1、齐齐哈尔滨江大道PPP项目初步实施方案XX有限公司二一五年八月八日目 录1. 方案编制的目的和依据11.1 方案编制的目的11.2 方案编制的依据12.项目背景及项目概况32.1项目背景32.2项目概况53.项目实施的必要性和可行性63.1项目实施的必要性63.2项目实施的可行性74.项目建设任务84.1项目范围84.2PPP模式操作时间表94.3项目建设时间表105.项目协调机制及责任主体116.PPP模式及操作程序126.1 投资规模126.2融资模式126.3PPP交易结构146.4 资金投入156.5 政府购买服务156.6风险分担机制226.7项目实施的操作程序237.关键性问题分析2、297.1 潜在投资人的要求297.2 土地政策297.3 关于税收优惠问题301. 方案编制的目的和依据1.1 方案编制的目的政府和社会资本合作（PPP）模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。本方案旨在通过对齐齐哈尔市滨江大道等路网工程、堤顶路改造及两侧景观工程项目市场化的背景、项目交易结构、项目的投资收益及财务效益预测、融资的风险因素和防范措施等内容的研究，从齐齐哈尔市政府的角度审慎地预测此次融资能够达到的主要目的和存在的主要问题，分析投资者经营期内可能的投资回报，为齐齐哈尔市政府领3、导的决策提供参考。1.2 方案编制的依据(1) 国发201443号国务院关于加强地方政府性债务管理的意见(2) 国发201460号国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(3) 国办发201396号国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见和财综201496号政府购买服务管理办法（暂行）(4) 财建201529号财政部、住房和城乡建设部关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知(5) 发改投资20142724号国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(6) 财政部财金201476号关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(7) 财政部财金204、14113号关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知(8) 财金2014156号财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（试行）(9) 财政部财库2014214号关于印发政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法的通知(10) 财政部财库2014215号政府和社会资本合作项目政府采购管理办法(11) 住房和城乡建设部建城201289号关于印发进一步鼓励和引导民间资本进入市政公用事业领域的实施意见的通知(12) 国办发201542号国务院办公厅转发财政部 发展改革委 人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知(13) 财政部财金201557号关于进一步做5、好政府和社会资本合作项目示范工作的通知2. 项目背景及项目概况2.1项目背景2.1.1城市概况齐齐哈尔为黑龙江省下辖市，位于黑龙江省中部最东端，“齐齐哈尔”源自达斡尔语，是“边疆”或“天然牧场”之意。因世界珍禽丹顶鹤在此栖息，又名鹤城。齐齐哈尔是国家历史文化名城。齐齐哈尔城始建于1125年，距今已有800多年历史，清康熙38年起作为黑龙江省省城，长达255年之久，以“扼四达之要冲、为诸城之都会”的紧要之地闻名遐迩，是一座历史底蕴深厚、地域文化纷呈的北疆边陲重镇。齐齐哈尔市区位图2.1.2城市规划根据齐齐哈尔市城市总体规划（2010-2020）（下称总规），至2020年将齐齐哈尔市建设成生态园林6、城、装备工业基地、绿色食品之都、生态旅游胜地、历史文化名城，使齐齐哈尔市成为宜居、宜业、宜行、宜游的现代化城市。总规中市域旅游规划将旅游分区规划为“一城、二鹤、六大主题旅游带、十八旅游亚区”的格局，其中“一城”指得是齐齐哈尔中心城市商务旅游区，而中心城区的景观结构又分为“四带、八轴、七十二景观节点”。嫩江滨水风光正是四带之一。总规中城区绿地系统规划为混合式布局模式，体现点、线、面结合得较完整的绿化体系。