5日，国外客户10日，但客户如需装配试验始可确认者，其确认日数为50日，设定日数以出厂日为基准。(二)质量确认追踪质量管理部人员对于未如期完成确认者，且已逾2天以上者时，168、应以便函反应营业部门，以掌握确认动态及订单生产。(三)质量确认的结案质量管理部人员于接获营业部门送回经客户确认的质量确认表后，应即会经理室生产管理人员于生产进度表上注明确认完成并以安排生产，如客户不合格时应检查是否补(试)制。质量异常分析改善第二十六条制程质量异常改善异常处理单经经理列入改善者，由经理室品保组登记交由改善执行部门依异常处理单所拟的改善对策确实执行，并定期提出报告，会同有关部门检查改善结果。第二十七条质量异常统计分析(一)质量管理部每日依IPQC抽查记录统计异常料号、项目及数量汇总编制各机班、料号不良分析日报表送经理核实后，送制造部一份以了解每日质量异常情况，以拟改善措施。(二)169、质量管理部每周依据每日抽检编制的各机班、料号不良分析日报表，将异常项目汇总编制抽检异常周报送总经理室、制造部品保组，并由制造科召集各机班针对主要异常项目、发生原因及措施检查。(三)各科生产中发生异常时拟报废的PC板，应填报成品报废单会质量管理部MPB确认后始可报废，且每月5日前由质量管理部填报制程料号别报废原因统计表见(附表)，送有关部门检查改善。第二十八条质量管理圈活动为培养基层干部的领导及领导能力，以促进自我启发提高人员的工作士气及质量意识，以团队精神共谋产品质量的改善，公司内各部门得组成质量管理圈，以推动改善工作。附则第二十九条实施与修订本细则呈总经理核准后实施，增补修改亦同。32问题帐170、款管理办法第一条为妥善处理问题帐款，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。第二条本办法所称的问题帐款，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒帐、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第叁条因销货而发生的应收帐款，自发票开立的日起，逾两个月尚未收回，亦未公司规定办理销货退回者，视同问题帐款。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。第四条问题帐款发生后，该单位应于二日内，据实填妥问题帐款报告书(如后附的附表5.3.2)，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。第五条前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处171、理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。第六条法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。第七条经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的问题帐款，则应另复印一份通知财务部备案。第八条经办人填写报告书，应注意：(一)务必亲自据实填写，不得遗漏。(二)发生原因栏如勾填其他时，应在括弧内简略注明原因。(三)经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。(四)处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。172、第九条报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。第十条问题帐款发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室得不予受理。逾15天仍未提出者，该问题帐款应由经办人负全额赔偿责任。第十一条会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。第十二条问题帐款处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的帐册、资料，并得请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。第十三条法务室协助营业单位处理173、的问题帐款，自该问题帐款发生的日起40天内，尚未能处理完毕，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十四条的规定，签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈请总经理核定。第十四条各员销售时，应负责收回全部货款，遇倒帐或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的50(所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或损失的100)。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业，手续不全者，其经办人应负责赔偿售价或损失80。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价100(以上所称的售价如高于底价时，以底价计算)。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办174、人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。第十五条本办法各条文中所称问题帐款发生之日，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的原因，则为该笔交易发票开立之日起算第60天。第十六条经核定由经办人先行赔偿的问题帐款，法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天内，依比率一次退还原经办人。第十七条法务室对问题帐款的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。第十八条经办人未据实填写报告书，以致妨碍问题帐款的处理者，除应负175、全额赔偿责任外，法务室并得视情节轻重签请惩处。第十九条本办法经总经理核准后公布实施，修正时亦同。33生产厂房洁净制度范本为了提高生产厂房净洁度，确保洁净生产，根据我公司具体情况，制订本制度。第一条进入生产房区必须穿工作服、鞋。第二条厂房内各岗位一律不准吃东西（饮料除外），员工用膳、吃东西一律在厂房外进行，残羹、果皮、盒、袋、骨头倒在垃圾桶内，禁止蹲在厂房门口用膳。第三条外单位施工人员进入厂房检修在总务部办公室办理手续后才能进厂房施工。第四条各岗位工人必须严格执行卫生包干清扫制度，按清扫、润滑、紧固、补漆、调整的要求做好设备维护保养工作，每天下班要用毛刷清扫干净碎屑，并对轨道及各润滑点注射润滑油176、（脂），做到沟（盆、箱）见底，轴（柄）见光，设备见本色，工、量、刃具入箱上锁，工件排列整齐、窗明几净、地面无杂物灰尘，工余材料及时退库，边角废料每班送往废料收集箱，成品连同合格证和图纸送成品区。第五条生产用的图纸、资料必须用透明塑料袋套装，严禁用油污脏手触摸。第六条物料堆放要整齐有序，严禁占用安全走火通道。34安全生产责任制总经理安全职责总经理是公司安全生产第一责任人，对企业的安全生产全面负责，具体要做到：1、认真贯彻执行国家安全生产方针、政策、法令和上级指示，把职业安全卫生工作列入企业的管理的重要议事日程。要亲自主持重要的职业安全卫生工作会议，批阅上级有关安全方面的文件，签发有关职业安全卫生177、工作的重大决定。2、负责落实各级安全生产责任制。督促检查各部门经理抓好安全生产工作。3、健全安全管理机构，充实专兼职安全技术管理人员。定期听取安全监察部门的工作汇报，及时研究解决或审批有关安全生产中的重大问题。4、组织审定并批准企业安规章制度、安全技术规程和重大的安全技术措施，解决安措费用。5、按事故处理“三不放过”原则，组织对重大事故的调查处理。6、加强对各项安全活动的领导，决定安全方面的重要奖惩。第二条生产厂长安全职责生产厂长是公司安全生产的直接责任人。要按谁主管谁负责的原则，对主管业务范围内的生产安全负责，并抓好以下工作：1、坚持贯彻“五同时”的原则，监督检查分管部门对职业安全卫生各项规178、章制度执行情况，及时纠正失职和违章行为。2、组织制订、修订分管部门的安全规章制度、安全技术规程和编制安全技术措施计划，并认真组织实施。3、组织分管业务范围内的安全大检查、落实重大事故隐患的整改，负责审批各级动火。4、组织分管部门开展安全生产竞赛活动，总结推广安全工作的先进经验、奖励先进单位和个人。5、负责分管部门的安全教育与考核工作。6、组织分管部门对报上级安全主管部门以上事故的调查处理，并及时向上级主管部门报告。7、定期召开分管部门安全工作会议，分析安全生产动态，及时解决安全生产中存在的问题。第三条车间主任安全职责车间主任对本单位安全生产全面负责，其职责是：1、保证国家和企业安全生产法令、规179、定、指示和有关规章制度在本车间、本部门贯彻执行，把职业安全卫生工作列入议事日程，做到“五同时”。2、组织制订实施车间安全管理规定、安全操作规程和安全技术措施计划。3、组织对新工人（包括实习、代培人员）进行车间安全教育和班组安全教育；对员工进行经常性的安全思想、安全知识和安全技术教育：开展岗位技术练兵；定期组织安全技考核；组织并参加班组安全活动日活动，及时处理工人提出的意见。4、每日组织一次全车间安全检查，落实隐患整改，保证生产设备、安全装备、消防设施、防护器材和急救器材等处于完好，教育职工加强维护，正确使用。5、组织各项安全生产活动，总结交流安全生产经验，表彰先进班组和个人。6、对本车间发生的180、事故及时报告和处理，要坚持“三不放过”的原则，注意保护现场，查清原因，分清责任，采取防范措施对事故的责任者提出处理意见，报主管部门批准后执行。7、负责组织并落实好动火时的安全措施。8、建立和健全本车间安全管理网，配备合格的安全技术人员，充分发挥车间和班组安全人员的作用。9、严格执行上级有关劳动保护用品等发放标准和进人生产岗位必须穿戴好劳动保护用品的规定。第四条班组长安全职责1、贯彻执行企业和车间对安全生产的指令和要求，全面负责本班组安全生产。2、组织职工学习并贯彻执行企业、车间各项安全生产规章制度和安全技术操作规程，教育职工遵纪守法，制止违章行为。3、组织并参加班组安全活动日及其它安全活动，坚181、持班前讲安全、班中检查安全、班后总结安全。4、负责对新工人（包括实习、代培人员）进行岗位（班组级）安全教育。5、负责班组安全检查，发现不安全因素及时组织力量消除，并报告上级。做好详细记录，参加事故调查、分析，落实防范措施。6、搞好生产设备、安全装备、消防设施、防护器材和急救器具的检查维护工作，使其经常保持完好和正常运行。督促教育员工合理使用劳保用品、用具，正确使用灭火器材。7、搞好班组安全生产竞赛，表彰先进，总结经验。8、抓好班组建设，提高班组管理水平。