1、木业公司差旅及办公支出费用管理制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1、目的：规范公司的费用管理，明确各项费用的开支标准及审批程序、权限等。2、范围：公司所有相关人。3、责权：公司总经办、财务部、人力资源部负责本规定的拟订，由公司财务部监督执行。4、定义: 报销费用可分为：差旅费、办公费、通讯费、交通费、车辆费（未罗列的项目需特别单项申请批准后才能报销）等。5.流程图与说明 序号流程权责单位参考文件与说明使用表单1填写申请单批示 NO填写报销单据办理事务 部门审核财务审单总经理核准报销费用 当事人因工作需要费用时2、，先填写申请，经总经理批准后才生效。借支单、支付证明单2部门负责人 总经理1、 部门负责人审核事务的需要性用费用的合理性2、 总经理根据部门审核的建议进行批示，是否准许进行。3、 所有费用须专款专用，依财务制度各项目完毕后再统一扎账。3当事人根据总经理批示开展工作4当事人事务处理完毕后，如实填写支出证明单呈交部门负责人初审核5部门负责人财务人员根据财务规定进行审单，审单时间为每周的周一周三审单（分公司洪圣沙因地域关系，可在周二周四同时审单与报销）。6总经理总经理核准经财务总监审核的报销单7财务会计财务部会计严格审核所有单据的合法、合理性，有权拒绝处理无票或票据不全、不实的费用，并退回当事人重新3、按规定进行重报。8出纳/当事人1、财务部出纳进行报账处理，报销时间为每周的周二周四。2、除特殊性款项外，其他报销费用须在下月5号前全部报销，否则财务将从工资中直接进行扎账处理，并不再报销费用。 6.规定内容 6.1 差旅费 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 6.1.1、员工出差，先审批后出差为原则；如遇特殊情况，出差完毕应立即补办手续。6.1.2、出差的费用标准：包括住宿费、伙食补助费、交4、通费其标准如下： 1）、住宿标准（金额单位：元）：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理18013012010080其他人员1501101008060 （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 （2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿， 享受上级职务或职称相同的标准。 （3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副5、 总以上人员出差，可单独住宿。 2）、伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理6040404030其他人员6040404030 （1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补 贴每人每天20元。 （2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由 会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一 律按照每人每天20元的标准给予标补助。 3）、市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理201510105其他人员2015101053、 交通工具6、标准：工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经 理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其他人员硬卧硬座三等舱可乘预申请 （1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如 因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。 （3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。 （4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。 （5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。（6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。 5）、通讯费报销办法除开外出学习和驻厂7、人员之外的未享受通讯补助的公事出差人员，每天补助5元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。6.2 业务招待费 6.2.1 营销费用中已经包括了所有的业务费用，所以原则上是不进行报销的，特殊情况需提 前报部门负责人、分管副总、总经理批准方可进行业务招待。 6.22 所有业务招待费必须事先审批，临时发生的业务招待费必须事先口头申请，经批准 方可进行，事后补办手续。 