可概括为：“一江、三带、九十九园”。其中一江为嫩江城区段各江心岛和部分泄洪区开辟为休闲度假和风景游览区，江两岸防洪堤内植防浪林，堤外植护堤林。根据齐齐哈尔市城市综合交通规划（20112020）中7、休闲性慢行专用道规划将依托嫩江打造特色慢行滨水廊道，创造城市亲水平台，并依托绿地休闲旅游景区，建设公园慢行景观走廊、健康步道以及观光自行车道。在齐齐哈尔市城市总体规划（2010-2020）和齐齐哈尔市城市综合交通规划（20112020）的大前提下，中国城市规划设计研究院受齐齐哈尔市委托于2015年编制了齐齐哈尔市沿江带景观规划设计，研究范围包括北至G10国道新线，南至新城，嫩江东岸狭长地带，规划用地面积约5.45平方公里，总长度20.2公里，其中滨水岸线长度15公里，并纳入一部分城市建设用地，可进行适量的建设，面积0.35平方公里。在齐齐哈尔市沿江带景观规划设计中规划了“嫩江八景”，并规划了三8、个核心景区和三条游线，提出了“三心多点，三线多廊”的景观概念。嫩江八景包括泊上风光、江枫渔火、乐水浏园、芦湾鹤影、江湾丘壑、高塔回望、孤亭野色和曲径通幽。这八景均是从以前的卜奎八景进行提炼并与现代城市功能相结合而形成。三个景观核心：嫩江公园地区为景观主核心，浏园地区以及明星村江湾地区为景观副核心。多点：每个景区结合其特色定位的形成的多个景观节点。三条游线：充分利用好江堤、迎水面与背水面的空间，形成各具特色的景观游线。多廊：在注重滨江景观带纵向组织的前提下，加强横向城市与江，江东与江西的景观联系。2.1.3项目启动2015年7月17日，齐齐哈尔市委市政府领导听取了中国城市规划设计研究院对齐齐哈尔9、市沿江景观进行提档升级的规划设计方案的汇报，会议原则上通过了齐齐哈尔市沿江带景观规划设计。根据会议精神，沿江景观带的建设应首先修建核心景区之间的道路，再进一步进行其他景观节点的规划和设计。其次，建设特色慢行滨水景观走廊不但要做好沿江景观的绿化工作，而且商业广场的打造也是必不可少，既可以增添景区的活力，也可以大大提升附近居民区的繁荣程度。沿江景观的打造也要与周边地块建设密切协调沟通，将部分景观设计与周边小区做好链接，形成统一连贯的景观带。在此背景之下，市委市政府开始组织“滨江大道、沿江景观及周边路网配套工程”，本工程范围包括嫩江公园至长青路的堤顶路改造提升，滨江大道及周边路网（观塔路、鲜明西街、10、鲜明街、新立西路、民族街和前进路）道路工程，堤顶路两侧迎水面和背水面的景观设计。2.2项目概况本项目共含四个子项目。(1) 新建路网工程：滨江大道及望江广场周边路网配套工程（含前进路、民族街、新立西路、鲜明西街、鲜明街和溪语路）；(2) 堤顶路慢行系统提升改造工程（溪语路至通江路）；(3) 新建迎水面景观工程含嫩江公园南侧广场局部（芦湾鹤影节点）和橡胶坝景观（江湾丘壑节点）；(4) 新建背水面景观工程含望江广场（高塔回望节点）。3. 项目实施的必要性和可行性3.1项目实施的必要性(1) 是落实齐市总体规划和实现城市发展的需要根据齐齐哈尔市城市总体规划（2010-2020），至2020年将齐齐哈11、尔市建设成生态市园林城、装备工业基地、绿色食品之都、生态旅游胜地、历史文化名城，使齐齐哈尔市成为宜居、宜业、宜行、宜游的现代化城市。沿江景观带是齐齐哈尔城市景观风貌和绿地系统的重要组成，即是中心城区景观结构“四带”之一，也是绿地系统中“一江”的重要元素。沿江景观带（滨江大道）工程的建设是齐齐哈尔市景观风貌和绿地体系尽快形成有机整体和实现规划目标的基础。本项目沿江景观带建设范围是嫩江滨水风光带的核心区域，且在橡胶坝位置沿江景观带与劳动湖风光带相互衔接，本项目区域的建设将促进中心城区形成体系化、规模化的城市景观，为打造生态园林城、宜居、宜行城市添上浓墨重彩的一笔。(2) 是城市格局和空间发展的需要12、在“振兴东北老工业基地”和“哈大齐工业走廊”的政策和工业布局下，齐齐哈尔市近几年经济迅猛发展，取得了不小的成绩，同时，经济发展对城市格局的调整和发展空间的扩张也提出了更高的要求。在原造纸厂区域的市政道路建设远远落后于中心城区，在片区内几乎无适应现代化城市进程的市政道路。本项目将在项目区域内新建1条主干道、7条支路，延伸了城市主干路网，提高了城市路网密度，该区域的生产经营活动打下了基础，为周边居民的生活出行提供了便利，从根本上改变了该区域落后的交通状况，提高城市化水平，形成一个能促进经济繁荣的良好城市格局和空间发展态势。(3) 是促进土地价值提升的重要保障本项目将嫩江东岸从嫩江公园至原造纸厂位置13、的沿江河漫滩、规划景点、道路系统联系成一个有机的整体，新建滨江大道贯通南北。