保持生产作业现场整洁、清洁，实现文明生产，并做好班组的思想政治工作。第五条设备技术人员安全职责1、负责做好本职范围内的安全生产工作，确保各项技182、术工作的安全可靠性。2、负责编制本专业的安全技术规程及管理制度。在编制开、停工或设备检修、技术改造方案时，要有可靠的安全卫生技术措施，并检查执行情况。3、在本专业范围内对员工进行安全操作技术与安全生产知识培训，组织技术练兵活动，定期考核。4、经常深入现场检查安全生产情况，发现事故隐患及时提出措施予以消除。制止违章作业，在紧急情况下对不听劝阻者，有权停止其工作，并立即请示领导处理。5、参加车间新建、扩建工程设计审查、竣工验收；参加设备改造、工艺条件变动方案的审查，使之符合安全技术要求。6、参加有关事故调查、分析，查明原因，分清责任，提出预防措施，并及时向领导或主管部门报告。7、制订装置检修、停工183、开工方案，做好开工前的交底工作。第六条公司专兼职安全督导员安全职责1、公司安全督导员在生产厂长领导下，负责生产车间的安全技术工作，贯彻上级安全生产的指示和规定，并检查督促执行。在业务上接受上级安全监察部门的指导，有权直接向上级安全技术监察部门汇报工作，并对班组安全员进行业务指导。2、负责或参与制订、修订公司有关安全生产管理制度和安全技术操作规程，并检查执行情况。3、负责编制公司安全技术措施计划和隐患整改方案，及时上报公司和检查落实。4、协助车间领导做好职工的安全思想、安全技术教育与考核工作，负责新人厂人员的一级安全教育，督促检查车间、班组（岗位）的二、三级安全教育。5、负责安排并检查班组安全184、活动，经常组织反事故演习。6、参加公司新建。改建、扩建工作的设计审查、竣工验收和设备改造、工艺条件变动方案的审查，使之符合职业安全卫生技术要求，落实装置检修停工、开工的安全措施。7、负责公司安全设备、灭火器材、防护器材和急救器具的管理；掌握车间工作环境情况，提出改进意见和建议。8、每天要深人现场检查，及时发现隐患，制止违章作业。在紧急情况下对不听劝阻者，可停止其工作，并立即报请领导处理。检查落实动火安全措施，确保动火安全。9、参加公司各类事故的调查处理，做好统计分析，按时上报。10、健全完善安全管理基础资料，做到齐全、实用、规格化。第七条班组安全员职责1、班组安全员由班（组）长或付班（组）长兼185、任，接受公司安全督导员的业务指导，做好本班（组）的安全工作。2、组织开展本班（组）的各种安全活动，认真做好安全活动记录，提出改进安全工作意见和建议。坚持班前安全讲话，班后安全总结。3、对新工人（包括实习、代培人员）进行岗位安全教育。负责岗位技术练兵和开展事故预知训练。4、严格执行安全生产的各项规章制度，对违章作业有权制止，并及时报告。5、检查监督本班组人员正确使用和管理好劳动保护用品、各种防护器具及灭火器材。6、发生事故时，及时了解情况，维护好现场，救护伤员，并向领导报告。第八条工人安全职责1、认真学习和严格遵守各项规章制度，不违反劳动纪律，不违章作业，对本岗位的安全生产负直接责任。2、精心操186、作，严格执行工艺纪律和操作纪律，做好各项记录，交接班必须交接安全情况，交班要为接班创造安全生产的良好条件。3、正确分析、判断和处理各种事故苗头，把事故消灭在萌芽状态。如发生事故，要果断正确处理，及时如实地向上级报告，并保护现场，做好详细记录。4、按时认真进行巡回检查，发现异常情况及时处理和报告。5、正确操作、精心维护设备，保持作业环境整洁，搞好文明生产。6、上岗必须按规定着装，妥善保管、正确使用各种防护器具和灭火器材。7、积极参加各种安全活动、岗位技术练兵和事故预知训练。8、有权拒绝违章作业的指令，对他人违章作业加以劝阻和制止。第九条厂总务部安全职责35销售管理制度总则本规则是规定本公司业务处187、理方针及处理标准，其目的在于使业务得以圆满进行。营业计划(一)每年择期举行不定期的业务会计，并就目前的国际形势、产业界趋势、同行业市场情况、公司内部状况等情况来检查并修正目前的营业方针，方针确定后，传达给所有相关人员。其内容包括：1.制品种类、项目；2.价位；3.选择、决定接受订货的公司；4.交货日期及付款日期；5.契约款品。(二)有关未来的产品，应按下列要项作为评核：1.生产、销售产品必须是具有技术和成本上的优势及不为竞争者所能击败的特色。2.竞争者新产品的制造方式、设备等应取得专利权。(三)产品种类及项目，应视行情的好坏，订货的繁易等条件，按下列各项进行评核：1.停止多种类少数量的营业方针188、，并以尽量减少种类、增加单位数量为原则。2.以接受订货为主，订货量需加上确实标准品的预估生产销量。3.所接受的订货数量很多时，除应自行生产外并应注意其他商品销路。(四)商品价格的定位须区分为目前获利者与未来获利者，并考虑较容易让人接受的价位来决定产品的种类。(五)在选择、决定往来的订货公司时，须以下列为重点方针：1.从未来的贸易、特别需要或重要的产业着手。2.推展公家机关及地方公共机构的开拓。(六)交货及付款日期，则须恪守下列各项方针：1.到期必须确实交货。2.收到订单时，须要求正确的交货日期，并且规定有计划性的生产。(七)在订立契约时，要尽可能使契约款项能长期持续下去。营业机构与业务分担(一189、)营业内容可分为内务与外务两种，并依此决定各相关的负责人员。1.内务：(1)负责预估，接受订货及制作，呈办相关的文案处理。(2)记录、计算销售额及收入款项。(3)处理收入款项。(4)统计及制作营业日报。(5)制作及寄送收款通知书。(6)印制、寄送收据。(7)发货包装及监督。(8)与客户进行电话及其他相关联络。(9)搜集、整理产品及市场调查的相关资料。(10)制作收发文书。(11)进行广告宣传及制作、发布广告媒体。(12)计算招待、出差、事务管理及旅行费用。(13)接待方面的事务。2.外务：(1)探寻及决定下批订单的公司。(2)对下批订单后的状况进行调查、探究及掌握。(3)与客户做估价、接受订货190、及延揽交易。(4)接受订货后、负责检查、交货的各项联络、协调与通知。(5)回复客户的通知及询问。(6)做有关产品进厂及检查的联络。(7)开拓、介绍客户。(8)客户的访问、接待及交际。(9)同业间的动向调查。(10)新产品的研究、调查。(11)制作客户的问候函。(12)请款、收款业务。(二)外务工作通常会依据客户别或商品别，分别由正、副二人负责工作。正负责人不在时，可由副负责人或其他相关人员代为执行职务。(三)关于营业方面的开拓及接受订货，则由所有负责管理者及经理负责支援及进行接受订货的联络指导。接受订货及运筹计划(一)对于客户的资料应随时加以适当分类、记录下来。相关者或资料取得者也应随时记入所191、得的资料。1.把资料分类为对交易有重要性者及不重要者，并记入下列各评核事项：组织结构、负责人员、电话、场所、资产、负债、信用、业界的地位、交易情况、付款情况、交易系统、营业情况、使用场合、交货情况、态度等。2.除了以上的记录之外，还须将报纸、杂志剪贴下来，分类整理。(二)营业业务必须依工作部门别及机器别等分掌各项工程的现况及趋势，努力使订货业务与此配合一致。(三)调查各产业或各地区、各家公司的经营状况，并以此来掌握有利的公司、事业、公家机构等，制定有效的推销政策，并对此展开宣传工作，以利开拓交易的进展。(四)每月应针对预估及实际接受订货量，制成记录表，并随时与制造部门保持联系。1.客户下个月预192、定订货量及本月份的实绩。2.各品项，各工作别的预定量及本月实绩。3.交货、请款及收款的预定额及本月实绩。(五)为使生产及所接受的订货能够容易估算，生产及库存一定要先预估出固定的数量，在接受订货的同时也能做好交货。(六)如果客户表示热忱并有意举行业务联谊会，公司可借此机会收集情报并借此斡旋、开拓交易。(七)必要时可设营业开发部门，以此支援交易的斡旋及开拓。交易原则(一)进行交易时，若有必要，须在交货后不定期地访问客户负责人员，以利听取他们对产品使用状况意见，或可利用书信代询。(二)交货日期原则上由营业部向工务科洽询后决定，或由生产销售检查会议做出决定后通知订货的对方。(三)交易应设法与对方订立长193、期或持续性契约，价格方面则另由其他条项规定。(四)所交出的货品应务求完整、完美。营业技术预估、接受订货、开拓(一)预估成本是依据制造部门所预估的成本，并经由常务董事会议裁决，决定后提出给客户。如果产品与过去相同，或曾提出估价单，也须就交货日期及其他修正事项，取得厂长的认可。(二)在进行预估时，通常需准备下列各项资料。1.单价表；2.工时表；3.成本计算表；4.一般行情价格表。(三)在进行预估时，须取得对方的设计明细及检查规格书后，做正确的估计。(四)在提出预估时，必须叮嘱对方在工程及交货方面须做好彻底的准备及联络，以确保日期的正确无误。必要时可召开生产销售会议，记下工程的有关备忘录。36采购发194、包作业管理办法一、为使公司采购发包达到行之有效的执行与管理，特制定本办法。二、范围：凡一切需采购之项目，如：财产、设备工具及公司各项费用申请和支出，均依照本办法执行。三、管理细则：1、总务处经办人采购需负一切法律责任。不得徇私。如经举证确实，除赔偿所造成集体环境及损失外公司将追究其相关法律责任。2、各类大宗采购必须按合同严格执行。公司费用核决、分预算内和预算外两种流程四、作业流程：（一）预算内：（指超过月累计预算时）1、凡一切须采购物品及各项费用申请和支出，均需严格按着公司财务部相关规定之流程进行。2、每次申请金额核决程序也应严格按照财务部相关规定进行。（二）预算外：（指超过累计预算时）1、严195、格按照财务相关规定进行。2、突发性及预算数额较大者，应报公司董事会商议解决，并视同预算外。五、依合同所签定内容支出的费用，严格按照财务部流程办理。六、各部每月所支出费用如超过月累计预算时，应呈报直属领导，并由部门主管详细阐述理由，经主管副总或总经理批准方可。七、各项费用支出，以事前申请核准为原则。金额较大的应先行了解价格再作预算。八、发包、验收：1、采购完成后，总务经办应以申购单所列清单进行发包。2、发包中应特别注意物品规格、单价、数量等单据，以做最后确定。3、物品送达后，由申购部门人员进行签收、领用，如有数量不附等问题，应及时反映更换，不得进行验收领用。九、请款、付款严格按照公司规定财务程序196、和时间支取。十、本办法经总经理核准、修改时亦同。37财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到197、位并能取得增值税票。5材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货198、款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有199、总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部200、门。6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操201、作保养，并以记录。38公司财务管理的相关制度总则一、为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据中华人民共和国会计法、企业财务通则，结合本公司的实际情况，制定本制度。