1、乳业集团企业员工工作差旅费用报销制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX集团差旅费报销制度1 目的为了规范集团各系统差旅费报销标准，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于集团内各系统。由于各系统具体业务的特殊性，各系统可以本制度作为执行标准，在不超过本制度规定的标准上限情况下自行制定相关业务人员的差旅费报销制度，要求必须在财务管理系统审批备案方可执行。3 文件换版说明本制度对XX集团差旅费报销制度（编号Q/MN-JT/GL13.3-54-2011-0）进行了修订，主要2、修订内容为：对原制度交通费乘坐标准中视同飞机经济舱对待的高铁进行了重新调整，高铁划分到火车范围内；对制度部分内容进行细化规定。4 工作标准差旅费开支本着“从实际出发，合理节约，维护企业形象”的原则，按地区、按人员类别、按开支项目，分别规定。本制度中人员职级与“XX集团等级工资管理制度”规定一致，如下表：职级职级编码各职级与职务、职称对应表 管理类（GL）一级正A董事长、总裁一级副副总裁一级助总裁助理二级正B中心主任/系统总经理二级副中心副主任/系统副总经/系统总经理助理三级正C部长/事业部经理三级副副部长/事业部副经理四级D主管处长五级E主办班长表1：各职级与职务、职称对应表4.1 以办理业务3、为目的的出差报销工作标准差旅费报销范围主要包括：长途交通费、住宿费、出差补助及自带车出差的同等费用。出差日期界定出差日期以车、船、飞机票打印日期为准，自带车出差报销差旅费时须附出差证明，以部门第一负责人签字认可的出发和返回日期为准。当无原始票据证明出差日期导致无法确定补助计算日期时，需提供部门第一负责人签批的出差日期说明。4.1.3交通工具乘坐标准请按以下标准选乘交通工具：职级交通工具乘坐标准飞机火车轮船头等舱经济舱软卧/高铁一等座高铁二等座硬卧/动车一等舱二等舱一级正、副 一级助 二级正、副 三级正、副经过批准后，可以乘坐（没有月度审批次数限制）经过批准后，可以乘坐（没有月度审批次数限制） 4、四级以下特殊情况可以乘坐（有月度审批次数限制）特殊情况可以乘坐（有月度审批次数限制） 表2：交通工具乘坐标准说明：集团四级及以下人员符合下列条件的人员可以乘坐飞机，具体要求如下：（1）随同一、二级管理人员出差的，可以乘坐飞机，但最多可随行2人；领导随员是指因同一事宜随同领导同时出发且同行同时到达同一目的地（或多个同一目的地）办理相关业务的随同人员，随员的事宜必须与领导事宜具有同一性;（2）其他人员出差业务紧急，需要乘坐飞机的，必须事先经一级或二级管理人员特批，每月不超过2人次，且当月有效。品牌管理系统负责人每月可审批12人次；营销、营运管理系统第一负责人每月各可审批20人次。报销时需要提供乘坐5、飞机审批单或在报销单据上注明乘坐飞机的原因; 高铁一等座、火车软卧纳入飞机经济舱审批范围内，月度审批次数不变，审批人可将审批权限授权给相关人员，但需要将授权书在财务备案（3）符合以上条件乘坐飞机的人员，机票费用据实列支，住宿费、交通费、出差补助按照相应标准予以报销。4.1.4住宿费、市内交通费、补助等报销原则具体报销原则如下：（1）随同上级管理人员出差的随行人员的住宿费，交通费等按照上级管理人员的标准列支， 其他补助标准按本人级别报销；（2）报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规发票，如公司名称必须填写完整且准确且名称有可明显反映其具有住宿业务的字样（如宾馆、酒店）；发票日期必须符合出差行程；6、 （3）市内交通费采用补助包干方式，与出差补助一同计算，不需要再提供交通费车票;（4）出差补助天数计算采用“出差天数1”的方式。如从车票上可以直接判断出出差时间为上午10点之前，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1；出差补助以到达地的标准计算。（5）长期驻外人员（包括在一个地点工作超过1个月的项目性工作人员）补助，首次到达目的地之日起，10天以内（包含10天）的按照差旅费补助计算；10天以外的按照驻外人员补助计算。驻外人员补助标准：东部及沿海地区100元人/日，中部内陆地区80元人/日，西部偏远地区60元人/日。