1、XXXX有限公司 XXXX管理制度建设公司工程部成本管理制度及预算部岗位职责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录一、总则1.1 预算部职能概述；1.2 预算部组织架构图；1.3 预算部各岗位职责 ；二、细则2.1 预算管理制度 ；2.2 结算管理制度 ；2.3 工程成本管理办法；一、总则1.1 预算部职能概述；对公司工程项目建设的工程招投标、合同签订、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、落实。即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订合同、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导2、批示实施所有工作。预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实的态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对发包、分包单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。1.2 预算部组织架构图； 总经理/工程总监 合约预算部经理 预结算管理预结算主管项目三 预结算人员项目二 预结算人员项目一 预结算人员 二、细则1.3 预算部各岗位职责 ；（1）、工作描述全面负责工程范围内所有的预结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提出每项预结算报告的处理意见和建议，负责和有关单位进行预结算谈判；负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生； 负责组织、编制公司招标文件及经济标标底； 3、负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包合同； 依据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算依据，并审核各承包商工程款；负责经济洽商的审核工作。负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预结算工作。负责公司的合约管理。（2）、工作内容按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划， 制定和完善本部门管理制度；负责日常工作及部门管理；负责本部门与各部的协调配合工作；公司领导交办的其他工作。直接对部门经理负责，并负责专业预算师的工作。负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的相关工程量清单；根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款；准确、及时审核4、零星工程；了解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作；负责根据招投标工作计划，及时进行招投标工作；编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等；了解市场，及时进行投标单位资料整理工作2.1 预算管理制度 ； 1、施工项目招标标底编制施工项目招标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工招投标的很重要的文件。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。 （1）标底所包含的内容：标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；标底的细化工作内容要求除了要确定建设项目的总投资，更要提示项目的各项物料消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制造价打好坚实的基础。 （2） 标底编5、制的管理办法： 标底编制必须在公司总经理的领导下，由预算管理职能部门具体负责。预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。但由于具体情况，可以参与一些非重点的事物性工作。或采用多人组标形式。即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。总标底谁也不掌握。且互不打听。直到开标前组合标底。标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司有关管理制度给予处罚。2、施工过程造价确定与控制 施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程，它不仅需要预算职能部门参加，而且还需要施工管理部门和材6、料管理部门的共同参与才能更好地完成。施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题： A、 关于施工洽商涉及调整工程造 价等方面的确定与控制； A.1、 施工任务单：施工任务书由施工管理部门签署并下达，由材料部门和预算部门汇签。 A.2、 作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等涉及技术、工艺方面的指令或洽商。由施工管理部门下达或签认，无须通过预算管理部门。并不能作为增、减工程量或单价的依据。 A.3、 经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不符时，可签署的材料认价手续，和项目变更手续。主要有：设计变更通知书，材料变化通知书等。7、 A.4、所有涉及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。 B、 月、季度以及整个项目工程量的确定： 工程量的确定是控制过程成本的重要手段。它分为大型工程的月、季度工程量核定和小型项目的工程量核定。工程量核定涉及的有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。工程量确定程序：施工单位上报工程量会签工程量清单，作为工程款支付依据预算管理部门复合工程部门初审工程造价确定程序：分为订单价确定工程和合同单价确定工程两种。会签的工程量清单按合同单价规定编制工程造价按规定编制工程造价会签的工程量清单1）2）3、 工程收入的确认 A、工程计划的编制 每月25日前，预算部根据工程部编制的施工进度8、计划，要求所有分包单位编制下月工程量完成计划，并和自己完成部分进行汇总，汇总后加上公司的管理费，填写工程施工计划表，上报投资公司作为下月工程计划。 B、工程收入的确认 每月25日前，预算部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料部等相关部门对分包的上报数据进行审定，确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定的管理费用，填写工程统计报表，上报投资公司作为本月公司的工程收入，以此控制工程款的支付。C、工程款的拨付 工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。C.1 合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。C.2 由预算、材料、工程三个职能部门根据合同的性质、范围可分9、别作为发起人，经工程、预算汇签，或经材料预算汇签之后，上报总经理或投资公司批准方可支付如上款项。