1、内蒙古畜牧有限责任公司20万头肉牛屠宰加工生产线项目可行性研究报告内蒙古畜牧有限责任公司二0一六年三月目 录1、总论11.1项目概况11.2项目建设依据21.3主要经济技术指标21.4结论32、项目建设背景、必要性及市场预测42.1项目建设背景42.2项目建设必要性42.3市场预测63、项目建设条件93.1自然地理条件93.2社会经济条件103.3企业的基本情况114、项目建设方案144.1项目建设的指导思想144.2项目建设的原则144.3项目总体布局145、项目建设内容155.1土建工程（基础设施）建设155.2设备购置196、生产技术方案266.1工艺流程266.2宰前检疫286.3宰后2、检疫287、环境保护297.1、本项目有关环境保护标准主要依据现行国家标准297.2建设地点环境现状297.3污染源分析297.4治理措施318、劳动卫生安全、节能与消防358.1劳动安全卫生358.2节能368.3消防379、企业组织、劳动定员与人员培训389.1企业组织389.2劳动定员389.3人员培训4010、项目实施计划4111、投资估算、资金筹措4211.1投资估算4211.2资金筹措5212、财务分析5212.1成本费用估算5212.2销售收益（利、税）估算5712.3投资盈利率分析5912.4盈亏平衡分析5912.5现金流量分析6013、评价结论.66一、总论1.1、项目概要、3、项目名称：内蒙古蒙犇畜牧有限责任公司20万头牛屠宰加工生产线项目可行性研究报告。、建设性质：新建、建设单位：内蒙古蒙犇畜牧有限责任公司、建设地点：乌兰浩特市乌兰哈达镇乌兰胡硕、建设规模：年屠宰育肥牛20万头的屠宰加工流水线、建设内容：建年屠宰育肥牛20万头的屠宰加工厂、建设期限：本项目计算期13年，建设期一年，第二年投产，第三年达产。计算生产期12年。、项目投资规模及构成项目总投资52000万元；其中：固定资产投资10000万元，流动资金42000万元。、主要经济技术指标A、年实现销售收入：151000万元；（正常年份）B、年实现销售税金：10869.33万元；C、年利润总额：11412.224、万元；D、年实现所得税：3766.03万元；E、年实现利润：7646.19万元；F、全部资金利税率：41.76；G、全部资金利润率：14.19；H、盈亏平衡点：生产能力的41.54；I、全部资金财务内部收益率；所得税前：ic24.74 所得税后：ic 15.73J、全部投资回收期；所得税前：5.98年（包括建设期一年）所得税后：8.22年（包括建设期一年）；K、资金来源；固定资金投资资金来源：企业自筹1800万元；申请上级扶持资金1000万元；商请农业发展银行贷款7200万元；流动资金资金来源：企业自筹2000万元；商请农业发展银行贷款40000万元。1.2 项目建议书的编制依据1.2.1 国5、家、内蒙古自治区、兴安盟产业政策及2010年远景目标规划；1.2.2 中国食品企业卫生设计规范；1.2.3 国家关于本行业的可行性研究编制规定，应遵循的主要标准及有关设计规范；1.2.4 当地资源及市场状况，企业提供的基础资料与基本数据；1.2.5 企业提供的其它资料。1.3 企业的基本情况内蒙古蒙犇畜牧有限责任公司成立于2006年是兴安盟地区建设规模大、标准高、集种植、养殖、加工于一体的农牧业产业化企业。该公司位于乌兰哈达镇乌兰胡硕嘎查东302省道3公里处。注册资本4868万元，拥有资产5980万元，公司现有员工126人，其中：管理人员16人、技术人员10人。占地面积6千余亩，建筑面积3606、00，在36000的建筑面积中，办公区面积1549，其余为育肥牛舍34451。另有深水井16眼，青贮窖5个、干贮窖5个，现存栏育肥牛6000头，年出栏20000头。公司还与周边村屯签定了种植、养殖回收合同，年可养殖育肥牛56万头。1.4 项目背景和建设的必要性企业了为进一步发展壮大，充分利用本地区的资源优势，在激烈的竞争中最大限度的发挥企业的特长，在认真分析了当前的市场和国家产业政策后，决定建一个具有一定规模、高标准的肉羊、肉牛的加工企业。原因如下：1.4.1 农富产品加工业符合未来的发展趋势，有着广阔的市场前景。随着人民生活水平的日益提高，各种肉类食品已逐渐成为人们餐桌上的必备食品，我国现已7、成为世界上的肉类消费大国。同时，消费也带动了生产的持续快速发展。以羊肉为例，1981年世界羊肉产量为809.9万吨，1997年增加到1150万吨，我国的羊肉产量2000年增加到达274万吨，占世界总产量的23.4。肉类产品的需求旺盛使其市场前景极为看好，肉食品加工业也被业内人士称为未来的“朝阳产业”。肉食品加工业的基础是畜牧业。数年来，我国的畜牧业通过增加投入、科技改良等手段取得了快速发展，在世界范围内也有了自己的一席之地。从经济全球化和中国入世的宏观背景分析，经济全球化势必将各国农牧业产业化的进程融为一体，中国农牧业必将要经历一场新的技术和经营方式的变革。我国畜牧业不可避免地会受到先进的牧业8、理念的冲击，这即是对我国畜牧业的挑战，也是促使我国畜牧业更快发展的难得机遇。1.4.2 农畜产品加工业符合自治区及兴安盟的产业政策，是国家重点发展和支持的产业。兴安盟地理位置接近北纬50度，气候条件极适宜发展畜牧业，是世界公认的“最佳养牛带”之一。内蒙古自治区出产的羊肉、牛肉等系列产品以大草原独特的绿色品牌及优良的品质，已广泛被众多消费者接受和喜爱。因此，我区已经把农产品加工业作为优先发展和重点支持的产业。按照兴安盟经济发展的总体思路和兴安盟畜牧业发展规划的具体要求，“十一、五”期间，做出了加快畜牧业产业化发展步伐的重大战略决策，提出要突出资源优势，坚持市场导向，做大做强农畜产品加工业。结合我9、盟实际情况，盟委、行署确定要大力推进肉羊、肉牛等畜产品的养殖和加工，对养殖基地、加工企业、防疫及服务体系建设给予最大限度的扶持和优惠。