本项目建设完成后，嫩江沿江的景观价值和交通便利性都将大大提升，其景观和交通功能将辐射沿江区域，提升周边的土地价值，促进当地的经济发展，增加财政收入。(4) 是政府在基础设施建设、管理方面职能转变的积极探索采用PPP模式，开展政府和社会资本合作，是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革。规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。政府和社会资本合作模式要求平等参与、公开透明，政府14、和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代国家治理理念。3.2项目实施的可行性(1) 国家对PPP模式的大力推广为项目实施提供了政策依据住房和城乡建设部建城201289号关于印发进一步鼓励和引导民间资本进入市政公用事业领域的实施意见的通知“鼓励民间资本以合资、合作等方式参与城市道路、桥梁、轨道交通、公共停车场等交通设施建设”；“鼓励民间资本通过政府购买服务的模式，进入城镇供水、污水处理、中水回用、雨水收集、环卫保洁、垃圾清运、道路、桥梁、园林绿化等市政公用事业领域的运营和养护”。2014年以来，国家大力推广PPP模式，鼓励吸引社会资本参与城市公用设施15、项目的建设运营。国家各部委相继出台了有关鼓励和允许非公有制企业参与城市公用设施建设和经营的政策，出台了基础设施和公用事业特许经营管理办法，政府购买服务管理办法（暂行）等文件，对PPP项目的操作进行了规范和指导。(2) 各省市开展的PPP项目工作为本项目实施提供了借鉴为全面贯彻落实中央精神，各地积极响应，在市政基础设施领域积极开展PPP项目工作。成熟的政策环境、丰富的实践经验以及成熟的投资市场，为本项目的顺利开展实施提供了保障和参考。4. 项目建设任务4.1项目范围本项目范围为齐齐哈尔市沿嫩江东岸景观带中嫩江公园至原造纸厂区域，位于齐齐哈尔市的中心区内。项目分为四个子项目：路网工程、堤顶路提升改16、造工程、迎水面景观工程和背水面景观工程。(1) 路网工程路网工程包含滨江大道（观塔路至安顺路，道路长度）、观塔路（鲜明西街至滨江大道）、鲜明西街（观塔路至溪语路）、鲜明街（观塔路至溪语路）、新立西街（观塔路至前进路）、民族街（滨江大道至长青路）、溪语路（鲜明西街至滨江大道）和前进路（新立西街至民族街），道路总长5.236Km。该子项工程包含道路、桥涵、照明和景观绿化等工程。新建道路规模一览表道路名称道路长度（m）红线宽度（m）道路名称道路长度（m）红线宽度（m）滨江大道2251.18018鲜明西街237.50518溪语路633.74320新立西街908.47840前进路394.20130民族街17、335.93428观塔路294.05518鲜明街181.19420(2) 堤顶路提升改造工程堤顶路提升改造工程为现状堤顶路的改造项目，范围为通江路至规划长青路，道路长度3788.974，现状道路平均宽度为8.0m，道路东侧含平均宽度为22m的绿化带。该子项工程包含慢行系统道路、照明、景观绿化等工程。(3) 迎水面景观工程迎水面景观工程含嫩江公园南侧广场局部（芦湾鹤影节点）和橡胶坝景观（江湾丘壑节点），工程面积为245550m，包含景观工程、绿化工程。(4) 背水面景观工程背水面景观工程含望江广场（高塔回望节点）设计，工程面积为88215m，包含景观工程、绿化工程、桥梁工程、建筑工程。4.2PP18、P模式操作时间表PPP项目工作时间表阶段 工作内容 时间节点 项目准备 1.调研和项目分析； 2015.7.172015.8.9（23天） 2.由齐齐哈尔财政局提供物有所值评价（VFM）；财政承受能力论证； 3.财政部门审议通过物有所值评价报告和财政承受能力论证报告； 4.编制完成项目建议书、可行性研究报告、项目初步实施方案； 项目识别 5.编制项目实施方案； 2015.8.102015.8.14（5天） 6.齐齐哈尔市人民政府审批项目实施方案；项目采购 7.竞争性磋商采购文件编制和发布；2015.8.152015.8.24（10天） 8.资格预审和确认和答疑； 9.响应文件评审； 10.谈判19、与社会资本确定项目签约 11.起草PPP项目合同、EPC合同、股东协议等； 2015.8.25015.8.28（4天） 12.征求政府部门和社会资本各方意见； 13.修改、沟通、确定合同条款；14.举行签约仪式，完成项目公司注册； 项目开工15.滨江大道PPP项目正式开工；2015.9.1项目融资16.根据相应合同，将采购服务费用纳入财政预算，并报齐齐哈尔市人大批准；2015.9.1517.