C.3 工程进度的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期完成工程量的70，由工程或材料二个职能部门依据合同的规定和施工单位的要求首先通过工程量确认清单或有关入库证明等有关文件作为工程款清付的发起部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理或工程总监，方可支付如上款项。C.4 决算工程款必须按照合同规定完成工程竣工验收后并满足合同规定的，进入决算阶段，经决算的最终审定，双方共签决算书后，依据决算书的规定。 外的尾款。C.5 公司每月支付的工程款总量不得超过10、上报投资公司的工程收入量。附表：1、工程进度款支付审批单2、工程量及价款确认单3、零星工程款支付审批单附件1*项目工程进度款支付审批单公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称进度款支付申请施工单位申报项目内容已完工程量（进度）本次申请付款额度1、2、3、合计预算部经办人负责人工程部经办人负责人项目经理意 见工程总监意 见财务部经办人合同总价已付款本次付款累计付款金额金额比例金额比例金额比例负责人质量控制部总经理备注附件（张）领款人签名上报此表时，需同时上报“工程量及价款确认单”。附件2*项目工程量及价款确认单公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称工 程 量 确11、 认施工单位申报项目内容工程量（进度）单价金额备注 1、2、3、合计详细确认内容可另附说明，注明页数。预算部确认经办人负责人工程部确认经办人负责人工程总监/总经理注：在上报此表时，需同时附上监理公司的“验收合格报告”。附件3*项目零星工程款支付审批单公司名称： 年 月 日 施工单位名称工程项目名称零星工程款支付申请施工单位申报项目内容已完工程量（进度）本次申请付款额度1、2、3、合计预算部经办人负责人工程部经办人负责人工程总监/总工程师财务部经办人价款总额已付款本次付款累计付款金额金额比例金额比例金额比例负责人质量控制部总经理备注附件（张）领款签名2.2 结算管理制度 ；1、结算工作原则(1)12、工程结算应包括公司开发和建设项目，从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。(2)公司对外签订的建设工程施工和安装合同，材料、设备采购合同，劳务合作合同、机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70，其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序 (3)依照合同，对合同规定的质保金进行审核，在工程保修期内扣除。(4)对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。(5)在竣工验收过程中，质量不合格的工程或设备不能进行结算，施工方或供货方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，并按合同要求向 我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我13、公司造成经济损失的经济赔偿。(6).结算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。(7).结算部的任何员工，绝对禁止向施工单位、供货单位许愿，禁止接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。(8).结算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。(9).在工程竣工验收期间，结算部要进行跟踪检查，对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题，以通知单的形式下发各有关单位、部门，各有关单位、部门接通知单后给予确认，并将意见反馈到结算部。(10).每项结算报告均应数据准确和真实，其14、报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项，并严格按着其直接上级批准的权限，具体处理和解决结算中的问题。2、结算工作内容2.1对合同条款的复核(1)合同价款：复核是否合理。复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。(2)合同的付款方式及时间：复核是否合理。(3)施工单位：营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进渝许可证。(4)对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。2.2对工程进度的复核参加工程竣工验收工作，对工程实际情况进行复核、15、检查，工期是否符合合同要求。2.3对工程质量的复核(1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明，监理签认的材料配件设备报验单是否齐全、有效。(2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。2.4对支付工程款的复核复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。2.5工程洽商、变更的复核复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。2.6现场发生的各种扣款的复核指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。316、保密3.1保密内容和范围：(1)公司的管理规章制度以及各种管理文件。(2)公司的各种会议内容和文件。(3)各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。(4)公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。(5)与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。(6)工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、各种政府部门审批资料和文件。(7)成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。(8)在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。(9)其它属于保密范围的事项。(10) 未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。(11) 结算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由17、专人专管。(12) 每日下班后，桌面上不得有反映属于保密的内容，材料文件。(13) 结算参与成员需要调阅重要文件和资料时，须填写登记查阅申请单，经主管领导批准后方可调档查阅。附表：1工程结算款支付审查表一， 2工程结算款支付审查表二， 3工程结算款支付审查表三， 4工程结算款支付审查表四， 5工程结算报告， 6.