6.2.3 招待费审批流程：由当事人员填写业务招待费用申请表， 如实填写接待时间、接待单位、业务事由、接待地点、出席人数、费用预算金额、 作陪人员等各项内容,经部门经理，分管副总审核，总经理批准后方可进行。 6.2.4 业务招待费的标准如下8、表：项目一般职员主办人员主管级人员经理级人员餐费（包含酒水在内）20元/人30元/人50元/人80元/人其他费用：由项目负责人向总经理申请，经审核批准后才能报销，最高不超过100元/人。烟;专用于业务开发与项目的维护，同样由项目负责人向总经理申请，经审核批准后才能报销。 6.2.5 生活补助的标准如下表（员工开餐不包餐费，标准为11元/天，公司补助5元/天）：级别总监以上（含）经理级办公室业务员试用业务员班长用餐员工金额600元/月450元/月350元/月200元/月300元/月15元/天-6元/天6.3办公费 6.3.1各部门所需办公用品每两月在月底前统计后交人力资源行政部，统一每两月购买一9、次， 并造册登记。所购买的办公用品应由经办人和验收人在原始单据上签字确认。 6.3.2特殊情况下，职能部门直接购买办公用品的，经总经理审核后签名后方可报销。6.4 通讯费:暂时按以下标准执行（若公司统一办理了各岗位专用号码后，按公司配套的费用 大的进行分配管理）。序号部门职位补贴金额（元）1总经办总经理300副总200助理502财务部总监200经理、主管100出纳503人力资源行政部行政总监200经理、主管100司机、人事专员、职员等504生产制造部总监200经理、副经理、技术顾问100正副主管、正副班长505物控部经理、主管100采购员、仓管506营销部总监300经理250业务员1006.510、 交通费 6.5.1 一般情形不报销的士票，特殊情况需搭乘的士的，应先征得部门负责人同意。所报销 的士票据应注明时间及往来地点（的士票有时间的不需要再注明时间）。 6.5.2 公司不给予报销上下班交通费。 6.5.3 驾驶员外出按10元/百公里补助（当天单次单程），行车途中的违章罚款一律不准报销。 6.5.4 外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 6.5.5 外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途 中可享受交通、伙食补助费。 6.5.6 因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭11、。 6.5.7 对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 6.5.8 出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的6.6 车辆费用管理 6.6.1 车辆管理：原则上建议按私车公用方式进行，将公司现有车辆（除总经理与董事长的两台车外）全部折价转让给公司人员，按市场价的半价转让，原则上从分公司总经理、总监、厂长、经理、主管的顺序进行排列转让，最后由总经办进行审核界定。12、 6.6.2车辆费用标准如下表，费用不足时进行特殊申请，待试行合理后再调整到平衡状态。（建议以2013年年度费用的月平均值的80%进行承包）。使用部门费用标准责任人车辆使用说明1人力资源行政部1000黄文安主要用于人力资源行政部、及安全检查日常事务处理和公司后勤保障工作（包括买菜）等。3财务部1000财务主管（主办会计）用于财务与工商、税务等外界工作。4生产制造部500黄明秩主要用于生产日常事务处理与监督管理5采购部1200全建军主要用于生产物资、零配件、办公物品的采购。6.6.3车辆费用报销 6.6.3.1超出限额的费用当月不予报销，但可在一年内用其他月份的额度冲抵，全年平衡。 6.6.3.13、2费用标准中除车辆的保险、年票、年审等由车主自行负责，包括维修费、保养费、油 费、冼车、路桥费、停车费用等相关费用全部在限额内报销。 6.6.3.4违反交通规则造成的罚款不予报销。 6.6.3.4私车公用时，填写用车申请单，按1元/公里进行报销，公司不再有其他补助。6.7 借款、费用报销的审批程序 6.7.1 经办人部门负责人/分管领导审批会计复核财务经理/财务副总审批总经理 审批出纳付款。 6.7.2 每个部门统一由专人完成以上签批程序，并做好登记以便核。 6.7.3 当月费用当月报销，上不能拖至下月报销。特殊情况经总经理同意可在下月报销。 6.7.4 公司有费用审批权限的人员，本人所发生的14、费用，不得以他人名义报销。 6.7.5 出纳拿到手续齐全的单据后应及时通知相关人员办理领款事宜。 6.7.6 财务部建立各项费用管理台帐，监督和控制各项费用支出，并每月进行各项费用预 算执行情况分析，为管理需要提供相关信息。7、 参考文件：无 8、 表单：出差申请单、借支单、差旅费报销单 差旅费报销单部门： 年 月 日 附件 张出差人出差日期自 年 月 日至 年 月 日 共 天其中：在途 天 住勤 天日期起止 地点出 差交通费膳费补贴住宿费其他合 计人数天数票据补贴实核金额（大写）币 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分（小写）￥ 元备注原借金额 ￥ 元应补（退）金￥ 元核准出纳复核会计部门审核经办人