1.4.3 农畜产品加工业符合全面建设小康社会和发展要求，可以广泛带动相关产业的发展和农牧民致富。由于历史的原因，我盟经济较为落后，人民的生活水平也比较低，许多经济指标都位于全国平均水平以下，由于自然条件、生产条件、生产方式等原因的限制仅凭项目区内农牧民自身的力量很难脱贫致富。1.4.4 我盟至今尚无具有一定规模的高标准的畜牧交易市场，育肥牛需卖到长春，使农牧民有诸多不便，同时也增加了长途运输的费用。交易市场的建成，年可交易育肥牛30万头，育肥羊70万只，不但方10、便了我盟的农牧户，由于减少了长途运输费用，也增加了农牧户的收入，同时对企业的屠宰加工生产线也提供了原料保障，是一举多得的好事。该项目的建成，企业将做为产业化经营的龙头，一头连接国内外大市场，一头连结千家万户，从中发挥企业集团信息灵通、实力强劲、经营规模化的优势，变千家万户进入市场为“以龙头企业进入市场”，提高农牧民的组织化程序，实现生产、加工、销售一体化，将农牧民与千变万化的大市场有机结合起来。凭借龙头企业的带动，利用雄厚的经济实力和成熟的技术条件，对项目区的农牧民进行支持，帮助广大农牧民在较短的时间内脱贫致富。综上所述，建设一个集肉羊、肉牛收购、屠宰加工于一体的农牧业产业化项目，不仅市场非常11、广阔，而且符合国家的产业政策，项目前景十分看好。二、市场预测与拟建规模2.1 市场预测2.1.1 市场分析近年来，国际市场的牛肉、羊肉需求量不断增加。据统计，我国的羊肉总产量1998年为234.6万吨，2000年为274万吨，2002年达316.7万吨，羊肉产量2000年占世界产量的24.3，2002年占世界产量的27.3。我国的羊肉产量2002年比2001年增长8.2，牛肉产量2002年比2001年增长3.9，从国际贸易量来看牛、羊肉的消费量不断增加，英、法、德、丹麦等国家虽然都是牛、羊肉生产、消费大国，但其牛、羊肉的自给率仅达80左右，中东信奉伊斯兰教的国家，每年都需要进口大量的活牛、羊及12、其肉产品。从国内市场看，我国人民食用肉食品主要以猪肉为主，这种习惯随着人民生活水平的提高尤其是人们科学知识水平的提高和保健意识的加强而在逐渐改变，肉食结构在悄悄地发生变化，人们已经逐渐认识到食用牛、羊肉及禽类肉产品给人体带来的好处。牛肉、羊肉胆固醇含量低，具有纤维嫩、脂肪少、瘦肉多、易消化等特点，所含主要氨基酸的种类和数量完全能够满足人体的需要，是当今深受消费者青睐和欢迎的理想肉类食品。近年来，我国的牛、羊肉生产得到了迅速发展。“九五”期间，我国猪肉生产年均增长率为6.3，牛肉生产年平均增长率为10.6，羊肉生产年均增长率10.9，禽肉生产年均增长率为7.6。“九五”期间，我国猪肉消费增长率年13、均5，牛肉消费年均增长率9.0，羊肉消费年均增长率8.8，禽肉消费年均增长5.8。2002年我国羊生产增长7.2，牛生产增长6.9，兔生产增长5.4，猪生产增长3.2，禽生产增长3。由于生活水平的提高和消费观念的改变，人们的肉食结构发生了新的变化。国内市场对牛、羊肉、禽肉的需求量呈上升趋势，从上述数字可以看出，人们对牛、羊、兔、禽肉的要求明显高于对猪肉的需求增长。2.1.2 市场预测 从国际牛、羊贸易量来看，近几年牛、羊肉的贸易量逐年增加，目前羊肉贸易量约占生产量的8左右，羊肉的贸易量是活羊的3倍左右，羊肉的主要进口国是法、英、美、德、南非、日本及中东等，羊肉的主要出口国是新西兰。从国际市场牛14、羊价格可以看出，2002年国际市场牛肉价格达每吨2257美元，羊肉价格达每吨3208美元，明显高于前几年水平，是历史上牛肉和羊肉价格较高的时期。2002年的价格上涨是供不应求的结果，而且这种局面近期改变的可能性不大。现在法国每年进口羊肉花费近24亿法郎，美国每年进口羊肉6.5万吨，中东活羊进口量占当地社会需求量的80，肉食进口量每年达38万吨。从国内市场看，牛、羊肉的需求量不断上升，我国肉类食品消费有很大的市场潜力。国家经济发展的重点继续放在国内市场，扩大内需，鼓励消费，城乡居民收入稳定增加，人民生活持续改善，必将为肉类食品行业的发展提供广阔的市场。随着生活水平的提高和科学知识的普及，以及由15、此引起的消费习惯的变化，各种深加工如冷却肉、小包装肉、半成品肉、冷冻肉、熟食制品，以及以肉类为原料的方便食品、功能性食品、休闲食品和旅游食品的消费将明显上升。肉类食品的需求将进一步从“量”的满足转向“质”的提高。“十五”期间肉类产量由2000年的6064万吨提高到7200万吨，增长19，全国人均肉类占有量由2000年47公斤提高到54.1公斤。综上所述，该项目产品牛肉、羊肉系列产品销售市场潜力巨大，销售渠道广阔，加上内蒙古自治区天然、无污染的绿色品牌优势，产品的销售前景是广阔的。2.2 拟建规模2.2.1 畜牧交易市场建设建65000高标准畜牧交易市场一座，年交易育肥牛30万头，羊70万只。216、.2.2 为保证收购的育肥牛有足够存栏处，需建育肥牛栏60000。2.2.3 屠宰加工厂建设建年宰杀20万头牛生产线一条建年宰杀50万只羊生产线一条。2.2.4 防疫体系建设、流行病监测系统。、疫病诊断和产品检验实验室。三、建设条件与厂址选择3.1 建设条件兴安盟草地资源丰富。全盟有草地面积4451万亩，可利用草原面积3933.15万亩，年产优质牧草40多亿公斤，是中国重要的牧业生产基础。全盟肉牛存栏21.2万头，羊存栏567.6万只。年产羊肉4万吨以上，牛、羊皮190万张以上。同时兴安盟也是重要的粮食生产基地。兴安盟现有耕地面积973.5万亩，年产粮食136万吨。盟内主要畜种有乌珠穆沁羊、蒙17、古羊及三河牛、海福特羊、黑白花牛等品种，具有生长快、产肉多、肉质细嫩等特点，在国内外享有盛誉，发展畜牧业的条件十分有利。兴安盟地理位置、地形、地貌概况：兴安盟位于内蒙古自治区东北部，介于东经1192812338，北纬44144739之间。东北、东南分别与黑龙江省、吉林省毗邻，北部、南部、西部分别与呼伦贝尔市、通辽市、锡林郭勒盟相连，西北部与蒙古国接壤。