1、公司会计核算、费用报销制度及出纳岗位责任 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、会计核算制度（一）、会计政策1、会计核算必须符合会计法和会计准则的要求。 2、会计核算年度自公历年1月1日起12月31日至。 3、会计核算以人民币为记帐本位币。 4、会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。 5、会计核算以权责发生制为基础。 （二）、资产的核算 1、资产：是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等）、固定资产、无2、形资产、递延资产。 2、现金及各类存款：根据实际收入和支出发生额记帐。主要包括：现金、银行存款、各种有价证券。 3、应收及预付帐款：按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，应收账款不提坏帐准备金，坏帐损失经批准按直接法计入当期损益。4、待摊费用：按受益期限均衡摊销，计入当期损益。 5、存货：取得入库时按实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出存货的成本。 6、固定资产：是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等；固定资产折旧方法采用年限平均折旧法（直线法），房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限3、为10年，运输设备、办公设备及工具为5年。 7、无形资产：指土地使用权、知识产权、智力成果、专有技术、软件等，在资产受益期内分期均衡摊销。 （三）、负债的核算 1、负债：是指公司所承担的能以货币计量，以资产或劳务偿还的债务。包括： 银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债 。 2、银行借款：按实际借款金额入帐，并按借款币种设置明细帐。 3、应付及预收帐款：按实际发生金额入帐，并按供应商设置分类明细帐。4、应交税金：按税种设置明细分类。 5、预提费用：包括物业费用、大修理费用、银行利息等。 6、应付工资：按月核算职工工资的计提、发放、分配，计人成本和费用。 （4、四）、所有者权益的核算 所有者权益核算投资人对公司净资产的所有权。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 （五）、成本的核算 1、成本是公司项目工程施工的必要耗费（施工成本）。包括直接材料、直接人工、间接费用等。 2、成本核算应按施工工程项目分类核算。 3、直接材料按发出移动平均法计价，摊入不同施工项目成本。 4、直接人工指有明确核算对象，而人工费用是为该核算对象（工程项目）所实际耗费的人力资源。 5、施工间接费用指不能准确划分核算施工项目的水、电、绿化费等间接费费，需要按一定比例分配计入各施工项目的费用。6、折旧费用按固定资产使用部门和受益年限提取折旧费用，按类别计入当期损益。（六5、）、损益的核算 1、收入：指公司在销售产品或提供劳务等经营活动中实现的营业收入，包括工程施工收入、设计收入、苗木销售收入和其他业务收入。 2、成本：指公司在施工经营过程中发生的各项耗费。 包括计入施工经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。 3、费用：期间费用包括公司行政管理部门为组织和管理施工经营活动而发生的管理费用、营业费用和财务费用。管理费用、 营业费用、财务费用应按各费用项目发生的内容设置明细分类帐核算。 4、利润：是公司在一定期间的经营成果，包括产品销售利润、营业利润、投资净收益和营业外收支净额。 （1）、产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本、销售费用、销售税金后的余额。 6、（2）、营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。 （3）、利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。 （4）、利润净额为利润总额减去所得税后的余额。 （七）、会计报表 1、会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。 包括： 资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。 2、会计报表根据完整、准确的帐簿记录及其他资料编制而成，报表要求做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。 二、费用报销制度（一）、现金管理制度 1、现金管理必须遵循帐款分管原则，会计负责管理账簿，出纳负责货币资金及有价证券的管理（这里的现金7、指广义的现金概念）。 2、每项现金收入必须由会计开据收据，出纳收款，并在收据上签字并加盖上“现金收讫”或“银行收讫”戳记。 3、现金收款票据至少设置三联，存根、会计、经办人各持一联，以便核对。 4、出纳必须确保现金存放安全，避免使用假币，出纳对现金遗失、被窃负责。 5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批之后的有效凭据付款，不得越级擅自付款。 6、出纳必须每日认真、逐笔、顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，结出当日余额，检查帐实是否相符，做到日清月结。