住宿费执行公司标准的80%，或在驻地租房，房租不得超过住宿费标准的60%（需要7、提供合法租赁费发票），在一地驻外时间超过2个月只能报销租房费用;（6）地区划分标准:东部及沿海地区包括：北京、上海、天津、辽宁、山东、江苏、浙江、福建、广东、海南、重庆（11个省、区、市）;中部内陆地区包括：山西、河北、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川（11个省区）;西部边远地区包括：贵州、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、XX、广西（9个省区）。长途交通费报销标准长途交通费报销标准具体如下：（1）因公出差可以报销的长途交通费有：汽车票、火车票、飞机票、轮船票、建设费、订票费（带有税务局税务监制章且单次定票费在30元以内可予以报销，不同车次订票费不得混合计算），费用据实8、列支; 长途汽车票需要有税务监制章或道路票证专章；（2）自带车出差可以报销油费、过路过桥费、停车费等费用。同时自带车报销的上述费用总和不得超过火车（飞机）票价的1.2倍；（3）自带车出差的界定：凡是到日常工作所在的市区及所属郊区以外的地方，均属自带车出差，所发生的费用计入差旅费；凡是到日常工作所在的市区及所属郊区办理业务发生的交通费用公司不再另按差旅费给予报销，销售人员也执行本条制度；（4）出差人员乘坐火车、轮船时如飞机票价火车（轮船）票价+乘飞机比乘火车（轮船）少走天数的补助+30元订票费时，允许乘坐飞机经济仓。火车（轮船）票价以最短路途为准计算。如果飞机票价大于火车票价与补助以及订票费之和9、，按后者计算金额给予报销。4.1.6 住宿费报销标准 地区职级 标准 东部及沿海地区（人/日）中部内陆地区（人/日）西部边远地区（人/日）一级正人员据实报销据实报销据实报销一级副人员1200元850元700元一级助人员550元400元350元二级人员400元300元260元三级人员360元260元220元其他人员280元220元180元表3：住宿费标准说明：住宿费报销要严格执行分城市、分地区标准，不同城市不得相互调整。4.1.7 出差补助（含市内交通费）报销标准 地区标准职级东部及沿海地区（人/日）中部内陆地区（人/日）西部边远地区（人/日）一级正、一级副人员260元190元160元一级助人员10、240元180元150元二级人员220元170元130元三级人员190元150元120元其他人员170元130元100元表4：出差补助标准4.1.8参加会议的报销规定 具体规定如下：（1）参加各种会议报销时需提供会议方的邀请函或相关证明。如果会议统一安排住宿，住宿标准可以按会议通知的标准报销；（2）参加各种会议，如果会务费中已经包含食宿、会议费，则不再报销住宿费和出差补助。可以报销往返长途交通费和出差补助的40%（市内交通费）。会务费按照会议标准计入会务费用;如果会议方不负责食宿，则会议期间的住宿费、出差补助按“以办理业务为目的的出差规定”予以报销。如在会议期间会议方只提供住宿，不提供伙食，则11、会议期间的出差补助、市内交通费，按“以办理业务为目的的出差规定”予以报销。如果会议方在会议期间每天只提供一次餐饮的补助则按全天补助标准的2/3予以补助;（3）参加会议以外的时间出差，按出差标准报销。4.2 外出培训考察人员差旅费报销工作标准参加学习培训人员，到财务部借款及报销时必须有与人力资源部签订的培训协议，否则不借予费用或报销。具体规定如下：（1）国内学习培训：培训人员所发生的车船票、飞机票、住宿费、补助费、按“以办理业务为目的的出差规定”标准执行，在培训费的预算范围内列支；如果培训学习，由对方单位负责食宿费、交通费用的学习人员则不能享受相应的住宿、差旅费补助、交通费用。