兴安盟地处大兴安岭向松嫩平原过度地带，由西北向东南分为四个地貌类型：中山地带、低山地带、丘陵地带和平原地带，海拔高度1800150米，南北长380公里，东西宽320公里。山地和丘陵占95左右，平原占5，被誉为无污染、无公害的绿色净土。牧区主要集中18、在乌兰毛都低山地带，有8000多平方公里，半农牧区分布在低山丘陵和平原地带，有45000多平方公里。气候条件：兴安盟属温带半干旱季风性气候，四季分明，无霜期95145天，大部分地区110130天。年降水量平均400450毫米，雨热同期，适合一季作物生长。大部分地区日照28003100小时之间，积温在22003100之间，从北向南气温、积温、光照、无霜期递增，而相对湿度、降水量则递减。水源、水质、供排水概况：兴安盟内水域面积5万多公顷，水资源总量50多亿立方米。有嫩江水系、西辽河水系、额尔古纳水系、内陆水系四大水系，淖尔河、归流河、交流河、哈拉哈河等200多条河流，年经流量48亿立方米，水能蕴藏19、量装机23.4万千瓦，大中小型水库18座，可利用养殖水域4万公顷，矿泉、温泉更为丰富。地下水也比较丰富，兴安盟绝大部分地区的地下水水质良好，多为含盐量1以下淡水体，矿化度小于1克/升，无工业污染，适于饮用、灌溉及工业用水。交通、邮电通信：近年来，兴安盟通迅事业飞速发展，国际国内电报、电话、电传等通讯业务畅通无阻。中国移动、中国联通在全盟大部分地区设有基站。交通方面初步形成了铁路、公路、航空四通八达的综合交通运输网络。目前全盟境内有铁路543公里，有乌兰浩特开往北京、大连、呼和浩特、哈尔滨、长春、白城等地的始发直达列车，年平均运送旅客20余万人次，发送货物350多万吨。乌兰浩特机场距市区10公里20、，可起降大中型客机，现已开通乌兰浩特北京呼和浩特、乌兰浩特北京两条航线。公路四通八达。总之，通讯快捷、交通极为方便。长途运输通过铁路、航空运输，短途运输靠汽车运输，产品的运输企业自备冷藏车10台，动力不足部分雇佣社会车辆解决。3.2 厂址选择按照总体布局的基本原则，考虑到环境影响、生产工艺要求、牧区的基本情况及其它因素，本项目建设地点选择在位于乌兰哈达镇乌兰胡硕嘎查，畜牧交易市场距屠宰加工厂约2公里，育肥牛棚距屠宰厂500米左右。项目拟建地址原料充足，所属地区交通方便，通讯设施良好，地理条件相对优越，地势宽阔而平坦，燃料、电力、水源供应充足，环境容量较大，有利于项目建设。四、建筑工程4.1 工21、程设计方案本方案确定的基本原则是，在条件允许的情况下，尽量使养殖基地及屠宰加工企业有机结合起来，以节约投资，缩短建设周期。4.1.1 设计依据、项目区内的基本情况及资料。、国家颁发的建筑设计及施工验收有关规范和规定。食品厂设计规范。4.1.2 工程内容为保证产品质量，对项目区的饲舍、屠宰及分割等车间按照新的食品卫生规范进生设计建设。土建工程包括畜牧交易市场，育肥牛舍、屠宰加工厂三部分，畜牧交易市场占地面积65000，建筑面积26180，育肥牛舍60000，屠宰加工生产线12945，土建工程投资4377.4万元。建筑工程投资估算见表4.11。土建投资估算表表4.11 单位：万元序号项目单位数量单22、价（元）金额（万元）备注一畜牧交易市场1征地费650001006502办公室1801000183牛棚260001203124磅称台120000020小计261801000二新增育肥牛舍600003001800三屠宰加工生产线1待宰车间8501000852屠宰车间115012001383排酸车间360120043.24分割车间480140067.25冷冻车间5001800906冷藏间100018001807超市470120056.48结算大厅310120037.29更衣室6512007.810备品备件库78010007811皮货、内脏库2700100027012餐厅780120093.613办公23、室、宿舍3100120037214锅炉房20018003615配电室200120024小计129452343.4合计4377.44.1.3 设计说明饲舍及屠宰加工车间的建设按国家有关规定严格执行，对于关键部位、关键环节主要采取以下措施，确定安全卫生和产品质量。、牛舍和羊舍根据当地的气候条件及牲畜的生活习性选用适宜材料高标准进行建设。、地面和排水使用非吸收性、不透水、易清洗消毒、不藏污纳垢的材料铺设地面，且必须平坦不滑，没有侵蚀、裂缝及积水；地面应有一定的坡度，废水经排水系统的过滤排到处理系统或以其他方式予以利用，排水沟应具有防逆流和防有害因素侵入设计。、墙壁和门窗壁面采取非吸收性、平滑、易清洗24、不透水的浅色材料构筑，墙角和柱角建成具有适当弧度，以利清洗及避免藏污纳垢；门窗装设易拆卸清洗且具有防护食品污染功能的不锈钢纱网。、房顶和天花房顶采取易于清扫材料，以防止灰尘蓄积，避免结垢、长霉或成生剥落等；天花板使用浅色防水材料。、照明和通风装设适当的采光或照明设施，所使用光源不能改变食品的颜色，保持通风良好，装设空气调节设备，保持空气新鲜。、制冷为了保证制冷系统运行和可靠性和安全性，在设计上根据相关的生产工艺要求，制冷方式的选择上应考虑选择氨制冷工艺。对于制冷机房的设计、设备布置应尽量合理，既要考虑操作方便，又要考虑到机器布置紧凑；既要保证生产需要，又要保证货物的质量。、空调根据工艺要求，25、分割肉、包装车间等车间设置空调系统，车间内设计温度为121。空调系统冷媒采用乙醇液，冷源由制冷系统提供。空调送风方式采用吊顶式冷风机，上送下回。、为保证生产原材料运输及消防的畅通，保证厂区内卫生、安静，其大宗原料、燃料不穿越厂区，做到人、物分流，厂区、生产区分开，设原料，燃料进出大门，且设有门卫。4.2 辅助设施方案4.2.1 总图设计、总平面布置的原则：按功能分区从有利于生产、管理及消防工作有序进行，同时尽量节约用地，为工厂继续发展留有一定的建设空间。、总平面布置：由于建设用地比较平坦，只要稍做平整即可使用。