月度终了，应与会计核对“现金日记账”和“银行日记帐”、如有问题应及时查明原因调帐。保险柜除存放公司现金、有价证券等必须物品之外，不许存放私8、人现金及物品。 7、未经领导批准，出纳不得擅自挪用现金，并不得超过规定限额存放现金。不准以收抵支，收支必须分开；不准代其他单位收、付现金；不准将公司存帐户借给他人使用；不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金；不准私设小金库，不得将长款存放一边，脱离帐务监督。8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。 9、财务负责人应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。（二）、财务借款制度1、财务借款的一般程序（1）、因公借款统一到财务部门办理。借款人应正确填写 “借款借据”， “借款借据”应清楚填明借款部门、借款用途、借款金额大小、9、借款日期等事项、字迹要工整，书写要规范，不得涂改，并经部门负责人签字，先由财务总监审核，再经总经理签批之后到出纳处办理借款业务。（2）、出差人员预借差旅费，必须先填写“出差审批单”（一式两份：一联附在借款借据之后，一联附在差旅费报销单之前），“出差审批单”报主管领导批准，再到财务部门办理借款手续，财务部门就出差天数、人数、出差任务、出差行走路线，预计借款费用，借款人不得随意要求借款金额大小。（3）、借款人出差归来，必须于三个工作日内（节假日顺延）报销差旅费用并一次核销借款。一次不能清结欠款者，从当月工资中扣回。（4）、职工预借生活费或因特殊情况需要临时借款的，可在不超过借款本人当月实发放工资的10、范围内经领导同意借付，工资发放时一次性扣回。2、借款支付形式（1）、库存现金支付形式。借款金额较小，通常在2000元以内的借款可在出纳处以现金支付，特殊情况需用大额现金支付的需提前至少一个工作日到财务预约。（2）、借款金额较大，超过2000元（含2000元）必须用支票支付。异地借款报批后，出纳从银行办理划转支付。3、借款的范围1、允许现金支付的范围包括差旅费、生活补助费、零星支出及银行现金管理办法规定允许支付的现金。2、固定资产购进、批量材料采购、建筑工程往来结算等大宗款项的支付，均通过银行划转办理。（三）、材料物资采购的报销制度1、工程及物资采购的报销程序（1）、公司各部门因工程、办公需要采11、购物资材料时，应由使用部门填写“采购申请单” 提前报请总经理、董事长审批，采购人员根据 “采购申请单”到财务办理借款手续并及时组织采购，物资材料的采购不得影响正常施工和办公使用。（2）、采购归来，采购人员应及时办理入库手续，入库后经办人凭发票和入库单据到财务冲销借款，财务会计应及时入帐。2、急需物资材料采购的报销程序公司因施工或办公需紧急采购时，经办人请示总经理、董事长口头同意，可先到财务办理借款手续并采购，采购归来及时补办审批手续。入库及报销手续上同。3、特殊情况采购的报销处理程序在工作中有时会出现“货到票未到”或“有货无票”情况，采购人员凭“随货同行联”或购货清单到库房办理“估价入库”手续12、，待发票到来时冲销“估价入库”，再重新办理入库手续，财务同步进行账务处理。 （四）、 差旅费的报销制度公司实行“出差审批制度”，出差人员出差之前应填写“出差审批单”（一式两份）报批，未经批准或擅自出差所发生的差旅费用一律不予报销。“出差审批单”表样如下：出 差 审 批 单 年 月 日姓名职务同行人数预计天数预借差费出差任务行走路线备注审批人：主管领导：出差人：注：各部门工作人员出差，当日可返回的由部门负责人审批，部门负责人出差报主管领导审批。1、区内出差（1）、因公在银川地区（包括永宁、贺兰、灵武）出差的工作人员，出差补助按下表标准执行：（按实际出差天数计算）。（2）、因公在银川市以外的区内其13、他市县（石嘴山市、吴忠市、中卫市和固原市等）出差，出差补助按下表标准执行：（按实际出差天数计算）。2、区外出差（1）、区外一般地区（包括西北、西南、东北等其他内陆地市级城市）出差的工作人员，出差补助执行以下标准：（按实际出差天数计算）。（2）、区外特殊地区（包括北京、上海、天津、重庆、深圳、珠海、厦门、汕头、海南及沿海经济发达地区城市）出差的工作人员，出差费用执行以下标准：（按实际出差天数计算）。（3）、区外省会城市和国家级经济技术开发区城市出差的工作人员，出差费用执行以下标准：（按实际出差天数计算）。项 目出差费标准备 注住宿伙食市内交通费合计石嘴山市、吴忠市、中卫市和固原市4020565住14、宿40元/人，70元/2人。西北、西南、东北等其他内陆地市级城市602515100北京、上海、天津、重庆、深圳、珠海、厦门、汕头、海南及沿海经济发达地区城市1003535170省会城市和国家级经济技术开发区城市8030201303、交通工具使用的规定（1）、区内一般情况乘坐普通客车，特殊情况可乘坐快客和直达客车，凭车票据实报销。（2）、石嘴山市、中卫市和固原市沿线有条件乘坐火车的，可乘坐火车，凭车票据实报销。（3）、区外副总及高级工程师以上高级管理人员因公出差,须经董事长、总经理同意，可乘坐飞机或火车软卧车厢，凭票据实报销，如员工陪同公司总经理或董事长一同出差的可享受此待遇。（4）、中层管理人15、员因公出差，可购乘坐新型空调特快卧铺车厢，特殊情况经董事长、总经理批准可乘打折票飞机，凭票据实报销。（5）、一般工作人员因公出差可乘坐火车，夜间连续乘车超过六小时以上，白天连续乘车超过十二小时以上，可乘坐硬卧车厢。