公司集团财务管理制度（19页）.doc
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上传人：新****库
编号：109383
2021-04-28
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1、财务管理制度管理制度 目录 第一章 总则 第二章 财务管理体制职责权限 第三章 资金的筹集 第四章 资产营运 第五章 成本控制 第六章 收益分配 第七章 会计报表,财务报告与财务分析 第八章 信息披露 第九章 会计档案 第十章 财务监督与审计 第十一章 附则 第一章 第一条 总则 为了规范公司的财务管理工作,根据中华人民共和国公司法中 华人民共和国会计法中华人民共和国证券法,财政部颁布的企 业财务通则企业会计准则制定本制度. 第二条 、第三条 本制度适用于 xx 有限公司,各部门及所属子公司股 东大会,董事会和管理层,依照法律,法规, 企业财务通则和有限 公司章程规定,履行公司内部财务管理职责2、. 第四条 公司财务管理应当按照制定的财务战略,合理筹集资金,有效营 运资产,控制成本费用,规范收益分配及财务会计报告,加强财务监督和 财务信息 管理. 第五条 公司依法计算和缴纳国家税收,接受监事会的财务监督和税务, 审计机关的检查及国家有关部门的督导. 第二章 第六条财务管理体制 公司实行资本权属清晰,财务关系明确,符合法人治理结构要求的 财务管理体制. 第七条 公司应当建立财务决策制度, 明确决策规则, 程序, 权限和责任等. 法律,行政法规规定应当通过股东大会,董事会审议或者听取职工,相关 组织意 见的财务事项,依照其规定执行. 第八条 公司应当建立财务风险管理制度管理制度,明确经营者3、,投资者及其他相 关人员的管理权限和责任,按照风险与收益均衡,不相容职务分离等原 则,控制财务风险. 第九条 公司应当建立财务预算管理制度管理制度,以现金流为核心,按照实现企 业价值最大化等财务目标的要求,对资金筹集,资产营运,成本控制,收 益分配等 财务活动,实施全面预算管理. 第十条 股东大会是公司的权力机构,依法行使下列职权: (一)决定公司的经营方针和投资计划; (二)选举和更换由非职工代表担任的董事,监事,决定有关董事,监事的 报酬事项; (三)审议批准董事会的报告; (四)审议批准监事会的报告; (五)审议批准公司的年度财务预算方案,决算方案; (六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (七)对公司增加或者减少注册资本作出决议; (八)对发行公司债券作出决议. (九)对公司合并,分立,解散和清算或者变更公司形式作出决议; (十)修改公司章程; (十一)对公司聘用,解聘会
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