二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的202、消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。财务管理的结构体系和职责权限五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料203、。资金管理七、本制度所称资金管理包括：措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理；八、资金、管理应遵循的原则；1.取之合法，使用合规；2.开源节流，讲求效益；3.内部牵制，防范风险；4.管理有序，责任到人；九、资金筹集：1.公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；2.资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假；3.借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。十、现金及现金等价物管理1.内部牵制（1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管204、；（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；（3）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则。2.财经纪律（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的现金管理条例，不得坐支现金；（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的银行结算办法、银行帐户管理办法，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；（4）外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。3.现金等价物短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证205、券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。十一、结算资金管理：1.应收款项管理应遵循以下原则：（1）入帐有据，处理合规；（2）跟踪管理，掌握动态；（3）清理及时，回款迅速；（4）节约资金，力戒损失；（5）职责明确，失误必究。2.债权的成立应符合以下条件：（1）各类业务发生应收帐款应符合确认销售成立的有关条款；（2）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；（3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。3.跟踪管理和清理回款实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。4.债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有206、发生的重组损益。投资管理十二、本公司对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；兼并、收购、租凭其它企业的股权；购入一年内不予出售的股票以及其他有价证券（包括公债、国库券、企业债券等）均构成公司的长期投资。十三、对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款或者评估确定的金额计价，即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具的验资报告，分清占股比例、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价差额，应采用直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或者说长期债券的转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌，或被投207、资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，并且此项降低的差额在可预计的未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长期投资跌价准备。十四、企业根据拥有被投资单位股权比例分别采用成本法权益法进行核算，企业对外投资股权在20%以下（不含20%）的采用成本法，股权在20%50%的采用权益法、股权在50%以上（不含50%）的，应编制合并会计报表。十五、本公司对外投资实行风险抵押制。项目负责人应按照投资额或承包方式，依一定比例向本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划的，逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息，到期未收回投资或未完成利润上交计划的，由本公司财务部按208、比例扣减风险抵押金。十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理，财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目，都要建立项目投资档案，按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本（包括应计利息和有关费用）和投资回报（实现上交利润）对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。财产物资管理十七、企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定，规范操作。十八、财产物资管理应遵循的原则：1.全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；2.全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3.综合管209、理与分级归口管理相结合；4.遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不同同一人单独完成。5.实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。十九、物资增加：1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计价；3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5.禁止使用部门自行采购物资，必要时先经批准并办理入库手续。二十、物资减少：1.不论什么原因210、发出和减少物资必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2.存货减少应按企业会计政策进行计价；3.处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4.商品、产品销售应加强合同管理，落实货款回笼的保障程序，对赊销业务应慎重，并需了解客户资信程度和信誉；5.盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理；6.生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；7.贵重物资出库应按规定的权限实行双签。二十一、物资保管和盘存1.仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安211、全及资金定额负责；2.有关业务人员对经营的分销网点、代销点、展品、陈列品安全完好负责；3.各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽面；4.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还使用或借用的物资。二十二、其他事项：1.年度中期和年末存货对符合规定条件的物资应计提存货跌价损失；2.按企业确定的会计政策正确计提固定资产折旧。成本管理二十三、企业加强成本管理应遵循以下原则：1.经济效益原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；2.全面管理原则：广212、义概念上的成本管理，强调全面性即全过程管理，全方位管理，员管理，一是从投资成立、产品选取型开发到产品投产，进入市场以及资金筹集、使用，应考虑成本，包括：投资成本、融资成本、工程成本、产品成本、科研成本；二是从大项目的事前预测、决策，实施中的监控到事后的分析考核，环环紧扣；三是企业从领导到全体员工、各部门的工作，均应纳入成本管理“链”；3.责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；4.科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；5.归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、逐级213、下达落实到各部门、车间、班组直至个人。二十四、企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度：合规、切实、可行的成本计算规程；原材料、物资供应的质量与价格保障；工程质量监理、产品质量管理保障；筹资融资成本预测与监控体系；投资成本及效益预测、决策与监控体系；销售网络管理制度；新产品研制、开发管理与成本控制；各项消耗指标及行政费用管理制度；分析考核奖惩制度。成本管理中涉及按侧外原则处理事项的范围、权限与责任。二十五、建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析、“会诊”制度，及时发现问题，迅速予以纠正。二十六、以部门、个人对所分管的指标、业务纳入考核、奖惩范围。计划和预算二十七、为确保企业年度经营发展目214、标的实现，做到心中有数，应编制年度分季财务计划，通过组织实施、过程控制、分析、考核，确保预定经济效益目标利润实现。二十八、编制的依据：1.根据本公司年度“战略决策指导委员会”的专家决策会议制订的发展方向，投资规划、经营目标、效益指标，在财务计划中体同和落实；2.根据市场调查、反馈信息，才计划及时进行检查修订、调整；3.根据上一年度计划执行情况的分析判断，发现管理中存在的问题，在本年计划中防止和纠正。二十九、编制的原则：1.真实、积极、可靠、适当留有余地，保障国有资产及资本增值；2.计划的严肃性与灵活性相结合，在保障年度总目标实现的前提下，在进度安排、项目构成等方面允许有变动、调整；3.