（2）国外学习考察12、或办理业务：出国学习考察人员，由对方承担交通、住宿费的不享受出差补助；出国出差、学习考察人员，由公司承担交通费、住宿费，可享受出差补助，具体规定如下： 住宿费标准：地区职务 标准 香港、澳门（港元）（人/日）马来西亚、菲律宾、印尼（美元）（人/日）新加坡、蒙古国（美元）（人/日）俄罗斯（美元）（人/日）副总裁级人员1500元115元120元175元总裁助理级1300元90元95元140元中心副主任以上人员1000元75元80元115元副部长以上人员900元65元70元105元其他人员800元60元65元95元表6：国外住宿费标准补助标准：地区职务标准香港、澳门（港元）马来西亚、菲律宾、印尼（美13、元）蒙古国、新加坡（美元）俄罗斯（美元）（人/日）副总裁级人员500元60元70元80元总裁助理级400元50元60元70元中心副主任以上人员350元40元50元60元副部长以上人员300元35元45元55元其他人员260元30元40元50元表7：国外补助标准公杂费标准：地区职务 标准香港、澳门（港元）（人/日）马来西亚、菲律宾、印尼（美元）（人/日）蒙古国、新加坡（美元）（人/日）俄罗斯（美元）（人/日）副总裁级人员450元50元55元60元总裁助理级350元40元45元50元中心副主任以上人员300元30元35元40元副部长以上人员260元25元30元35元其他人员200元20元25元3014、元表8：公杂费标准备注说明：公杂费是指用于国外的市内交通费，邮电费和必要的小费。在不超过标准范围内报销。其他国家的差旅费报销标准可以参照国家财政部2001年发布的临时出国人员费用开支标准（详见附件）。4.3 其他事项长期驻国外的业务人员，在领取驻外补助（补助标准由人力资源中心制定）时，必须有往来国内和国外的车票或机票，填写差旅费报销单，经费用会计审批签字后方可领取。如无法提供往来车票、机票所领补助需要计入当月工资所得扣缴个人所得税。驻外各部门人员回呼开会、参加培训或办理其他业务时，在开会、培训、办理业务期间，按照XX地区出差补助标准予补助，超过此期间的不予补助。如果主办方提供食宿，不予报销补助15、和住宿费。经主管领导批准，参加集团内部竞聘所发生的往返交通费和订票费可以据实报销，但不计算出差补助、不报销住宿费。工作调动发生的差旅费由调入部门报销，只报销单程交通费和订票费。所有出差人员自返回之日起，7 日内到财务部门办理报账手续，否则应出具由单位第一负责人签字的说明。5 考核标准对于违反申请、审核程序或原始票据、报销单填写不合乎规定的，财务人员有权拒绝报销或直接核减报销金额。财务部门在票据审核过程中，连续发现报销人员不按照费用报销原则及程序进行报销，或经常出现错票和假票时，可根据情节轻重，对该部门和责任人进行通报批评；情节严重的，对责任人负激励100500元，部门负责人连带50。对于集团报16、销的差旅费，财务管理系统内控考评部、党群系统纪检办公室将对报销内容进行审核、检查，对于虚假开票、损害公司利益的情况提报分管领导，并对当事人及报销单据审批人按照虚开金额等额负激励。附件：临时出国人员费用开支标准附件：临时出国人员费用开支标准序号国家和地区币别每人每天住宿费标准每人每天伙食费标准每人每天公杂费标准一亚 洲1蒙古美元6020132朝鲜美元7030153韩国美元9040154日本日元9000600025005缅甸美元5523106巴基斯坦美元5520107斯里兰卡美元5520108马尔代夫美元5520109孟加拉美元55201010伊拉克美元70321811印度美元55201012越南17、美元55201013台湾美元904018二非 洲1马达加斯加美元4520102喀麦隆美元4525103阿尔及利亚美元6530134卢旺达美元5025105几内亚共和国美元6530136埃塞俄比亚美元5020107塞舌尔美元7030108肯尼亚美元6520139利比亚美元65301310埃及美元65251311南非美元652513三欧 洲1罗马尼亚美元6525102南斯拉夫美元6525103波兰美元6520134德国欧元10535205荷兰欧元8035206意大利欧元8540157比利时欧元9535158奥地利欧元8535159希腊欧元70351510法国欧元85352011西班牙欧元70351512卢森堡欧元95351513爱尔兰欧元80402014葡萄牙欧元95351515芬兰欧元85351516捷克美元65201317斯洛伐克美元65201318匈牙利美元65201319瑞典美元75301520丹麦美元75301521挪威美元70301522瑞士美元80401823冰岛美元80401824英国英镑702512四美 洲1美国美元8030152加拿大美元5028153墨西哥美元5030134巴西美元5520135牙买加美元5520136厄瓜多尔美元5020137阿根廷美元7025138智利美元652013五大洋州及太平洋岛屿1澳大利亚美元6025132新西兰美元603013