项目自有资金到位。4.3项目建设时间表根据齐齐哈尔的气象情况，施工期主要集中在5月份到10月底，其他时间由于气温太低不适合施工作业，为了尽量争取建设时间，2015年8月前，完成2015年开工部分的施工图设计20、工作，在2016年5月前完成全部施工图设计工作。另外，暂定一年的时间进行场地内的拆迁，从2015年9月1日到2016年8月30日，充分利用施工冬歇期。具体建设进度见下表。5. 项目协调机制及责任主体(1) 市住房和城乡建设局：负责项目准备、采购、监管、移交等工作。负责监督项目勘察、设计、建设进度、协调解决项目实施中遇到的问题，负责对项目实施情况的检查、验收和考核。(2) 市规划局：负责组织项目前期策划、修详规划。协调解决规划上的难点问题，参与检查、验收和考核等工作。(3) 国土部门及项目所在地区政府：负责项目设计区域土地征用、地上附属物征收，为进场施工创造条件。(4) 市财政局及市城市投资发展21、（集团）有限公司：负责建设资金筹措，参与对各项目实施情况的检查、验收和考核。(5) 市政府采购中心：负责根据财政部相关文件开展本项目的招标及评标工作。(6) 市公安局：负责本项目占道施工作业交通安全监督管理。6. PPP模式及操作程序6.1 投资规模本项目估算总投资额3.76亿元。其中工程建设费用2.84亿元，其他费用0.61亿元（包含建设期利息），预备费0.31亿元。资金估算表 单位：亿序号工程和费用名称建筑安装工程费一工程施工建设费2.841道路工程0.632景观绿化工程1.883交通标志标线工程0.054照明工程0.065排水管网0.156桥梁工程0.06二工程建设其他费用0.61三预备22、费0.31四建设项目总投资3.766.2融资模式本项目拟采用政府与社会资本合作（PPP）模式进行融资。(1) 齐齐哈尔市政府拟授权市住房与城乡建设局（以下简称：住建局）作为项目的实施机构，负责项目准备、采购、监管、移交等工作。(2) 齐齐哈尔市政府拟授权齐齐哈尔市城市投资发展（集团）有限公司（以下简称：城投公司）作为政府方出资代表(3) 项目总投资3.76亿元，其中自有资金占40%，项目贷款占60%的比例融资。(4) 40%的自有资金15040万元中，城投公司出资2000万元；其余由城投公司和社会资本共同组成基金合伙企业（以下简称基金）出资。(5) 基金中城投公司出资14%，该融资认购属于政府23、性承诺，社会资本出资86%。(6) 城投公司与选定的投资人成立的基金以25%:75%的比例合资成立项目公司（spv），项目公司注册资本金暂定为人民币1000万元，城投公司出资250万元，基金出资750万元。注册资本金包含在自有资金中。其余自有资金作为股东对项目公司的借款，双方合作期12年，包括建设期2年，运营维护期10年。(7) 项目公司负责项目筹集建设资金和项目融资，项目投资估算融资金额为22560万元。(8) 项目公司承担项目的设计、建造、运营、维护、更新和用户服务任务和职责。(9) 齐齐哈尔市政府与项目公司签署PPP项目合同，依据合同向社会资本方购买相应服务。(10) PPP项目协议期满24、，项目公司应按照协议约定将项目设施无偿移交给市政府或其指定机构。移交结束且质量保证期满后，项目公司予以清算。资金来源及其比例 单位：万元出资方政府出资专项基金金融机构合计社会资本方（86%）城投公司（14%）出资额度20001121418262256037600占比5%35%60%100%形式股东借款项目公司注册资本金股东借款项目贷款股权融资（25%）股权融资（75%）额度17502507501229022560376006.3PPP交易结构6.4 资金投入本项目资金根据项目进度分批到位的原则进行募集，半年一期，根据项目建设计划，资金投入计划见下表。出资时间资金来源出资额度（万元）第1期20125、5年9月政府2000专项基金政府1826社会资本750第2期2016年3月专项基金10464贷款7520第3期2016年9月贷款7520第4期2017年3月贷款75206.5 政府购买服务根据工程建设内容，本项目不具备“使用者付费”的基础，依据国家发改委2014年12月2日发布的国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见 “对于缺乏使用者付费基础、主要依靠政府付费回收投资成本的项目，可通过政府购买服务，采用建设拥有运营（BOO）、委托运营等市场化模式推进”，本项目采用政府购买服务的实施模式。 