按照满足建筑防火等有关规范要求，在使生产工艺流畅、紧凑、合理、美观大方的前提下，对本26、项目养殖和屠宰加工区进行合理布局。4.2.2 运输本项目货物运输量较大，工厂内道路环形布置，地面做硬化处理。原辅材料及成品运输主要靠企业自身运力解决，不足部分由社会运力解决。4.2.3 辅助设施方案、给水、排水工程给水：本工程项目包括生产用水、消防用水、生活用水三部分，生产期间每天耗水量约为720吨。水源采用自备深水井（4眼），并在厂区内设有给水泵房，所需用水经过厂区内的水泵房后进入供水管网供应。消防用水按建筑设计防水规范的有关规定，室外消防用水为15L/S，按同一时间火灾发生次数为1次，火灾延续时间2小时计算，消防用水量108T/h。工厂要蓄积一定水量，以满足消防用水。排水：本项目排水主要是27、生产、生活污水及雨水。生产污水以及生活污水经车间内部地沟排到厂区的排水管网，经过专门的环保处理，经检验达到国家排放标准后排放。、采暖工程本项目的供暖主要为生产、生活用暖，拟购入4吨锅炉1台，可以有效地保证需求。、供电工程本方案设计的目的是为了保证本项目生产线的正常生产用电，方案设计遵循以下标准：满足用户供电的可靠性和电能质量的要求，接线简单清晰，操作简单；必要的灵活性和检修方便；投资少；维护费用低；具有扩建的可能性。从“基建、生产、维护”简单便捷、安全可靠的要求出发，供电方案确定为：架设为一条10KV供电线路作为电源，经变压器降压至380V后，向生产设备供电。本项目生产线电力负荷主要由生产负荷28、照明、水泵房用电组成，新增315KVA和180KVA变压器各一台，采用“厂区加装避雷针和电源引入线加装阀型避雷器”方式作防雷保护。为保证用电可靠性，配电线路采用单加路放射式结构，厂区配电线路采用地下敷设电缆方式。根据本项目的电力负荷性质，在电源失去的情况下，只考虑应急照明即可，故只装配应急照明灯，对于消防加装一套备用电源自投装置，以确保消防用电安全。生产车间照明灯具，采用防水、防爆灯，办公室及附属用房采用荧光灯或白炽灯，并按规定的照明要求设置。、通风工程生产车间由于生产工艺过程中会产生少量的空气污染，故在生产车间应安装通风管道，采用轴流风机强制通风，改善工作环境，保证生产工人的身体健康。、通29、讯工程养殖和生产区内设多部程按电话，直接与当地通讯网相连。五、 生产技术方案5.1 工艺技术5.1.1 工艺流程屠宰及加工车间，速冻及冷藏车间的设计，根据产品种类及加要求，设计符合国家有关规定，产品符合国家有关行业标准。生产技术方案选择的基本要求是：技术先进、成熟，在保证产品质量、档次和卫生要求的前提下，力求实用，并为今后发展扩大再生产留有余地。羊肉生产工艺流程图见5.11活畜检疫冷 贮图5.11工艺流程图吊 挂屠 宰沥 血下 头划 圈做 眼描 尾剥 前 腿剥 前 肋扯 皮割 后 蹄冲 腹 线系 食 管倒 挂装箱打包检 质出 库入库速冻检 质装 盒清洗摘毛排 酸剔 骨修 割分 割产品制作胴体修30、整检 质检 斤检 斤清 洗胃 分 割清 洗摘 肥 肠摘 小 肠肠肚分离心、肝、肺、气管分割摘 肚 汕摘 胆 囊出 白 腔出 红 腔取 内 脏出 腔5.1.2 宰前检疫当肉牛、肉羊运入屠宰加工厂后，检疫检验人员要立即核对牲畜的种类和数量，并按照有关规定严格进行检验检疫，如发现问题，立即将这批牲畜转入隔离圈，并采取适当措施。经初步检查了解，认为基本合格的牲畜赶入隔离圈休息。在此过程中，检验检疫人员配合饲养员逐（只）观察其外貌、步样、精神状况等。若发现有异常，立即剔出隔离，待验收后再进行详细检查和处理。赶入预检圈的牲畜，必须按产地、批次分圈饲养，不可混杂。对进入预检圈的牲畜，给予充分的饮水、待休息231、4小时后，再行详细的临床检查。经检查后，凡属健康的牲畜可允许进入加工车间，病畜或疑似病畜赶入隔离圈，按肉食品卫生检验执行规程中有关规定处理。5.1.3 宰后检验一般分为头、蹄、内脏、胴体几个环节检验。5.2 设备选择该项目设备选择遵循“先进科学、可靠耐用、节能降耗、保障食品卫生安全”的原则，在同等条件下优先选用国产设备的原则进行设备购置。设备总投资3532.28万元，其中进口设备1526.28万元，国产设备2006万元。设备购置一览表见表5.21。57设 备 购 置 一 览 表表5.21 单位：万元序号设 备 名 称单位数 量单 价（元）金 额产 地备 注1气动式机械击晕器套1250006BA32、NSS（德）2真空式采血装置套202500050日本3血液收集罐（带制冷）套203500070日本4轨道悬挂钩个12000300360中国5悬挂式轨道系统套7068000470中国6电刺激器套2078000156BANSS7血液收集槽个20500010中国8内脏输送机套2018000360中国9胴体巴氏消毒装置套203000060荷兰10蹄检疫台台30500015中国11气动剥皮刀个402000080BANSS设 备 购 置 一 览 表表5.21 单位：万元序号设 备 名 称单位数 量单 价（元）金 额产 地备注12头、内脏检疫输运机台1685000136中国13头清洗机台103100031B33、ANSS14电子称台20750015中国15刀具消毒器个201300026BANSS16手动淋浴器个2010402.08BANSS17高压清洗装置个205001中国18分割工作台台301300039中国19各种刀具、器具套1001001中国20肚清洗机台20500010中国21肠排空装置套20500010中国22运肉车个4020008中国设 备 购 置 一 览 表（续）表5.21 单位：万元序号设 备 名 称单位数 量单 价（元）金 额产 