强调计划215、的科学性，计划数据应建立在充分的、可靠的市场信息，运用适当的数学模型、科学的预测、判断的基础上；4.经过“两上两上”反复平衡、落实；即下达目标上报计划综合平衡下达指村分解落实到各部门分管的指标5.资金调配的顺序：在首先保证正常生产经营的前提下，寻求投资与发展，兼顾职工集体福利。三十、计划的主要内容：1.销售收入、利润计划；2.物资供应保障计划；3.资金筹集方式、规模及投资收益计划；4.产品、工程、资金成本计划及费用预算；5.投资方式及支出计划；6.现金流量计划；7.利润分配及税收缴纳计划；8.其他收入、支出计划。三十一、综合平衡的主要指标：1.利润总额、净利润及上交利润；2.净资产增长率；3.216、资产负债率；4.速动比率；5.净资产利润率。三十二、分析、考核是企业经营管理过程中事前、事中、事后三个环节的最后一环也是检查、评估企业、领导、部门、职工业绩的依据。三十三、企业应建立、健全分析考核制度、分析考核标准，业绩与工资福利挂勾的奖惩条例。三十四、分析的内容、形式和方法：1.全面分析和专题分析结合。年度、季度进行全面检查分析，及时纠正问题和调整计划，不定期地按需要进行专题分析，如利润指标、费用完成情况，产品质量、投资报酬、现金流量等；2.定性分析和定量分析相结合。对难以量化的工作侧重于定性分析，例如企业兼并收购情况总结，应收款面清理回收情况；定量分析可按需要选取用差异分析、对比分析，与计217、划对比、与历年实际数对比。3.书面分析和会议分析相结合。定期或不定期召开全面或专题的分析会，如经营活动分析会、各种专题分析会，向领导递交书面分析报告，提出问题、建议和措施；4.有条件的应建立分析数据库，储存各类数据，提高分析的科学性和工作效率。三十五、考核的原则和要求：1.逐级考核，层层考核。公司考核二级企业及其经营班子和公司各部门领导，二级企业考核三级企业及其经营班子，部门负责人考核所属员工；2.科学、合理、有根有据。根据不同部门和业务特点，采用不同的考核标准和方法，例如新产品开发业绩应以最终形成商品化进入市场为标志，不用单纯以技术衡量；销售业债应以货款到帐为依据；指标完成情况以计划、指标、218、会计记录为依据；3.考核和奖惩相结合。根据考核结果应有相应的奖惩兑现。三十六、考核的主要内容和指标1.对企业和负责人主要考核净利润、上交利润、现金流量净增加额、速动比率和净资产利润率、净资产增长率；2.对部门考核其所分管的指标，如资金定额、存货周转率、费用计划、采购成本、产品质量、货款回收（应收帐款周转率）筹资成本、投资报酬率等；3.对个人考核其所分管的业务工作质量和指标完成情况；4.对于难以量化的工作，应建立总结、汇报、讲评制度、述职报告和业绩登记工员簿。内部稽核三十七、为加强财务管理，确保财产安全、酱增值和经营业绩真实，信息数据正确，根据有关法规拟订本制度。三十八、企业应建立内部稽核制度，219、设置稽核部门、人员或岗位，明确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求，确保顺利开发工作。三十九、内部稽核的职责：1.以各项财经法律、法规为准绳，对企业筹资、投资，经营活动中的经济事项的佥性核查：2.企业制度的各项制度、内部政策、办法的合规性核查；3.企业计划、预算、会计记录、会计住处的真实性核查；4.企业财产物资的采购、管理、使用、安全、效益核查；5.对企业内部牵制订的完善性和执行情况核查；6.对分析、考核、业绩评价的公证性核查；7.对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核；8.对特殊案件的调查、审议、核实。四十、内部稽核的职业纪律：客观、公正、保密核查事实，提出建议。四十一、220、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位，按内部稽核制度和会计基础工程规范要求进行财务稽核；1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；2.对计划、预算及执行情况进行核查；3.对银行及证券保证金帐号开设的管理，帐款清理、税收缴纳核查；4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；5.重要票证管理情况核查；6.其他必要的内容。内部管理基础工作四十二、企业应建立、健全内部管理基础工作，保障管理工作科学、有序、高效地进行。四十三、建立内部牵制制度，确保有利管理，防止弊端：1.明确牵制制度的原则、组织、分工；2.对有关人员和岗位的牵制规定；3.出纳岗位的限制条件；4.保障牵制制度实221、施的规定。四十四、建立原始记录管理制度，确保各项数据完整、准确、真实、及时。1.统一内部原始记录的格式、用途、联数；2明确内部原始记录的填制、传递流程；3.规定原始记录的审核、签署、批准权限；4.规范原始记录在生产管理、质量管理、会计核算、成本计算、经济活动分析中的作用和关系。四十五、编制内部价格，满足会计核算，内部经济核算和经济责任划分的需要。1.制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价，如材料、产品、工具、内部劳务的计划价格、调拔价格、内部结逄价格等；2.明确价格制订、修改的权限和实施的部门。四十六、制订各种消耗定额、开支标准：按节约、合理的原则制订和修改。包括材料定额、工时定222、额、流动资金定额、劳动保护用品配置标准、各项费用开支标准等。四十七、完善计量、检测、仪器和手段，保障各项消耗质量的数据准确可靠能分清经济责任和费用归属，包括质量检测、财产计量验收和内部劳务计量的仪器仪表。附则四十八、附则：1.企业应根据本制度规定结合具体情况拟订具体的实施细则，报本公司备案。2.本制度由公司财务部负责解释和修订。3.本制度自下发之日起生效。39集团财务审批制度为加强对集团各公司的财务管理，理顺集团总部和各公司的责、权、利关系，更好的提高各单位的工作积极性，本着原则性与灵活性相结合的原则，制定本办法。一、成本费用开支的方案管理集团各公司必须认真研究制定本公司的成本费用开支方案，并223、报集团公司财务部审查后，集中送集团总经理批准。成本开支方案应结合各自的业务及生产流程，分成本项目列示；费用开支方案应分别费用类别，按照具体到人或事的原则，明细列示。集团公司批准后，各公司可以在成本费用开支方案范围内按月制定成本费用开支计划。方案一经批准不得随意变更，若确因生产实际或工作需要，可由当事人或申请，经所在公司负责人签字批准后再按上述程序办理。二、成本费用开支实行计划管理公司下属企业必须根据成本费用开支方案及下月工作计划制定本单位的成本费用开支计划，并在每月28日前报集团公司财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批后列入集团公司当月的费用开支计划。集团所属公司必须严格按该计划进行成224、本费用开支。各公司编制成本费用开支计划时应本着实事求是、精打细算的原则，计划阶段的操作程序为：1、成本开支：可由采购部门在货比三家或招标采购的情况下确定能提供最低价的供应商，以后正常的材料及其他物料可由采购部门根据下月的生产情况确定采购数量和金额，并列入计划报送集团公司备案。对不能事先预料的小额修理用备件采购，可由采购部门向其所属公司的负责人报告，经书面批准后由采购部门和办公室各派一人直接采购。2、费用开支：原则上应按稍低于上月费用的实际发生额列下月费用计划。对不能事先预料的费用支出，可不列入费用计划。3、成本费用开支计划应当分别费用项目及相应的部门和人员明确列示，并由该公司的负责人签字批准后225、上报。4、集团公司财务部有权对所属公司的成本费用开支计划提出异议，并提交公司办公会讨论研究或直接向公司总经理和财务总监汇报。5、各公司的成本费用开支计划在执行过程中需要调整和变更的应及时处理，并同样履行上述必要程序。三、审批权限1、各公司的负责人对本公司的成本费用开支计划的落实负责。2、成本开支，凡属正常的材料物料采购可直接列入计划，向集团公司财务部备案，不必履行审批程序。3、确因特殊原因不能按规定程序办理的可采用特殊程序直接由总经理审批即可办理。四、审批程序由各单位负责人组织，财务部门牵头，同时由生产部门、销售部门及办公室参与，认真开会研究计划成本费用开支的必要性，并形成会议记录，由本单位负226、责人、有关部室负责人签字，作为形成成本费用开支方案和计划的依据。（一）、成本开支1、由使用部门根据库存及生产需要，合理确定须采购的物料种类及数量，并填制请购单，送交采购部门。2、采购部门收到使用部门送交的请购单后，填制定货单并经该公司负责人签批。同时，采购部门将该购单列入成本费用开支计划，并报集团公司财务部备案。3、原则上成本开支实行计划控制办法，特殊情况须紧急采购的项目可单笔呈集团公司总经理商公司办公会审批。（二）、费用开支1、对可预见性的费用支出必须列入成本费用开支计划，按规定程序审批。2、对不可预见超过1000元的费用支出可实行单笔呈集团公司总经理批准。五、事后监督集团公司财务部对所属公227、司的成本费用开支负监督责任。该部可结合内部审计进行检查，也可进行单项检查。单项检查每季度至少一次。六、违反审批制的处罚办法对未列入成本费用开支计划且未经批准擅自支出的，一旦发现，由集团人力资源部对直接责任人员予以除名解除劳动关系。七、本办法仅适用于集团公司成本费用开支，不包括固定资产的购置或购建40设备引进管理规定原则1.为了保证我公司设备引进工作的顺利进行，使引进工作正常化、规范化，特制订本规定。2.引进设备是一项重要、严肃的工作，各级人员必须高度重视，以严肃的态度进行此项工作。3.引进设备必须遵循上级主管单位及本公司的有关规定。4.引进工作必须坚持原则，秉公办事，维护公司的利益。坚持综合考228、虑质量、价格、交货期、售后服务四个方面，要竞争，择优选取。5.引进工作必须根据公司制订的发展规划和技术发展趋势，结合公司实际，有计划地进行。规定主要适用于引进较大的项目，其他小项目的引进购置，可参照本规定执行。机构1.设备引进工作在公司总经理的统一领导下进行。由总工程师主持项目的招标和谈判工作，公司设立设备引进小组。由总工程师任组长，总工程师办公室(称总工办)、工程部、物资部、维护部派代表参加。2.总工办是引进工作的职能部门，其职责是根据需要提出各专业引进项目，报总经理批准立项后，由引进小组搞好引进项目的技术谈判和招投标商务谈判。3.不同专业的设备引进项目，可根据实际需要，临时吸收相关部门的有229、关技术人员参与项目的招标和谈判。方法和程序1.设备引进项目由总工办提出，然后交引进小组审定，报公司总经理批准后，由引进小组组织总工办及有关技术人员进行项目的招标和谈判。2.需要招标或询价的项目，必须通过讨论确定招标、询价的对象。总工办制订和发放招标书，并妥善保管外商的投标资料。3.引进小组组织项目的开标和议标，并确定谈判对象及有关事项。4.引进小组负责通知供应商谈判。谈判时引进小组成员一般不少于总人数的四分之三。5.开标、议标和谈判必须指定专人记录。记录资料必须妥善保存。6.物资部负责编制合同书并完成其他商务事项。纪律注意事项1.引进项目的招标、询价和谈判，必须严格按照有关规定和程序进行。2.230、引进工作人员必须严格遵守公司的有关情报和机密。