乘坐硬座车厢的，按车型类别可享受无卧铺补助。（6）、工作人员如超标准乘坐交通工具的，财务只报销同等级别的费用标准，超出部分自行承担。无卧铺补助费具体标准规定如下：火车类别补助费（按硬座票价比例）备注慢车、直快特快新空调特快65%55%35%特殊情况经董事长批准，下同注：1、出差工作时间发生的费用，除误餐补助（只补午餐）、市交费补助外，通讯费补助按公司规定标准给予报销。2、公司员工在银16、川、左旗、中卫等工地工作，且家居当地的，原则上回家就餐，不享受误餐补助费，确因路途较远或特殊情况影响工作时间的（家住新市区、永宁、贺兰等地离家较远的员工及食堂厨师）可在员工餐厅就餐；公司员工在银川、左旗、中卫等工地工作且不在当地居住，可在员工餐厅就餐，不再享受其他伙食补助；凡在餐厅就餐的员工按照职工食堂管理规定相关标准扣款和补贴。冬闲期间，留守人员在工作期间可在员工餐厅按标准自行搭伙做饭，不再开支厨师工资。3、公司在分公司、银川总部提供食宿条件的，出差人员免费在分公司和银川总部食宿，餐厅管理人员做好食宿登记，出差人员不再报销食宿补助费用。出差人员不在办事处食宿而自行安排食宿或投亲靠友的不予报销17、相关食宿费用。公司提供交通工具的，不予报销交通费用。4、长期（三个月以上）跨省区工作的员工，可按季度报销一次探亲路费，不享受其他出差补助。5、中卫、左旗、栾井滩等工地往返工作人员确因交通原因在办事处就餐误点，经查明情况属实，可按每人10元标准给予误餐（一餐）差旅补助。6、其他各市县外派的公司员工，施工期间的费用均参照以上标准执行。（五）、招待费用的报销制度1、来银大客户接待规定： （1）、国外客户洽谈业务，公司安排食宿和交通用车。伙食标准每人每天100元（包括酒水在内），住宿标准一般为普通套房，随团人员住宿普通标准间（特殊情况酌情安排）。 （2）、国内客户参观或洽谈业务，公司可安排住宿标准间,18、提供交通用车，伙食标准每人每天80元（包括酒水在内），特殊情况除外。 （3）、宴请陪同人员应酌情控制，与宴请无关人员原则上不准参与。 2、一般客户来司接待规定： （1）、政府部门（如：工商、税务、银行、环保、技术监督等部门）来司检查或指导工作确需接待的，由接待部门经理提出接待申请，由董事长或总经理批准后方可接待，接待费用按每餐标准严格控制，超支不予报销。（2）、一般工作人员招待标准（特殊情况特批），招待用餐每人每餐不超过30元，不许喝酒。3人以上每餐标准为：46人控制在300元以下；810人控制在500元以下；10-12人控制在800元以下；（3）、公司任何部门不允许用公司费用招待无关人员或亲19、戚。（六）、报销单据的种类及使用规定1、报销单种类：公司财务报销单据有：费用报销单，差旅费报销单，支出凭证（或大额款项审批单），市内交通费报销单等。2、报销单种类的选择：（1）、日常费用报销填写 “费用报销单”或“市内交通费报销单”。（2）、大额货款支付，收款人是单位、公司等法人实体的，应填写 “大额款项审批单”报总经理、董事长批准，单位、公司等法人实体收款必须开具收据，其他非法人单位可填写 “支出凭证”。（3）、出差报销一律填写 “差旅费报销单”。3、报销单的填写：要求字迹工整、无涂改。原始单据合计金额必须与报销单大小写金额书写一致，原始单据张数填写正确。取得的原始发票要求要素齐全。（1）、20、发票名称填写必须与公司印鉴名称相同。（2）、发票大小金额填写必须一致，发票填写的货物名称名、规格应与报销单用途一致，发票上的印章必须清晰、完整。（3）、原始发票粘贴必须在“粘贴单”指定范围内有序排列，要求整齐、平展，不得堆叠。原始发票使用胶水粘贴，不得用订书钉或曲别针随意装订，票据粘贴后大小不得超过报销单纸张大小的范围。4、原始单据报销的规定（1）、物资采购单据的规定：公司采购设备、工器具、低值易耗品、办公用品、工程物资等取得的发票，应附带明细清单，报销时必须附有入库单，入库单的数量、金额必须与明细清单一致，工程原材料应附质量检验部门的质检单。（2）、市内交通费报销规定：因急事需要打出租车的，21、报销出租车票时，必须填写交通费报销单，注明乘车日期、起点、终点，详尽事由。出租车票，乘车一个月内报销有效。报销单内容填写不详细的不予报销。（3）、差旅费报销规定：差旅费报销应按“出差审批单”指定内容详细填写：具体包括出发及到达时间、地点、出差任务等，手续不全者不予报销，超出审批范围的不予报销。5、报销时间的规定（1）、财务报销时间：在公司集中办公的工作人员每周二、四为报销日，其他时间不予报销。不在公司办公的其他人员（包括各分公司）每月15日和25日为报销日。需应急支付的费用，应按特殊情况即时支付。（2）、按照会计核算的及时性原则和成本费用配比原则，为了保证会计信息的时效性，公司规定每月25日为22、财务结帐日，要求各部门当月发生的正常费用当月及时报销，跨月报销不得超过次月20日，逾期不予报销，特殊情况除外。三、内部控制制度（一）、内部牵制制度1、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。 2、会计与出纳要互相监督，会计负责账簿及资料的管理，出纳负责现金、银行存款（现金、银行存款日记帐）、有价证券的管理，不填制记帐凭证。 3、仓库保管人员管好财产、物资，包括工程材料、维修用品零配件、工器具等材料。 4、办公用品要指定专人购买、保管、发放、记账。 5、收取工程款时，会计开具发票，出纳收款并开具收据交会计记账。6、固定资产和大宗的材料物资的采购应有采购预算。材料物资采购回23、来或直接发往工地，库管员应验收入库，采购报帐时应附预算单、发票、入库验收单。材料领用应在领料单上填明工程项目，领料人、项目负责人、库管员要签字。