地备注23包装工作台台101000010中国24液氮喷淋装置台10180000180日本25平板式速冻装置台10230000230日本26各种不锈钢模具个134、50020030中国27热收缩包装机台20120000240BANSS28充气包装机台20190000380日本29冷风机台202500050中国30轴流式电动风扇台4010004中国31制冷机组台103000030中国32制冷附属设备套230000060中国33各种冷排管吨200200040中国34锅炉及附属设备台125000025中国设 备 购 置 一 览 表表5.21 单位：万元序号设 备 名 称单位数 量单 价（元）金 额产 地备注35冷藏运输车台10150000150中国36微生物快速检测仪台6100006中国37高速离心机台62500015中国38酸度计台6150009中国39无菌35、操作台台6150009中国40恒温培养箱台650003中国41冰点仪台43800015.2日本42肉质构仪台4100004中国43肉色度计台4150006中国44设压器及电力设施台2120中国合计3532.28其中：进口设备1526.28国产设备2006六、 环境保护和劳动安全卫生6.1 环境保护6.1.1 本项目有关环境保护标准主要依据现行国家标准：、中华人民共和国环境保护法；、建设项目环境保护设计规定；、工业企业区界噪声标准；、污水综合排放标准。6.1.2 环境现状企业厂址选择在兴安盟的乌兰浩特市郊区，地势平坦，视野和大气状况良好，环境容量大，地下水及大气均未受到污染。6.1.3 污染源分36、析、生产中排放的污水本工程生产过程中产生一定量的废水，由于屠宰牛、羊的生产废水主要是有机物含量高，并无其它有害物质，经过处理后可以达到国排放标准，污水处理设施投资180万元。污水处理工艺流程详见图6.1-1。污水处理工艺流程压 滤消毒排放污泥堆放场污泥浓缩池废水处理设备集 泥 池图6.1-1调 节 池集 水 池机械格栅厂区生产污水厂区生活污水、生活污水生活污水主要来自卫生间、办公室、生活区等，这部分污水经过简单处理即可达标。、噪声生产过程中的噪声主要由于机器生产。6.1.4治理措施、对于生产、生活污水，经过上述处理后可以达到国家排放标准。、对于噪声大的设备，订货时严格把好质量关，选用达标产品，37、在有些设备上安装减震器或消声设备，可以达到降低噪声的目的。、在厂区内主干道两侧栽种松柏和草坪带，建筑物之间有草坪和花池；厂区内空地种草种花。即可美化厂区环境，净化空气，达到降噪陈尘的目的，也能为厂内员工创造优美、清洁、卫生的工作环境，以使工厂成为设备先进、管理一流、效益良好的花园式企业。6.2 劳动安全卫生6.2.1 设计依据、劳动部第3号令建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定；、中国食品企业卫生设计规范；、工业企业噪声控制标准；、建筑抗震设计规范；、建筑设计防火规范。6.2.2 生产过程中的职业安全本项目生产过程中会产生少量的空气污染，设备运行中可能会对操作人员造成伤害。6.2.3 防范措施38、所选用的设备应是经过多家生产厂家使用过的国内外先进设备，以保证其各项指标安全可靠。、所有运转机械的传动部分均设有安全罩，以确保操作人员的安全。、生产车间内所有用电设备均有接地保护措施，以防止设备外壳或机架部分带电，以保证操作人员的安全及设备正常运转。、利用轴流风机换气，降低生产车间内的空气污染程度，使其保持在允许值范围内。、车间地面采用防滑地砖内墙面贴瓷砖，吊顶采用铝合金龙骨架吊PVC板，车间的门窗分别为塑钢窗、木门。、按照中国食品企业卫生设计规范的要求，建立严格的卫生制度。、加强对操作人员的安全教育和个人防范。、车间设有更衣室、休息室、浴室、卫生间。、结合生产情况，制定安全、卫生操作规程。39、员工经过培训考核合格后方可上岗工作。七、节能与消防7.1 节能7.1.1 设计依据根据国家颁发节约能源暂行条例、评价企业利用电技术导则、评价企业合理利用热水技术导则等有关能源综合利用、节约能源的规定，进行本项目的节能设计。7.1.2 本项目在工艺设计上本着厉行节约的原则，按照节约能源的要求设计，项目所用设备均为国际、国内先进机型，运行效率高，通过科学管理可达到节能和合理利用能源的目的，在生产过程中要注意提高能源利用率，降低能耗，使能源得到充分利用。7.1.3 主要节能措施、供电节能措施该项目变电设备采用新型高效节能变压器，低压变电采用电容器自动补偿，选用Y型节能电机设备，采用高效节能照明电器40、。、其它节能措施加强设备管理，节约用电，全部采用节能灯，节约用水，选用节水阀门，防止跑、冒、滴、漏。本项目区内各用水、电部门均装计量表，采用多种形式的自控及调节措施。主要生产车间可充分利用自然光，并采取隔热保温措施，以减少能量损失。7.2 消防7.2.1 设计依据、建筑设计防火规范、建筑防雷设计规范、爆炸和火灾危险场所电力装置实际规范7.2.2 消防类型划分本项目生产车间的耐火等级为三级，厂区火灾危险性按丙级设防，其中工厂配电室属乙类防火，其它属丙类防火。7.2.3 消防措施、工厂设置消防与生产用贮水池，可供火灾延续2小时及生产同时用的总水量。本项目生产车间内外均布置消防栓，车间及一些岗位安放41、便携式灭火器及其它消防工具。、工艺设计按产品火灾危险的类别要求，做好厂房建设、设备选型等，建筑材料的选用必须严格执行建筑构件的燃烧性和耐火极限的规定。八、企业组织、劳动定员与人员培训8.1 企业组织该项目从开始就按照现代科学的组织制度运行，建立健全适应现代化企业管理的机构，便于采用、实施先进的科学技术和科学的管理手段，责任明确，实现责、权、利相结合。组织机构设置见图8.1-1董 事 会总 经 理副总经理副总经理副总经理市场开发部行政部信息部保卫部财务部人事部采购部产品研发中心质量安全部技术部生产车间牛羊育肥基地图8.1.1企业组织机构8.2 劳动定员按照以岗定员、精简高效、人尽其才等原则，参照42、同类规模厂家情况编制定员，全厂定员864人。