政府购买服务，是指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务26、事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。就本项目而言，该费用包括可用性服务费和运维绩效服务费。6.5.1政策依据2013 年9 月26 日国办发201396号国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见、2014年12月15日财综201496号关于印发的通知对政府购买服务关键性问题作了原则性的指导，是此次初步实施方案的基础性法律文件。6.5.2购买主体政府购买服务的主体（以下简称购买主体）是各级行政机关和具有行政管理职能的事业单位。本项目授权主体为齐齐哈尔市政府或其授权部门市住房与城乡建设局。6.5.3购买内容本项目购买内容为工程27、实施范围内的道路、桥梁、景观绿化、照明、雨污水管网等基础设施的可用性服务和运营维护服务。6.5.4合作期限根据财政部财金201557号关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知规定“政府和社会资本合作期限原则上不低于10年”。本项目合作期限为12年，分为建设期和运营期，其中建设期不超过2年。建设期从监理工程师发出开工令之日起至项目工程竣工验收合格日止；运营期从工程竣工验收合格日后一日起至合作期限届满日。6.5.5成本估算考虑投资内部收益率达到行业平均水平，暂按社会资本投资内部收益及贷款融资成本8.3%对项目成本进行测算。(1) 建设期利息根据投资计划，按照年化利率8.3%测算本项目两年28、投资建设期利息共计3300万元，此部分费用已包含在建设投资的其他费用中。(2) 可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及PPP项目合同规定的竣工验收标准的基础设施的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设期社会资本方投资、融资成本、税费及必要的合理回报。暂按从运营开始可用性服务费每六个月支付一次，投资加融资成本等本还息方式支付。可用性服务费静态总额为48491.02万元。可用性服务费支出 单位：万元时间本金运营期利息合计社会资本建设投资贷款小计社会资本建设投资贷款小计2015年9月0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2016年3月0.029、0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2016年9月0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2017年3月0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2017年9月0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2018年3月560.70 1,128.00 1,688.70 465.38 936.24 1,401.62 3,090.32 2018年9月560.70 1,128.00 1,688.70 442.11 889.43 1,331.54 3,020.24 2019年3月560.70 30、1,128.00 1,688.70 418.84 842.62 1,261.46 2,950.16 2019年9月560.70 1,128.00 1,688.70 395.57 795.80 1,191.38 2,880.08 2020年3月560.70 1,128.00 1,688.70 372.30 748.99 1,121.30 2,810.00 2020年9月560.70 1,128.00 1,688.70 349.04 702.18 1,051.22 2,739.92 2021年3月560.70 1,128.00 1,688.70 325.77 655.37 981.13 2,66931、.83 2021年9月560.70 1,128.00 1,688.70 302.50 608.56 911.05 2,599.75 2022年3月560.70 1,128.00 1,688.70 279.23 561.74 840.97 2,529.67 2022年9月560.70 1,128.00 1,688.70 255.96 514.93 770.89 2,459.59 2023年3月560.70 