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。 7、会计、出纳每月月终应核对现金和银行存款日记帐，并盘点库存现金。 8、仓库物资每季度终了必须盘点一次，盘点表一式三份（库管、财务、负责人各一份）据以调整帐务，库管员对材料盘亏负责。对大宗材料、主要材料，财务不定期抽查或盘点。（二）、财产清查制度 1、公司各工地每年在停工时必须对材料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次，对各种材料、工具均归库房，交库管人员管理，对工程设备24、及固定资产要安排专人看管。 2、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结出余额，分门别类整理财产物资，以便核对。 3、由办公室人员牵头，财务人员监督、物料保管人员配合，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领导报告，经批准后进行相应帐务处理。 4、对材料、包装物、低值易耗品、固定资产因保管不善造成的盘亏，应查明原因进行处理，属人为因素的，由责任人赔偿；属自然损耗的，完善报批手续。在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司批准后进行帐务处理。 （三）、成本控制制度1、各施工工地必须加强25、成本管理意识，节约施工材料，提高工作效率，不断提升技术水平，保证施工质量。 2、财务部门要配合工程经营部制定各工程项目的工程预算，测算各工地的工程量，材料成本、人工成本、机械成本、资金使用成本，测算投入产出率。对主要材料要进行材料消耗定额，人工等费用要制定用工标准。 3、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和材料供应商。 4、材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。 5、工地使用材料必须填制领料单，并有项目负责人和仓库部门同时签名，并报财务部门一份。 626、领料单一份三联，财务部、项目部、仓库各一联。 7、仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。 8、财务部门必须建立材料数量金额式二级台帐，修理配件零星物料建立金额式二级台帐，修理配件、零星物料仓库要建立台帐，月底必须同仓库帐核对相符。 9、各项目施工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素调整定额。 10、各工地必须完成规定日工作量，如工期紧需要加班，应填报加班申请，计加班工资或奖金，未完成规定工作量，按消极怠工处理，要进行必要扣罚。 11、各工地必须树立施工质量第一意识，因施工质量未能达甲方要求而造成得损失，应执行施工质量27、问责制度。 12、施工设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，操作失误造成的损失由责任人承担。 （四）票据管理制度 为加强会计核算工作，明确票据管理及传递责任，确保票据妥善保管，特制定本制度： 1、支票由出纳员专人保管。支票使用要得当，原则上不准签发空白支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上限定最高金额。2、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。 3、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保管。 4、发票由主管会计保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。 5、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会28、计部门入帐，并装订保管。 6、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐，应设立“票据登记簿”或“移交清单”。四、会计档案管理制度（一）、基本内容：1、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定，结合本公司实际管理需要，制定本办法。 2、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。 3、公司每年装订的会计档案。应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封存保管。 4、会计档案以“妥善保管，存放有序，查找方便29、”为原则，同时，严格执行安全保密制度，不得随意借出、丢失和销毁。 5、保存的会计档案，仅提供本单位的财会人员查阅使用，非财会人员不得借阅和查看。会计档案原则上不得借出，确因对账等原因需要携带外出时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准并由财务人员携带。 6、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。 7、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分永久保存和定期保存二类。 8、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报公司相关部门审查，经批准后销毁。 