1、集团运营建设重要财务项目管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 重要财务制度规定一 采购审批流程：审批流程采购类别申请人/出单人内部签批人PRPO/合同PO/合同内部签批人江总审批集团审批标准采购（库存管理）生产直接/辅助物料PMC采购部所属中心负责人财务部需(10万元/每单以上的物料采购PO)不需*生产工序外发PPC维修备件/工模材料/建材维修部试用物料ED成本中心采购（不做库存管理）各类低耗品各部门文具办公用品人政部印刷品/复印纸各部门IT耗材及备件MIS固定资产采购及租赁家具/办公/后勤等设备人政部采购部所属2、中心负责人财务部需需（不包括经营性租赁）电脑/通讯/办公电子设备MIS部生产及其它辅助设备、土建、工程ED房屋建筑物租赁人政部人政部费用类机器设备、建筑物的外包安装、维修、改扩建工程等各相关部门采购部所属中心负责人财务部需（5万元以上）不需专业服务费各相关部门各子公司之间的内部合同/采购PO不需要江总签批。申购集团外生产物料集团有规定的按集团制度执行。库存管理物料：需要货仓进行验收入库、保管、转发、维护等管理的物料，各部门按需领用，不得库外设库。不做库存管理物料指仅需货仓进行验收入库后申请部门直接领出使用，不需货仓保管、转发的物料，计入领用部门当期费用。二 报销/付款审批流程：单据类别申请人/3、出单人签批人江总审批集团审批报销单具备已签批采购、租赁及外包安装、维修、改扩建工程等合同/ PO采购部财务部不需不需具备已签批房屋建筑物租赁合同人政部差旅费报销各部门财务部个人通信费各部门财务部其它杂项费用各部门所属中心负责人（￥500元以上）财务部1万元以上银行付款申请单采购预付款采购部所属中心负责人财务部不需固定资产、工程进度款资产管理部门所属中心负责人财务部政府税费/水电/通信及各专业服务费等各相关部门所属中心负责人财务部现金借款单各部门所属中心负责人财务部银行票据国内财务部集团代表需（RMB5万元以上）香港（含深圳办）财务部集团代表需原则上一间供应商采购额在￥10000元以上的不允许现4、金支付。确有需要的，应提前一个工作日向财务部申请并征得同意。三 其它财务相关审批流程：单据类别申请人/出单人签批人江总审批集团审批产品销售Invoice财务部利润中心负责人或其授权人不需不需固定资产报废/清理电脑及资讯设备各部门MIS所属中心负责人财务部需需生产及其它辅助设备/建筑物各部门维修部ED所属中心负责人财务部家具/办公/后勤等设备及建筑各部门维修部人政部所属中心负责人财务部物料报废单各相关部门所属中心负责人财务部需（on hold逾期未索赔）不需滞货报废单PMC/PPC所属中心负责人财务部盘点差异核销PMC/PPC所属中心负责人财务部食堂食品价格表采购部人政部财务部废料废品处理合同各5、相关部门采购部利润中心负责人财务部员工工资表人政部财务部需额外预算申请表各部门所属中心负责人财务部外借、外卖申请单各相关部门采购报关部所属中心负责人财务部需（进口设备和物料）需（设备）以上流程中的金额：资产类指单位价值，其它类指每单金额，国内单指人民币, 国外单指港币折算价。11 以上签批程序中的部门签批以最高负责人（总监/高级经理）签署为准。12代理人只能是本部门之上级或中心负责人。 13 所有￥5万元以上固定资产的采购及机器设备、建筑物的外包安装、维修、改扩建工程等原则上必须另外订立正式合同，详细列明各项技术条款，按照合同法及相关法规明确双方权益。金额低于￥5万元，可直接在PO内注明基本的6、合同条款，不要求另签合同，但工程项目须有概算表。合同/PO的尾款不能低于总金额的10%；所有固定资产的租赁必须订立正式合同；本条中，既出PO又签合同的，以合同为准，PO只作为合同的封面，与合同统一编号以便管理，一次性签批。所有合同签署人为江总。14各部门所需的各类专业服务，如：各类审计、专业咨询、保险、代理服务、维护保养等费用，以专业合同为依据，不需另建PO。