任何人不得单独与供应商接触谈及引进项目的实质性问题，更不能向对方泄露公司拟定的标底和谈判策略，任何人不得将我方的重要信息以任何方式告知对方。3.在引进工作过程中，除正当的业务或礼节需要接受少量价值不高的纪念品外，不准单独接受超额馈赠礼品，确实难以拒绝的应交公司处理。4.对于违反上述规定者，视情节轻重，给予相应的纪律处分；触犯刑律的，交司法机关追究其刑事责任。其他技术培训、验收的名单由总工办与相关主管领导研究确定报总经理批准，根据工作关系和需要与相关主管领导研究确定41职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定：(一)关于设置231、帐户和财务人员的规定1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。(二)关于费用开支范围等有关财务规定1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。2.水电费作出预算，在营业费用-水电费中开支。3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入232、基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。(三)关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。42集团通用激励工资制度为加强员工的市场意识，使员工与企业共同进入市场，提高企业的市场竞233、争力，根据利益共享原则，使员工共同分享企业的经营成果，改善员工收益，发挥工资制度的激励作用。2.范围适用于全集团各单位。3.职责：3.1各单位负责人应在每年的11月15日前，将本单位的工资制度报至集团企标部，由企标部组织相关人员讨论通过，于次年12月15日之前报至集团董事会，集团董事会应在12月30日之前作出批复，未按规定时间执行的，每次给予相关责任人三级处理，并每延迟一天给予一级处理。3.2各单位财务人员应根据本单位的工资制度进行工资核算，经单位负责人批准后发放。3.3集团总部员工的工资由主管副总裁批准发放。3.4促标部应定期对工资制度进行审计、监督。4.名词解释:4.1员工个人全年收入：是234、指员工全年的劳动报酬加上企业发放的年终奖励之和。4.2员工月工资收入：是指员工每月的劳动付出所得到的相应的劳动报酬。4.3年终奖励：是指广大员工在平时工作中，因工作需要，放弃了各种节假日的休息，为企业发展作出了贡献，作为激励，企业股东从企业的税前利润或从企业减亏额中提取出一定比例资金，对员工全年的工作表现所给予的物质奖励。5.月工资发放规定:5.1员工月工资收入=月固定工资收入由所在部门主管评定考核发放的月考核工资5.2员工月工资收入资金来源为：企业当月的销售收入或营业收入按系数提取的部分。5.2.1制造业企业的工资发放系数与各个企业当月的销售回笼款净值挂钩。5.2.2商业超市、机电贸易企业和235、其他三产企业计提工资系数与当月营业额挂钩。5.3员工月固定工资=岗位工资+工龄工资+星级工资+学历工资+技能工资（制造业一线员工岗位工资和技能工资暂不推行，实施与计件制相结合的考核）5.3.1岗位工资:5.3.1.1集团部员由所在部级主管每年评定一次，汇总人事部统一审核，报主管副总裁确认，一般为3-10分。5.3.1.2集团下属单位二线员工由各负责人每年评定一次，一般为3-8分。5.3.2工龄工资标准：（起算时间为进公司报到时间，工龄工资上限为180元。）工龄金额一年以内10元一年-二年30元二年-三年50元三年-二十年50元+（工龄三年）10元5.3.3星级工资标准：级别金额二星级员工20元236、三星级员工60元三星级员工二级付以上60元+（级别二级付）10元/半级5.3.4学历工资标准：学历系数初中1分高中（职高、技校、初中专）1.5分高中专1.8分大学专科2.5分大学本科3.0分硕士研究生6.0分博士10.0分博士后15.0分注：取得专科以上多学历员工可以累计叠加，加分标准为：专科加1分，本科加1.5分，硕士加4.5分，博士加6分。5.3.5技能工资标准：5.3.5.1集团总部员工根据各岗位应掌握基本技能为依据进行评定，具体评定标准由集团人事部负责制定，每年评定一次；技能工资的起点分数为1.5分。5.3.5.2集团下属企业二线员工技能评定标准自行制定。5.3.6岗位工资系数、学历工237、资系数、技能工资系数对应的金额，由各单位根据本企业的实际情况确定，报集团企标部审批。5.4月考核工资（制造业一线员工主要以生产定额考核为主）：月考核工资总额=月发放工资总额月固定工资总额即：当月各单位财务人员在算出月发放工资总额减去月应发固定工资总额支出，余额作为月考核基金，考核发放。5.5员工全年月平均收入低于当地最低工资标准的，按当地最低工资收入标准发放。5.6各单位月工资的发放时间为每月的24日（特殊单位可另行确定具体的日期报促标部备案）。因特殊原因(如：资金安排困难)，需延迟工资发放时间的，由所在单位财务部门提出书面申请，经单位负责人和工会（或分工会）主席联合签字批准后方可延迟发放，并238、通知说明工资延迟发放的原因和预计发放的日期，否则给予单位负责人和财务负责人各三级处理，并每延迟一天给予一级处理。经批准延迟发放工资的单位，其当月工资单应按时发放，对有发放年终奖的单位，应将本月员工人均年终奖一并算出，并在24日及时发放给每一位员工，否则给予该单位财务负责人三级处理，并每延迟一天给予一级处理。6.年终奖励:6.1年终奖励发放原则：与各企业全年的经济效益挂钩，有赢利企业则从当年的税前利润提取年终奖励；新创办、兼并或长线投资的企业，则从当年的减亏金额中提取年终奖励；对计划有赢利的企业若当年没有赢利的，则取消当年的年终奖励(特殊情况报集团董事会批准后除外)。6.2集团下属企业年终奖提取239、比例原则上为企业税前利润（或减亏部分）的15%-30%，具体提取比例由所在企业自行拟定，经企标部审核后，报集团董事会审批决定。6.3集团总部年终奖励为除去创办未满三年的企业后，所有集团下属各企业在提取本企业当年年终奖励后的全年税前利润总和的55%中提取的百分比，具体比例每年报集团董事会审批。6.4员工个人年终奖励计算公式：某员工个人年终奖励本单位年终奖励总金额本单位员工考核总分数该员工年终考核总分数6.4.1员工个人年终考核总分数员工每月考核总分数企业年终浮动分（0-50分）。6.4.1.1员工每月考核总分数，由所在单位、部门主管根据集团公司统一规定的三三制考核方案进行评分。6.4.1.2员工240、年终浮动分，由所在单位制订具体评分标准，由员工直接上级主管根据该员工的全年工作表现进行评分。6.4.1.3集团部员年终浮动分由所在部门主管制定评分标准，并对该员工的全年工作表现进行评分，报主管副总裁审批。6.5年终奖励金额发放规定:6.5.1一般员工年终奖励发放时间为：春节前发放30%，剩余的70%在下一年度的6月份之前全部发放完毕，未按规定时间发放的，每次给予相关责任人五级处理，并每延迟一天给予一级处理。6.5.2主管及享受主管待遇人员的年终奖励发放时间为：在下一年度的6月份之前发放50%，剩余的50%在下一年度的12月份之前全部发放完毕，未按规定时间发放，每次给予相关责任人五级处理，并每延241、迟一天给予一级处理。6.5.3员工跨单位、部门工作调动的，调动前的年终奖励由原单位(部门)根据相应月份的考核分与年终浮动分的总和给予发放，费用由原单位承担；调动后的年终奖，由所在单位(部门)根据相应月份的考核分与年终浮动分总给予发放；若出现有一部分月份是享受员工年终奖待遇，有一部分时间是享受主管年终奖待遇的，则年终奖发放时间以工作时间较长岗位所规定的发放时间进行发放。6.5.4一般科级主管年终奖励是所在单位员工平均年终奖励的2-3倍。6.5.5除下列情况外，员工中途因辞职或被辞退等原因离开公司的，不予发放本年度的年终奖(补偿培训损失)。6.5.5.1因国家征兵需要，参军入伍的；6.5.5.2与242、企业所签订的合同期到，并做好交接工作的；6.5.5.3有正规学校（其证书是由省一级以上教委统一颁发的）入取通知书的；6.5.5.4二星级女员工生小孩；6.5.5.5因生病（以医院证明为主）不能上班的。6.5.6符合发放本年度年终奖的离厂员工，必须按规定进行岗位工作交接后，方可给予结算，但发放时间按统一规定时间执行。6.5.7大专以上学历员工和聘请人员全年收入达不到合同规定标准的，则在年底的年终奖励中给平衡补足，若无奖励则在成本中支出；转为主管的人员则按主管考核规定执行。6.5.8集团内辅助工序的人员不享受年终奖励。6.6一般员工激励工资发放示意图：资金来源7.其它规定:7.1一般员工岗位调动工243、资发放规定:7.1.1各单位间员工临时工作调动的，工作以15-35元/天计算（特殊情况以每天50元计算，如搬机床、高空作业等），调动工资由用人单位发放。7.1.2各单位内部的人员调动，其调动期工资根据当地的生活水平由各单位自行制订标准发放，建议标准按当地最低生活保障工资的150%发放。7.1.3经选拔或推荐进入机修、电工岗位的人员，试用期为6个月，前3个月工资以当地企业调动工资标准发放，第四、五、六三个月工资分别以岗位工资的60%、75%、90%发放。7.2调往新筹建单位工资发放规定：（不包括超市商场筹建）7.2.1在筹建期间所有人员的工资均由筹建组先行承担，如筹建成功，全部费用作为开办费，由244、新筹建单位承担，如筹建未成功，作为投资损失，由投资单位承担。7.2.2对于工作满2周年以上的员工（包括一线和二线员工）调往新筹建单位，在筹建期内工资以固定400元，浮动考核0-300元/月由所在部门主管考核发放。7.2.3对于工作未满2周年的非培训期员工（包括一线和二线员工）调往新筹建单位，在筹建期内工资以固定300元，浮动考核0-300元/月由所在部门主管考核发放。7.2.4正式机修、电工和特殊岗位（副总裁审批）人员调往新筹建单位工资以固定800元/月，浮动考核0-400元/月发放；非正式机修、电工按普通员工同等发放。7.2.5集团各职能部门，由于本身职能管理需要或在一个月以内的协助性调动，245、派出人员工资由总部承担，工资按原岗位发放；调动期在一个月以上的，工资按原岗位工资标准发放，费用由筹建单位承担；对于兄弟单位临时派员给予协助支持的，一个月内工资由派出单位支付，超出一个月由筹建企业按该员工原企业工资标准支付。7.2.6在筹建期间，对于一般工作需要调往新筹建单位工作的员工，不给予调动补助；对于列入筹建组成员的技术骨干或优秀管理人员，事先经集团企管部确认的，每月另行给予300-800元/人的补助，具体发放标准由筹建单位负责人确定，报集团企管部批准后，由集团财务部统一发放。7.2.7新创办或兼并企业其筹建期为6-9个月，具体期限由企管部根据实际情况在事先进行确认；筹建期结束，由该企业负246、责起草临时工资制度报集团企标部审批后作为过渡实施。7.2.8筹建期间人员不享受年终奖励。7.3新招收人员的工资规定7.3.1一星级员工工资发放规定7.3.1.1一星级员工安排正式岗位培训期为1-3个月，工资300-600元/月；试用期满后工资按岗位工资核算，但扣工资的5作为星级区别。