1、公司费用报销管理制度及流程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: Xx 公司费用报销管理制度1目的及范围11为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支岀，特制定本 制度。1.2本制度根据xx公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通 费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支 出具体的财务报销制度和报销流程。1. 3本制度适用于xx公司各单位。2费用报销基本制度及基本流程2.1报销人必须取得合法冇效的报销单据（发票）。费用报销单填写及票据粘贴要求:2. 1. 1报2、销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2. 1. 2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外 （票据过大时应按封而大小折叠好）；2.1. 3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持 一致；若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需冇层次序列张贴；报销单 据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；报销 票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单 据应附入库单；2. L6出租车票据需注明业务发生时3、间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票 背面需有经办人签字；2. 1. 7单笔报销总额超过2000元，需要捉前一天通知财务备款。费用报销基木流程：经办人填写报销单分公司总经理签字会计审核报销凭证总经理审批财务负责人审批出纳审核付款经办人领款签字3差旅费报销职工岀差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。 长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特殊需要借 款时，必须经领导审批同意后，由木单位有关人员代办，并负责收冋借款。4办公费报销综合管理部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请 购单”，执行公司借款流程。综合管理部采4、购专员在借款之后3个工作日内，必须 采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。5业务招待费1 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2. 部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。3. 进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方 人员、己方陪同人员等信息。4. 其它非公招待客人一律由个人承担6交通费原则上应尽量乘坐公交车，特姝情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐岀 租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。7通讯费1. 普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；2. 凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照5、实际金额填写费用报销单报 销；3. 固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。8教育经费及培训费1 教冇经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。2. 费用发生而使用部门应向人事行政部门屮报员工培训计划、培训时间、所需经费, 经人事行政部门审核后传一份至财务部门。3. 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。9会议费1 各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、 内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会屮请单”后附“会 议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时 到财务部办理报销手续。2.参6、会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3. 会议结束后5 口内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会屮请表”及“会 议邀请函”。10报销、借款、转账等时间的具体规定10.1为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：10.2职工个人欠款应丁岀差回来、办公完事后五日内办理报销手续，没有用完的现 金应退交财务。特殊情况，不得超过半月。10.3若当月的最后一个报销F1在该月的28 F1以后，为了便于财务部集中时间月末 结账，该报销日停止财务报销。10. 4借款、转账时间同上。11借款标准及流程第十八条：借款标准1. 员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有7、公 司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借 款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。2试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若 借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。3. 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经冇效批准后到财务 部支取现金。4. 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5. 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣 回借款或交回现金的，在木月发放工资时扣回。6. 个人非公原因一律不得向公司借支。第十九条：借款流程经办人填写报销单分公司8、总经理签字会计审核报销凭证总经理审批财务负责人审批岀纳审核付款经办人领款签字第五章：费用审批管理第二十条：费用审批管理。1. 公司负责人在董事会授权内行使审批权。2. 公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。3. 公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责 人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回來 后要立即补办批准手续。4. 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批, 不得超越审批范围。5 .货币资金支付的批准方式为书面方式。6. 公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的9、责任追究制度， 审核人、批准人要对由木人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风 险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相 应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后杲负连带责任。7. 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回 违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一 律开除并做进-步处理。8. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报 销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%50%的罚款。9. 因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回10、逾期借款者， 经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人 基木工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资屮扣还。10. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效 批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交 与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。11. 岀纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全, 对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有 权拒绝报销或付款。第六章：附则第二十一条：本制度解释权归xx公司财务部。第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。 第二十三条：各下属公司可依据自身情况在总部制度的框架内，制定子公司费用报 销制度，但需报送总公司执行副总裁审批备案后方能牛效。