￥5万元以上合同由江总签批，其它由所属中心负责人签批。15 所有发给供应商的PO，由利润中心负责人或其授权人签署。1 6固定资产须按年度预算，经资产管理部门及总经理审批后由财务部通过SAP内部订单分项目管理，各部门需要增加固定资产时，需填7、具申请表，详细列明需求情况，由资产管理部门按需求选择相应的设备采购或租赁方案，填具固定资产采购申请单，由采购部负责询价。所有生产相关的固定资产、工程由ED审核；电脑、通讯、办公电子设备等软、硬件及相关工程项目，由MIS审核；办公、后勤设备等固定资产及工程由人政部审核。（详见固定资产管理制度）1 7香港、澳门、深圳OFFICE购买办公用品、办公家具、办公设备等须由香港行政部审核及采购，其中电脑资讯设备由MIS审批。18 符合公司财务制度规定的限额内的差旅费、电话费，经过报销部门总监/高级经理、财务部审批后给予报销；已审批过的采购、租赁及外包安装、维修、改扩建工程等合同/ PO报销由采购部报销，已8、审批的物业租赁费由人政部报销，经财务审批后可入账，不需经中心负责人审批；但合同/PO条款有改变的，须原审批人重新审核报销；除此以外其它各项费用报销，￥500元以下由所属部门总监或高级经理审批（无总监高级经理的由中心负责人审批），￥500元以上需中心负责人审批，￥1万元以上的费用需江总审签。固定资产、工程进度款要求资产管理部门按合同条款出具相关进度证明文件，支付尾款必须有用户、维护部门确认的按合同中规定的各项指标验收的文件，政府另有验收规定的须提供法定文件。二差旅费：21 交通费：长途交通工具可以是飞机（经济舱）、火车（硬卧）、长途汽车等，费用实报实销。始发地到机场的往返交通费实报实销。出差由公9、司安排交通工具的，不得再报销。香港员工往来机场，仅可报销铁路或公共巴士同等费用，无公共交通工具时可报的士费。2 2 员工（包括香港员工）国内一般住宿及外埠市内交通补贴、伙食补贴标准：（￥/人天） 出差人员级别住宿费交通费生活费粤闽江浙鲁辽等沿海省份、直辖市及各省会城市其它地区外埠市内交通费膳食补贴经理级260元/天180元/天50元/天50元/天其它人员150元/天100元/天50元/天50元/天23员工（包括香港员工）出国住宿、生活费（膳食、交通、洗衣等）补贴标准，参考如下： （/人天）国家/地区韩国(美元)日本(日元)马来西亚/菲律宾/印尼/新加坡/泰国等东南亚国家(美元)港、澳(港币)台10、湾(美元)法国(欧元)德国(欧元)定额补助52800035200404040住宿标准60800045350507060国家/地区英国(英镑)美国(美元)加拿大(美元)澳洲/新西兰(美元)其它欧元国家(欧元)定额补助2840354030住宿标准455555556024 总经理室成员参考以上标准上浮100%，也可视具体业务需要做相应调整。其它实报实销。25 公司有签约饭店的，由公司代订在签约饭店住宿，标准按与饭店约定的结算价为准。26 同性别员工必须两人一间房。只能单人住宿时，住宿费标准可提高50%27 香港写字楼员工出差国内或澳门生活费补贴为HKD100元/人天，澳门写字楼员工出差国内或香港生活11、费补贴为HKD100元/人天，深圳代表处及惠阳、佛冈等所有国内工作的香港员工出差澳门及国内广东以外地区生活费补贴为HKD100元/人天，半天减半。深圳代表处员工广东省范围内出差误餐补贴￥15元/人天。 所有员工香港，澳门，深圳三地往来船票费用实报实销，香港、澳门员工因公司原因未安排中港车的，可按罗湖HKD20元/程，皇岗HKD12元/程报销交通费。其它项目根据213在标准范围内凭票实报实销。28 惠阳厂员工在惠州、淡水地区办事，按交通费惠州￥30元/人天、淡水￥20元/人天、膳食费￥30元/人天范围内凭出差单及发票实报实销；佛冈厂员工到清远地区办事交通费在￥50元/人天，膳食费在￥30元/人天12、范围内凭出差单和发票实报实销 (佛冈县范围办事，只报交通费，凭出厂纸及发票实报实销)； 长期外勤人员申请的固定差旅费津贴，凭出差单和发票实报实销。