7.3.1.2一星级员工辅助工，试用期为1个月，工资为300元；试用期满后，按本单位激励工资制度执行。7.3.2集团统一招收的学员（大专以下学历）有1-4个月的培训期(调令开出培训期即结束)，培训期工资按300元/月，由人事部发放，费用由人事部承担。7.3.3新招收的大专(含大专)以上学历人员，有1-4个月的培训期247、(调令开出培训期即结束)，培训期工资专科按700元/月发放，本科生按1000元/月发放，硕士生按1500元/月发放；培训期工资由人事部负责发放，费用由人事部承担。7.3.4新学员在培训期后有3-6个月的学徒期（部分特殊岗位还可适当延长3个培训期），学徒期工资按用人单位激励工资制度发放，且费用由用人单位承担。7.3.5未取得学历提前进公司者按降一学历待遇发放培训期工资。7.3.6全集团专科生月总收入保底1000元/月；大学本科生上岗后月总收入保底1200元/月；硕士生月总收入保底2000元/月。7.3.7有专业技术或两年以上工作经验的临时招收人员（专业对口），进公司后有1-3个月的试用期，试用期248、工资按500-1000元/月（具体以合同为标准）固定发放，正式上岗后按岗位工资计算。7.3.8新招收的经警有三个月的试用期，工资按当地企业工资标准发放，用人单位承担费用。试用期满核算正式的考核发放。7.3.9二次回厂人员，试用期1-3个月，工资以300-800元/月发放，试用期满后以岗位考核发放。7.4有关主管激励工资发放补充规定7.4.1任期内主管发生岗位调动，在集团总部明确规定的交接期内，享受部级主管待遇的，发放2500元/月固定工资；享受科级主管待遇的，发放1800元/月固定工资，年终奖按新岗位标准发放。7.4.2任期内因工作需要调往新筹建单位的主管，属部级主管的，发放月固定工资2000249、元/月（含同罚补贴），所属上级主管每月给予浮动考核0-1500元/月；属科级主管的，发放月固定工资1500元/月（含同罚补贴），所属上级主管给予浮动考核0-800元/月。筹建期结束，按所在单位新的激励工资制度执行，是企业负责人的，则按有关企业负责人激励工资制度执行。7.4.3后备主管在脱产培训期间，其工资由人事部负责发放，固定700元/月，浮动考核300元/月，不享受年终奖；在管理岗位试用期（未独立上岗）的，其工资由试用单位负责发放，固定800元/月，浮动考核400元/月，不享受年终奖；若是直接独立上岗的，则按所在单位主管岗位工资(不包括固定工资和主管同罚责任补贴)收入的80%考核发放（包括年250、终奖），并承担全部主管责任。7.4.4代理主管以所在单位主管岗位工资(不包括固定工资和主管同罚责任补贴)收入的70%考核发放（包括年终奖），并承担全部主管责任。7.4.5一般情况下，集团下属各单位下一级主管全年平均收入不允许超出直属上级主管收入的80%。否则由上一级主管负责收回超发部分。7.5业余时间晨训教官每天补助8-15元；临时调动全天军训、培训教官按3550元计算；各类组织上课的老师（内部业余时间上课的员工）按每节课（45-60分钟为一节课）给予按有关企业内部讲师评定管理规定补助。7.6月工资低于当地最低工资标准的（除学员培训期、学徒期及一星级员工的试用期）按当地最低工资标准发放。7.7251、待岗期间发生活保证金240元/月，由待岗人员原所在单位发放，最长不得超过6个月。7.8各种法定节假日安排人员值班的，工资按当地企业工资标准的150%发放；春节3天另给予（大年三十、年初一、二）50元/天的补贴。8.有关超发工资处理规定:集团下属各单位必须严格控制全年激励工资发放总额，经审计发现工资总额超发的，给予单位负责人和财务负责人各五级处理，超发部分工资从本单位当年年终奖中给予扣回，若没有年终奖则从下一年度的工资中给予扣回。43经济合同管理办法经济合同管理办法第一章总则第一条为加强公司合同管理，维护公司合法权益，根据国家合同法，结合公司实际情况，特制定本办法。第二章管辖范围第二条本办法管辖252、合同为：1.购销合同；2.建设工程承包合同；3.加工承揽合同；4.货物运输合同；5.供水，电，气合同；6.仓贮合同；7.财产租赁合同；8.借款融资合同；9.保险合同；10.技术贸易合同；11.其他各类经济合同。第三章管理体制第三条公司经济合同统一归口财务部管理。第四章职责范围第四条财务部合同管理职责范围：1.制定修改合同管理办法；2.核查本公司范围订立合同和履约情况，并对总经理负责；3.参与合同纠纷的调解，仲裁，诉讼准备及善后工作；4.做好合同归档，合同章管理工作；5.负责贴制合同印花税；6.对经济合同法宣传教育，培训活动。第五条合同经办人员职责范围：1.收集，整理合同起草所需资料，包括对方资253、产，经营状况。2.起草合同的基本要求：（1）对方具有签约资格（法定代表人或法人代表）；（2）内容符合法律和政策规定；（3）双方具有履约能力；（4）没有超越企业经营范围及经办人授权范围；（5）条款完整，文字准确，签约手续完备；（6）草案交上级主管。3.凡须有关部门和机关批准，备案的合同，及时上报批准或备案。4.督促合同履行进展，切实执行。5.向上级通报履约问题。6.参加合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作。第五章管理程序及权限第六条凡在授权范围内洽谈的合同，经财务部，总经理室，并经总经理同意方可成立。经法定代表人或法人代表审核，签字后，在财务部盖章，必要时可请律师审核，工商部门鉴证。254、第七条除公司法定代表人同意外，一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。第八条合同发生变更或解除时，合同经办人及时通知合同事务主管。第九条合同事务主管协同经办人对合同变更，解除的正式文件，函电作出处理，以书面形式答复。第十条合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理；合同经办人应及时通知合同事务主管，不得自行决定免罚。第十一条合同争议或变更事项其协商结果须形成书面协议，作为原合同补充，并按协议执行。第十二条合同纠纷协助商不成，及时向公司高层领导汇报。合同事务主管保存，整理，收集完整的合同文件，资料，并通知律师，根据合同规定，向有关机构提请仲裁或诉讼。第六章合同章和合同文本保管第十三条凡订立，255、变更，解除的经济合同，应当使用专用章方可生效。第十四条合同专用章由专人保管，任何部门，人员不得借用，代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。第十五条合同正本由财务部保存，经手人留存合同复印件。合同执行过程的往来函件均随合同正本保存。第十六条合同事务主管对生效的合同，建立档案，及进分类，整理，立卷，统一装订归档。如需调阅，根据权限调用。第七章考核与奖罚第十七条经济合同管理列入有关部门，岗位的目标计划指标和考核范围。第十八条公司根据管理情况，对合同管理成绩显著者予以奖励。第十九条公司对以下情况依据情节轻重决定处罚：1.应当订立书面合同而未签订的；2.合同经办人在256、签订，履行合同时尽责尽力的；3.合同经办人，主管遗失或擅自销毁合同或附件的；4.应追究而未追究对方违约责任的；5.玩忽职守，弄虚作假，徇私舞弊的。第八章附则第二十条本办法由财务部解释，补充，经总经理批准颁行。44内部交易实施办法1.目的（1）规范集团内部交易行为，整合集团资源，发挥各主体协同作用，降低不经济行为（2）明确内部交易范围、定价、核算办法，提供业绩评价及考核依据2适用范围XXXX集团全资子公司、控股子公司。3职责3.1XXXX财务管理部负责收集、核算和报告内部交易情况。3.2各主体根据本实施办法履行相关手续。3.3集团总裁确认各主体之间内部交易能否成立。4内容4.1内部交易定义本办法257、所指内部交易是指发生在XXXX集团内部各核算主体之间的资源使用和被使用的经济行为，具体的交易类型见4.4所述。4.2内部交易实施原则4.2.1内部优先原则为了促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的产品或服务。4.2.2经济和竞争原则为了促进各核算主体降低成本，提高服务质量，集团总部鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务，但如果涉及金额较大（暂定为年采购额五万元或每次采购额两万元以上的交易）应由总经理室决定是否采购。4.2.3内部投诉和积极改善原则提供产品或劳务的核算主体应该以市场的眼光对258、待集团内部交易，如果造成违约或其他有损另一方的行为，商品购买方或劳务接受方有权向总经理室投诉。被投诉的核算主体应积极改善，否则将应相应的处罚。4.3内部交易定价原则4.3.1集团内部交易定价遵循以下原则：（1）如果为货物买卖，交易价格每月由财务管理部提出，交总裁批准；（2）如果为固定资产转售，交易价格按销售方的帐面净值；（3）如果为提供劳务，交易价格由双方协商，财务管理部审核，交总裁批准；（4）如果为房屋、设备、人才租赁的，财务管理部提出指导价格，该价格每季度调整一次。4.4内部交易类型及核算方法4.4.1货物购买和销售：（规范该类型内部交易能够使集团整体减少增值税支出。）事项货物销售方货物购259、买方结算方式按月结算，按季考核入账金额账面销售金额=库存产品发出成本账面入账成本=销售方提供的发票内部交易利润分配当期内部交易利润=内部交易协议金额-库存产品发出成本1，转销售：当期内部交易费用=内部交易协议金额-库存产品发出成本2，转作固定资产：当期内部交易费用=（内部交易协议金额-库存产品成本）/摊销年限4.4.2不动产或其他资产的购买和销售：事项资产销售方资产购买方结算方式按发生时进行结算，按季考核入账金额资产转出价格=资产账面净值资产入账价格=资产账面净值内部责任利润分配1，不动产：当期内部交易利润=资产转出价格*营业税金及附加率2，不动产外的固定资产：不计算内部交易损益3，无形资产：260、资产不转出，当期内部交易利润=当期摊销额4，长期投资：不结算损益1，动产：当期内部交易损失=（资产入账价格*营业税金及附加率）/预计摊销年限2，不动产外的固定资产：不计算内部交易损益3，无形资产：资产不转入，当期内部交易费用=销售方的当期摊销额4，长期投资：不结算损益4.4.3劳务的提供或取得：劳务的范围主要包括提供代理、广告、客户服务、软件开发及技术咨询服务等。事项劳务提供方劳务取得方结算方式按季度结算入账金额不在账面反映内部责任利润分配1，未形成著作权或专利权：当期内部交易利润=交易双方协商金额2，形成著作权或专利权：当期内部交易利润=交易双方协商金额+申请著作权或专利权而产生的费用1，未261、形成著作权或专利权：当期内部交易支出=交易双方协商金额2，形成著作权或专利权：当期内部交易支出同上4.4.4房屋、设备以及人才租赁：集团内部各核算主体之间可以相互租赁房屋、设备以及其他核算主体的员工。事项出租方承租方结算方式按季度结算入账金额不在账面反映内部责任利润分配当期内部交易责任利润=按指导价格结算金额当期内部交易责任支出=按指导价格结算金额4.4.5其他类型的内部交易：除上述四种交易方式外，其他交易类型能否成立内部交易需经集团总经理室确认。4.4.6因上述内部交易行为引起的各核算主体之间资金占用按XXXX集团银行资金管理规范中的相关规定执行。