附会计档案保管期限表： （二）、会计凭证及账簿档案的保管30、期限 1、原始凭证、记帐凭证、汇总凭证15年 2、银行余额调节表15年 3、日记帐15年 其中：现金和银行日记帐 4、明细帐25年 5、总帐15年包括日记总帐 6、辅助帐簿15年 7、固定资产卡片15年,固定资产报废清理后保存5年 8、主要财务指标快报3年（包括文字分析） 9、月、季度会计报表5年（包括文字分析） 10、年度会计报表（决算）永久（包括文字分析） 11、会计移交清册15年 12、会计档案保管清册25年 13、会计档案销毁清册25年五、财务岗位职责（一）、财务总监职务描述直接上级：总经理直接下级：财务会计部经理、管理会计部经理、审计监察部经理、仓储物流部经理、财务总监助理本职工作：31、领导公司财和物的规划与控制工作财务总监工作责任：1、了解在当前的市场状况，熟悉国际会计准则和当地法律法规；2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。4、负责重要内审活动的组织与实施。5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况7、32、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。8、按规定审批从银行提现金的作业。9、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。10、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。11、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。13、组织做好保密工作。14、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。（33、二）、财务经理职务描述 直属上级：财务总监 工作内容： 1、 全面负责财务部的日常管理工作； 2、 组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行； 3、 制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划； 4、 负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；5、 负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作； 6、 负责资金、资产的管理工作； 7、 监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动； 8、 管理与银行及其他机构的关系； 9、 协助财务总监开展财务部与内外的沟通与协调工作； 10、 完成上级交给的其他日常事务性工作。 （三）、会计主管岗位责任 直属上级34、：财务经理 工作内容1、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。 2、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施。 3、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。 4、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。 5、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。 6、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。 7、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。 835、办理有关税款的计算、申报，出纳工作和有关财政、工商的财务事宜。 9、负责会计档案的装订和保管工作。（四）、出纳人员岗位责任 直属上级：财务经理 工作内容1、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。 2、负责保管库存现金和有价证券，严格按现金管理条例的具规定收支使用现金。 3、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。 4、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。 5、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的36、顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制“银行存款余额调节表”。 6、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。7、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。 8、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。 9、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，移交交会计做帐。 10、积极做好领导交办的其他出纳工作。注：本制度（草案）自年1月1日起执行，原相关制度同时废止。本制度解释权归公司。