劳动定员见表8.2-1岗 位 定 员 表表8.2-1 单位：人序号岗 位班 次合 计备 注一二三1中高层领导552行政管理883技术人员32164研发中心445财务人员336采购人员12127质量及安全检查33288市场开发营销25259生产工人22022022066010机电维修4431111锅炉及供暖332812饮食服务1531813安全保卫211414育肥基地808015其它 121216合计3992362298648.3 人员培训对所有员工进行的岗前和岗位培训，所有人员必须持证上岗，主要培训内容：肉类食品屠宰加工生产工艺、操作方法、产品执行标43、准，特别是精深加工工艺，技术要求标准和食品安全卫生要求等。对饲育人员进行育肥知识，饲料配比，牛、羊疫病防治等饲养管理等方面的培训。本项目技术培训分为上岗培训、定期培训、专项培训等。公司将聘请专业技术人员对生产工人进行为期一个月的技术培训，经培训考试合格者持证上岗。对于关键技术岗位的工作人员，采取定期培训的方式，制订出培训计划，按高、中、初级定时间，分批次进行培训。同时采用请专家来公司讲学或把专门人员送出去进行专项培训，以提高管理人员及技术人员的整体水平，减少行业风险，提高企业竞争力。人员培训费暂定20万元。九、项目实施计划表9-1 项目实施计划年度月份项目20171-345678910111244、前期准备申请立项咨询设计土建施工设备购置设备运输安装调试生产投产十、投资估算、资金筹措与贷款偿还10.1 投资估算10.1.1 固定资产投资估算项目固定资产投资10000万元。其中：征地费650万，土建工程费3727.4万元，设备购置费3532.28万元，污水处理投资180万元，不可预见费678.83万元。固定资产投资估算见表10.1-110.1.2 流动资金投资估算项目实施达产后，年屠宰肉牛20万头，产牛肉45000T，年屠宰肉羊50万只，产羊肉10000T，及副产品。正常年份年实现销售收入151000万元，总生产成本费用128691.45万元，其中经营成本125816.05万元，按每四个月45、周转一次，一年周转3次计算，需流动资金42000万元。10.1.3 总投资项目固定资产投资10000万元，流动资金投资42000万元，项目总投资52000万元。10.2 资金筹措10.2.1 固定资产投资资金筹措项目固定资产投资10000万元，资金来源如下：、企业自筹投资1800万元；、申请国债上级扶持资金1000万元。固定资产投资估算表表10.1-1 单位：万元序号项 目单 位数 量设备购置金 额备 注进口设备国产设备人民币折美元1征地费650006502土建工程费3727.43设备购置费1526.28201.3620063532.284环境绿化、美化305污水处理1806人员培训费207前46、期准备、设计咨询费381.5750.342508进口设备运输安装费240.72381.519国内设备运输安装费240.7810建设期贷款利息259.211试车费5012不可预见费678.8313合 计10000、商请农业发展银行贷款7200万元。10.2.2 流动资金、资金筹措项目流动资金42000万元，流动资金来源如下：、企业自筹2000万元、商请农业发展银行贷款40000万元10.3 还款计划经估算，项目实施投产后1.51年即可还清固定资产投资贷款。还款计划见表10.3-1十一、 财务分析11.1 成本费用估算本项目成本费用估算按以下原则进行计算、牛：按每头育肥牛4800元计算。、羊：按每47、只育肥羊400元计算。、包装材料：包装箱：按20公斤/箱，每只箱3.2元计算。、电：按0.9元/度计算。、水：自提按0.4元/吨计算。、工人工资：按每人每月1200元计算、折旧的提取及无形资产摊销：固定资产投资贷款还款计划表表10.31 单位：人民币 万元序号时期年份 项目 建设期投产期达产期备注12341年初贷款累计72003167.44固定资产投资贷款利率2本年贷款支用7200本文按年息7.2计算3本年应付利息259.2（518.4）（228.05）投产后贷款利息已列生产4本年应返本付息74459.272003167.44成本，故本表只列数字，5贷款偿还4032.593167.44不参与计48、算。新增利润4744.227345.35其中：用于还款4032.593167.446专项付息额259.2结终结欠72003167.44还款期23167.446243.552.51年（包括建设期一年）土地按50年摊销，年摊销13万元。土建工程按40年折旧，年折旧85.69万元。设备及运输安装费按12年折旧摊销，年折旧353.71万元。污水处理按20年折旧，年折旧9万元。无形资产按10年摊销，年摊销119.8万元。年总计折旧、摊销581.2万元。、大修理基金：按折旧的50提取。、流动资金贷款利息：按年息6.84计算。、企业管理费：企业管理费：按工人工资的180提取。11、销售费用：按正常年份销售收49、入的3提取。经估算，正常年份企业总生产成本费用为128691.45万元。产品综合成本费用估算见表11.1111.2 销售收益（利、税）估算计算说明：、生产能力年屠宰育肥牛20万头年屠宰育肥羊50万只、产品产量年产牛肉45000吨年产羊肉10000吨年产牛副产品20万套产品综合成本费用估算表表11.1-1 单位：万元序号 时期 年份项目建设期投产期达 产 期合计12345 