如需在交易双方之间进行资金清算的，应于每月月262、底之前结清所有内部交易引起的资金往来。4.5内部交易流程4.5.1内部交易由各核算主体之间相互协商，协商达成一致的，双方须签订内部交易确认单，一式三份。内部交易价格按4.1的规定执行。内部交易确认单是确认交易双方损益的依据。4.5.2上述内部交易确认单由销售方提交给XXXX财务管理部审核。4.5.3XXXX财务管理部审核完毕后交由集团总经理室审批，审批后由XXXX财务管理部交还交易双方各一份内部交易确认单。4.5.4XXXX财务管理部根据内部交易确认单调整各核算主体的损益，各核算主体对调整后的损益有疑义的，可以向XXXX财务管理部查询。5.本办法由XXXX财务管理部负责解释。45内部审计管理办263、法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经264、批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针265、计划、目标；4.其他有关标准。第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。3.专项审计。包括：（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有：1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。2.就地审计266、。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括：1.财务计划及其预算的执行的决算；2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；3.资产管理情况；4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；5.内部控制制度的健全、严密、有效性；6.重要经济合同、契约的签订；7.各部门、下属企业领导离任审计；8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；10.其他交办审计事项；11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料267、。第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权：1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；6.提出改进管理、提高效益的建议；7.对违反财经法规行为提出纠正意见；8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议268、，采取必要措施，追究有关人员责任；11.参与制定、修订有关规章制度。第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序：1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。5.下达审查处理决定。6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。7.进行后续审计。第十五条审计程序过程注意事项：1.审计前，应向被审计单位出示由总269、经理签章的审计通知书及授权审计通知书；2.审计处理决定由总经理批准下达；3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。第八章审计档案制度第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审计报告及其附件；3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；6.审计处理决定以及执行情况报告；7.申诉、申请复审报告；8.复审和后续审计的资料；9.其他应保存的。第十八条审计档案管理参270、考公司档案管理、保密管理等办法执行。第九章奖励与处罚第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建：1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；4.拒不执行审计结论和决定的；5.打击报复审计人员或举报人的。第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：1.利用职权谋取私利的；2.弄虚作假、徇私舞弊的；3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；4.泄露公司秘密的。第二十二条对审计过程的以上271、行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。第十章附则第二十三条本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。46内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。艰苦卓绝第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单272、位已往审核及检查报告详予研究以作参考。第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲273、凌或偏私。第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。(八)传票的调阅274、及拆阅是否依照规定手续办理。第十三条帐簿检查时，应注意下列事项(一)各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否已复核，每日应记的帐，是否当日记载完毕。(二)现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。(三)各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。(四)各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续，是否依照规定办理，误露的空白帐页，有否划形红线注销，并由记帐员及主办会计人员在处盖章证明。(五)各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等，是否完备，并送该管税捐稽征机关登记。(六)各种帐簿有无经核准275、后而自行改订者。(七)活页帐页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式帐簿有无缺号。(八)旧帐簿内未用空白帐页，有无加划线或加盖空白作废戮记注销。(九)各种帐簿的保存方法及放置地点，是否妥善，已否登记备忘簿，帐簿的毁销，是否依照规定期限及手续办理。第十四条库存检查时，须注意下列事项(一)检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款帐卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。(二)现金是否存276、放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。(三)库存现金有无以单据抵充现象。(四)托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并得须对有关帐表、凭证单据。(五)检查库存除查点数目核对帐簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。(六)金库锁匙暨暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否适当，严密办理。(七)汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。(八)内部往来帐，是否按月填制未达帐明细表，查对帐单是否依序保管。(九)内部往来或外县市单位往来帐，是否经常核对。(十)营业日报表的记载是否与银行存款相符。(十一)检查县市单位各种周转金及准备277、金时，应注意其限额是否适当。有无零星付款的纪录，所存现款与未转帐的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款，而久未交货的零星支付或请购案件。第十五条报表检查，应注意下列事项(一)各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。(二)各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。(三)数字计算是否正确，签章是否齐全。(四)报表编号、装订是否完整及符合规定。(五)报表保存方法及放置地点是否妥善。财务稽核第十六条检查有价证券时，应与有关帐表核对，并注意下列事项(一)购入及出售有无核准，手续是否完备。(二)证券种类、面值及号码，是否与帐簿记载相符。(三)债券附带的息票是否齐全，并与帐册相符。(四)278、本息票有无到期或是否齐全，并与帐册相符。第十七条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关帐册与库存查核者相符有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据。第十八条各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。总务人事稽核第十九条检查各项费用时，应注意下列事项(一)总公司各单位，各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。(二)各县市单位的费用，是否在预算范围内，或经核准的范围内检支，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理。(三)各种单据是否齐全及手续是否完备。第二十条检查储藏物品，应注意下列事项(一)储279、藏物品的种类、数量、价格是否与帐簿(册、卡)记载相符，有无遗漏或短少。(二)储藏物品的保管是否妥善。(三)储藏物品的质量、规格是否与购案相符。(四)领物凭证，是否均经有关人员签章始行核发。(五)已领物品未转帐者，与储藏物品合计表，是否与帐面存量相符。(六)有无损坏待废物品，帐簿是否注明，所存应报废物品，数量是否与帐簿记载相符。第二十一条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时，应注意下列事项：47审计条例总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司280、规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。