29 各地员工因公前往公司其它办公场所，交通及住宿由人政部统筹安排。210 国内出差报销原则上都需使用正式税务发票，尤其是超过100元的必须提供正式税务发票，100元以下视具体情况允许使用收据。差旅费报账发票要求与出差地相符，不能出差A地用不相关的B地发票报销。差旅费必须详细注明出差地点、时间及事由。 四 通讯费标准： （元/人月）总监/高级经理经理主任/高工业务人员800120030080015030015030031 总经理室成员通讯费参考标准为13、1200元/月，也可视当月具体业务情况做相应调整。32 各部门外联业务人员及报销标准须各中心负责人签批后报财务部审核，每月在标准内报销。其它主任级以上员工自动按各级最低标准报销，超出最低标准的须中心负责人审批。33 同时具有香港及国内电话卡的员工两地费用之和不得超出该标准。香港深圳主任级及其它员工的电话费视业务需要个别审批。34 因公出差国外电话费回国后凭通话清单据实报销。35 报销人只能用已公告的自用电话号码报销。四加班/开会误餐费： 国内职工的加班及开会误餐费标准为15元/人.次。香港及澳门员工加班至晚八时半，晚餐津贴港币/人民币15元/人次，凭票报销。五公司车及出租车费用：5 1 经理级14、人员因公出差选择自驾私家车时，按￥1元/公里计算补贴，凭当次出差的路桥费、加油票在限额里程内实报实销； 经理级人员每日自驾车上下班的，可提出申请经人政部、财务部审批备案后给予￥300元/月的交通费报销补贴，无自驾车的人员不能申请，申请补贴后不得再使用公司车接送；公里数的核定、变更由人政部公告。52 各部门用车需求由人政部统一调派，费用计入使用部门费用。详见人政部车辆管理制度六部门活动费：61 用于部门内部员工联谊等增进组织亲和力的活动费用，标准为工程师级以上人员￥50/人月，不能提前预支。62 报销时须由人政部核实人员级别及数量。63 香港员工及澳门员工以每星期一次中午聚餐代替，不适用此标准。15、64 深圳代表处以每周一至周五中午包餐及每人￥30/人月部门活动费七招待应酬费：71 原则上招待应酬费只限经理级以上职员才能开支。72 原则上只有外联型部门设立此项开支，招待对象只能是客户，有关联的重要政府机构等。非外联型部门可申请设立特别应酬费，用于必要的业务应酬，总监/高级经理负责的部门为￥1500元/月，其它部门￥500元/月。7 3 外联型部门名单： 总经理室 营业部 采购报关部 人政部 财务部 企业发展部 QA ED 74 在公司签约的酒店、酒楼经批准享有签单权的成员为，总经理室成员，总监、采购部、财务部高级经理、QA及营业部正、副经理； 签单金额在各部门年初的应酬费预算中开支，全年16、累计超出其年度预算总额后其签单权 不得再行使，否则费用自负； 有签单权限之人员之间可以代签并需在所签单据上注明，每月结帐之时，须被代签人氏 确认。75 凡用于政府、公安、海关、税务等属公关性质的招待应酬费，采用年度分部预算管理方式操作。应酬费必须详细备注人数、时间、地点、内容并与发票内容相符。八办公费用：标准及开支范围由人政部按年度预算管理，另行公告，财务部备案。九员工福利费：员工福利项目及开支标准由人政部按年度预算管理，另行公告，财务部备案。十员工培训费：分公共培训及专业培训费，开支办法及标准由人政部按年度预算管理，另行公告，财务部备案。十一。电话费及信息办公费：公司内各部门固定电话费及信息办公费管理办法及标准由MIS部按年度预算管理，另行公告，财务部备案。十二。预算管理： 对部门相关费用及固定资产超出年度预算，申请追加的，须详细列明原因，经中心负责人及江总审批后方可由财务部在ERP系统中释放，其中固定资产的预算追加需先经资产管理部门审批。十三。其它事项： 凡各部门有涉及财务方面的制度，必须经财务部审核后才可公告实行。本制度从公告之日起实施，财务部负责对各条款的解释及修订。