678910111213生产能力801001001001001001001001001001001001生产成本95090.03118624.93118624.93118624.93118624.93118624.93118650、24.93118624.93118624.93118624.93118624.93118624.931399964.21.1原辅材料928001160001160001160001160001160001160001160001160001160001160001160001368800肉牛7680096000960009600096000960009600096000960009600096000960001123800肉羊1600020000200002000020000200002000020000200002000020000200002360001.2包装材料70488088088051、880880880880880880880880103841.3燃料、动力、水635.63794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.53794.539375.46煤280.32350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.4350.44134.72电346.9433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.62433.625116.72水8.4110.5110.5110.5110.5110.5110.552、110.5110.5110.5110.5110.51124.021.4工人工资及附加950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.411404.82制造费用950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.4950.411404.83财务费用2818.723103.452875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.434676.173.1固定资产投资贷款利息518.4228.05746.453.53、2流动资金贷款利息2300.322875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.42875.433929.724企业管理费1710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.721710.7220528.645销售费用453045304530453045304530453045304530453045304530543606总生产成本费用105099.84129219.5128691.45128691.45128691.451254、8691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.451521233.8其中：经营成本102281.12125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05125816.05年产羊副产品50万套、产品销售价格牛肉24元/公斤羊肉19元/公斤牛副产品按1000元/套计算，羊副产品按80元/套计算。、销售税金税金的抵扣：牛、羊按13抵扣，包装材料按17抵扣，燃料、动力、水、财务费用，按17抵扣。城建税按增55、值税的7计算，教育附加税按增值税的4计算。、所得税：按利润总额的33计算。、经估算，正常年份年实现销售收入151000万元，生产成本128691.45万元，销售税金10896.33万元，所得税3766.03万元，实现利润7646.19万元。销售收益（利、税）估算见表11.21损 益 表表11.2-1 单位：万元序号 时期 年份项目建设期投产期达 产 期合计12345678910111213生产能力801001001001001001001001001001001001产品销售收入120800151000151000151000151000151000151000151000151000151056、0015100015100017818001.1肉牛8640010800010800010800010800010800010800010800010800010800010800010800012744001.2肉羊1520019000190001900019000190001900019000190001900019000190002242001.3牛副产品1600020000200002000020000200002000020000200002000020000200002360001.4羊副产品32004000400040004000400040004000400040004000457、000472002总生产成本费用105099.84129219.5128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.451521233.83销售税金8619.2410817.2910896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.33128399.833.1增值税7765.089777.749816.519816.519816.519816.519816.51981658、.519816.519816.519816.519816.51115707.923.2城建税543.56648/.44687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.16687.168063.63.3教育附加税310.6391.11392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.66392.664628.314利润总额7080.9210963.2111412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.221141259、.2211412.22132166.335所得税2336.73617.863766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.0343614.866利润4744.227345.357646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.1988551.4711.3 