竣工结算书范本 附件1*项目工程竣工结算审查表一（工程部）公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称合同执行情况概述：（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩项等问题）工程施工状况工程量(进度)安全施工文明施工工程维修移交验收工程质量其他技术资料（含材料设备合格证）存档技18、术资料管理员：工程部处理及扣款意见经办人负责人附件2*项目工程竣工结算审查表二（预算部）公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称序号施工项目明细工程量汇总材料计算用量汇总12345678910合计可另附表进行详细说明审核事项设计图纸变更现场签证洽商标准和定额其他预 算 部意 见经办人负责人附件3*项目工程竣工结算审查表三（财务部）公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称付款记录序号付款日期金额备 注序号付款日期金额备 注1112123134145156167178189191020付款金额合计扣款记录序号扣款日期金额备 注序号扣款日期金额备 注142536扣款金19、额合计财务部意 见经办人负责人附件4*项目工程竣工结算审查表四（采购部库房）公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称序号施工项目甲供材料设备出库数量汇总序号材料设备名称单位数量11234567823材料设备的退换及损坏情况采 购 部意 见库管负责人附件5*项目工程竣工结算审批单公司名称： 年 月 日 施工单位名称合同编号工程项目名称竣工结算报告摘要 工程竣工决算经办人：竣工结算负责人工程技术负责人项目经理预算部总经理备注附件6 工程竣工结算书甲方：乙方：一、 工程项目介绍及合同的相关约定：二、 合同执行情况：（包括实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范围、工期等的调整；20、验收情况，资料移交情况）三、 工程款支付情况四、 结算情况：五、 最终结算结论：（包括结算总价款、支付方式）六、 甲乙双方对-工程上述情况均无异议，本 结算书是在充分考虑上述所有情况并做调整后得出的最终结算结论。自本结算书生效之日起，除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本结算书签订前的相关文件主张对方违约或承担其它责任。七、 本结算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。八、 本结算书生效前各方所签相关文件中的工程价款如与本结算书不一致时，以本结算书为准。九、 本结算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更此结算书的权利。十、 本结算书壹式21、四份，甲方叁份，乙方壹份。十一、 因本结算书发生的争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。甲方（盖章） 乙方（盖章） 法人代表或授权代理人签字： 法人代表或授权代理人签字：时间： 年 月 日 时间： 年 月 日2.3 工程成本管理办法；1、总则 （1）各项目必须及时准确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报公司审核。 （2）项目部每月25日必须编制完成下个月的月进度计划，所完成工程量的施工预算和相应的材料计划，以及资金使用计划并上报公司。 （3）项目部每月5日编制完成上月工程量结算及定额材料的损耗，并进行成本分析，主要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析说明。2、 编制工程施工预22、算，控制工程总造价。 （1）预算人员首先收集齐有关的施工图纸，施工组织设计(包括施工方案、施工方法和必要的施工大样)并加以研究。将施工图纸及施工组织设计中存在的疑问整理成书面形式提交有关部门参加有关部门组织的图纸会审及技术交底。 （2）预算人员根据施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有相应预算定额的施工项目应根据施工预算定额正确计算工程量，正确套用有关定额。对无相应定额的施工项目根据施工洽商，施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了及时完整的编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目落实后要及时进行施工预算调整。 （23、3）施工预算应按单位工程分层编制。 （4）施工预算应在编制依据齐全后，在工程开工前编制完成。 （5）对于工程变更洽商要有有关部门领导签字后方可补充预算。 （6）编制预算同时做好工料分析，采用定额量、市场价。对于定额中未包含的材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包含但实际中未用的材料应删去。尽量使施工预算反映出实际成本。3、 编制工程材料总计划，控制材料成本。 （1）计划编制人员从施工预算工料分析入手，根据施工进度计划及变动情况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不适用的材料予以剔除，缺少的材料予以补充，暂定的材料予以落实。 （2）工程材料总计划按月编制，应具体到使用部位24、(单工程及楼层)、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制的依据。 （3）工程材料总计划应在编制依据齐全后、材料采购计划提出前编制完毕。 （4）工程材料总计划一式三份，工程部门、材料部门、编制人各一份。4、 编制材料采购定货单，实行限额领料。 （1）材料采购订货单的编制依据为工程材料总计划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算外材料根据各工种的实际需要及顾全大局、统筹计划的原则及时提出。以降低材料用量用价格，降低工程成本。 （2）订货单应在采购人员根据月材料计划进行询价并经项目经理及公司主管部门领导确认后进行编制。 （3）采购订货单编制后应由项目经理审批，然后报公司预算部门25、及公司主管领导审核。审核通过后由材料采购员进行采购。 （4）材料订货单编制人员不得按工地材料计划单自行补充材料总计划。超出预算的材料，应报公司经营预算部门审批后方可增加总材料计划。 （5）根据工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料的名称规格、数量、领用单位。应经常深入现场，切实掌握实际材料用量，做好材料使用控制工作。 （6）限额领料的材料用量累计不得超过材料采购计划量，材料采购计划量累计不得超过材料总计划量，以达到控制材料成本的最终目的。5、 编制工程结算单，控制工程人工成本 （1）严格把关，每月认真做好人工结算。 （2）经常深入施工现场，了解工程进度，对于零星工程26、要有工程部门签字的施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难确定的工程量，必须到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于工程临时用工要有有关部门领导签字才能给予结算，否则一律不给结算。 （3）工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写人工结算单，人工结算单必须有各部门领导签字后方能生效。6、 编制工程成本分析表，做好成本分析。 （1）根据工程进度情况，每月编制工程成本分析表，及时反映工程成本分析指标控制情况，材料浪费还是节约，以便项目部及时发现存在的问题，找出差距，并在以后的工作中加以改进，使工程成本最大限度的降低。 （2）年底做好年终工程盘点，进行一次详细的年终成本分析，分析工程实际盈亏情况，总结经验，吸取教训，以利于做好下一步的成本控制目标、成本控制体系、成本控制方法。7、 工程竣工编制工程竣工预算、竣工结算及成本分析 工程完工及时编制竣工施工预算，即使编制工程竣工结算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏情况，找出原因，总结经验教训，为下一个工程成本控制积累经验。- 26 -