审计机构及审计工作人员第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：(一)依法审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。第六条281、审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。第七条审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。审计室的主要职责第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督：(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；(四)公司财产、资金282、管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；(十二)董事长交办的其他审计事项。审计室的主要职权第十条审计室在审计过程中可行使下列监督检查权：(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：(二)283、有权参加本单位和被审计单位的有关会议；(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个必须积极配合，不得设置障碍。(五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。第十一条有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。对违反财经法纪和公司董284、事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。第十二条审计室签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。审计工作程序第十三条编制年度审计工作计划，审计室应根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经董事长批准后实施。第十四条确定审计对象和制订计划。审计室根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，项目285、审计计划经审计室主任批准后实施。第十五条发出审计通知书，审计室根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始7天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。第十六条在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。第十七条提出审计报告，作出审计决定。审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位:)意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计报告必须附有证明材料和有关资料。第十八条复审。被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在10天内向董事长提出复审申请，董事长接到复审小组复审申请286、后7日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。复审小组应在30日内进行复审，在复审中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计结论。复审期间原审计结论和决定照常执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计单位必须执行。第十九条建立审计档案。审计室办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁。48企业内部审计工作规定总则(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务287、收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。内部审计的任务1.主要任务有：(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。(6288、)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：(1)基建项目；(2)经济合同，包括采购合同；(3)公司的年度会计报表。4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。职权1.主要职权(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计289、划、预算、决算报表和文件资料等。(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。(3)参与有关的会议。(4)索取有关的证明材料。(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。(7)监督被审计单位严格执行审计决定。(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。工作程序1.审计部在年初应根据上级审计部290、门的部署结合公司的具体情况确定年度审计工作计划，报请总经理批准后实施。2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。4.审计中如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。6.审计报告的要求；(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通291、知被审计单位执行。8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果。10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。奖惩1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励292、。2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。附则本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行。附：1.工程审计管理办法2.工程审计流程图ZK)工程审计管理办法为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。1.审计部工程审计工作范围(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。293、并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。2.工程审计人员职责294、(1)审计人员要遵循掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益的指导思想，合理地审定造价。(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。3.工作流程(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同295、意后才能送审计部审计。(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。(4)审计结束后应及296、时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。(7)结算的审计过程与第三、四、条相同。49银行支票管理制度一、支票是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证。分为现金支票和转帐支票两种，支票起点为100元，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。二、现金支票297、是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转帐支票是用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。空白支票由出纳员保管签发，但印鉴必须另有人保管，实行票章分管。根据票据法规定，现金支票不得做为转帐支票使用。凡是顾客持现金支票购物时，商场一律不予受理。三、支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。四、签发支票必须在银行帐户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远298、期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。五、不准携带空白支票外出，如有特殊情况，经主管领导和财务主管批准，并登记清楚用途及限额。六、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向有关领导报告。七、支票领用时手续齐备，“支票领用单”各项要填写清楚。领用人不准弄脏、撕毁，使用时不能超出限额。八、支票自领用起五日内报帐，报帐时要发票齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部。九、收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单299、位索换。50票据管理制度为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发300、票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。51集团有限公司财务管理办法第一章总则1.1*集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度，财政部关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。1.3各企业按照本办法规定，并301、结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团公司批准后执行。第二章财务管理组织机构2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。2.4企业财务负责人在