投资盈利率分析、全部资金利税率年均销售税金年均利润总额总投资全部资金利税率 10010699.9911013.861000042000 100 41.76 年均利润总投资60、全部资金利润率全部资金利润率 1007379.291000042000 100 14.1911.4 盈亏平衡分析项目实施达产后，年屠宰肉牛20万头，肉羊50万只，实现销售收入151000万元，平均每头（只）售价2157.14元，总生产成本费用12869.1.45万元，其中：变动成本120549.92万元，平均头（只）1722.14元，固定总成本8141.53万元。CFD(1-Tr)CVQP 8141.53（万元）2157.44(1-0.72)1722.14 290810.47（头、只）即：当屠宰达290810.47头/只，（牛83088.7头，羊207721.77只），销售收入达62725.61、4万元时，也就是说，当产品产量达设计能力的41.54时，就可保本，此时企业出现盈亏平衡。盈亏平衡图见图11.4111.5 现金流量分析经分析，全部资金企业内部收益率：所得税前i124.74所得税后i215.73全部投资回收期：所得税前：5.98年（包括建设期一年）所得税后：8.22年（包括建设期一年）现金流量分析见表11.51销售收入与生产成本(万元)151000销售收入盈利区生产成本75500总生产成本费用(62725.4)QP亏损区固定总成本(8141.53)（29.081）350图11.41产品产量：（万头、只）70现金流量分析（全部资金）项目年份日期表11.51 单位：万元序号建设期投62、产期达 产 期合计123456789101112131现金流入1.1产品销售收入12080015100015100015100015100015100015100015100015100015100015100015100017818001.2回收固定资产余值3205.63205.61.3回收流动资金4200042000流入小计120800151000151000151000151000151000151000151000151000151000151000196205.61827005.62现金流出2.1固定资产投资10000100002.2流动资金336008400420002.3总生产成63、本费用105099.84129219.5128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.45128691.451521233.82.4销售税金8619.2410817.2910896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.3310896.33128399.832.5所得税2336.73617.863766.033766.033766.033766.033766.033766.033766.033764、66.033766.033766.0343614.86流出小计10000149655.78152054.65143353.81143353.81143353.81143353.81143353.81143353.81143353.81143353.81143353.81143353.811745248.43净现金流量-10000-28855.78-1054.657646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.197646.1952851.7981757.074累计净现金流量-10000-38855.78-39910.43-32264.65、24-24618.05-16971.86-9325.67-1679.485966.7113612.921259.0928905.2881757.075所得税前净现金流量-10000-26519.082563.2111412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2211412.2256617.82125371.936所得税后累计净现金流量-10000-36519.08-33955.87-22543.65-11131.43280.7911693.0123105.2334517.4545929.6757341.096875466、.11125371.93指标计算 所得税前 所得税后企业内部收益率 i124.74 i215.73全部投资回收期 5.98年（包括建设期一年） 8.22年（包括建设期一年）十二、评价结论、该项目符合国家产业政策，符合我盟及乌兰浩特市的经济发展战略，充分利用和发挥了当地的资源优势，作为农牧业产业化龙头企业，对调整农业种植结构，带动广大农牧民脱贫致富将起到一定作用。、该项目的实施解决了兴安盟地区长期无大型、高标准畜牧交易市场，农牧民畜牧交易需往长春等地长途运输的困难，在这种意义上说增加了农牧民的收入。、该项目的实施可解决864人就业，同时增加了农牧民的就业机会。、本项目采用了先进的气动式机械击晕法，真空采血技术，电刺激，胴体巴氏清毒、热收缩包装。近冰点贮藏技术，气保鲜等技术，在技术上具有先进性。、经济分析表明：该项目正常年份实现销售收入151000万元，实现销售税金10869.33万元，所得税3766.03万元，利润7646.19万元。全部资金企业内部收益率，所得税前ic24.74，所得税后ic15.73表明企业经济效益可观，有一定的抗风险能力。建议上级有关部门批准实施。