1,128.00 1,688.70 232.69 468.12 700.81 2,389.51 2023年9月560.70 1,128.00 1,688.70 209.42 421.31 6332、0.73 2,319.43 2024年3月560.70 1,128.00 1,688.70 186.15 374.50 560.65 2,249.35 2024年9月560.70 1,128.00 1,688.70 162.88 327.68 490.57 2,179.27 2025年3月560.70 1,128.00 1,688.70 139.61 280.87 420.49 2,109.19 2025年9月560.70 1,128.00 1,688.70 116.35 234.06 350.41 2,039.11 2026年3月560.70 1,128.00 1,688.70 93.08 33、187.25 280.32 1,969.02 2026年9月560.70 1,128.00 1,688.70 69.81 140.44 210.24 1,898.94 2027年3月560.70 1,128.00 1,688.70 46.54 93.62 140.16 1,828.86 2027年9月560.70 1,128.00 1,688.70 23.27 46.81 70.08 1,758.78 合计11,214.00 22,560.00 33,774.00 4,886.50 9,830.52 14,717.02 48,491.02 (3) 运营维护服务费项目公司为维持本项目可用性之目的34、提供的符合PPP项目合同规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目范围内道路、桥梁、景观绿化、照明、排水等的运营维养成本、税费及必要的合理回报。根据住房和城乡建设部2011年发布的市政工程设施养护维修估算指标（修订版），并参考国内各省市发布的绿化养护定额和市场价格。测算年运营维护服务费支出1547.58万元，详见下表。年运营维护成本 单位：万元序号项目维护养护费（元）备注1道路265.15 127305平米道路养护2桥梁24.64 1103平米桥梁养护3路灯136.23 860盏各类灯，包括箱变、配电箱、灯杆等养护4排水92.18 雨污水养护5路灯电费15.87 照明共335、0187W，平均每天10小时照明，电费1.44元/度6道路保洁65.52 1人7000平米人工保洁，工资36000元/年7景观绿地养护659.24 439493.22平米景观绿地面积，参考相关省市养护定额，暂定15元/平米8景观用电288.75 根据设计每平米2.5W，按照每天5小时运行，电费1.44元/度合 计1547.58 (4) 总成本根据测算，政府购买服务费静态总额为63966.82万元，每半年的支付成本如下。时间可用性服务费运维绩效服务费总计2018年3月3,090.32 773.793,864.11 2018年9月3,020.24 773.793,794.03 2019年3月2,936、50.16 773.793,723.95 2019年9月2,880.08 773.793,653.87 2020年3月2,810.00 773.793,583.79 2020年9月2,739.92 773.793,513.71 2021年3月2,669.83 773.793,443.62 2021年9月2,599.75 773.793,373.54 2022年3月2,529.67 773.793,303.46 2022年9月2,459.59 773.793,233.38 2023年3月2,389.51 773.793,163.30 2023年9月2,319.43 773.793,093.22 37、2024年3月2,249.35 773.793,023.14 2024年9月2,179.27 773.792,953.06 2025年3月2,109.19 773.792,882.98 2025年9月2,039.11 773.792,812.90 2026年3月1,969.02 773.792,742.81 2026年9月1,898.94 773.792,672.73 2027年3月1,828.86 773.792,602.65 2027年9月1,758.78 773.792,532.57 合计48,491.02 15475.863966.82 6.5.6预算及财务管理财政部门在布置年度预算编38、制工作时，应当对购买服务相关预算安排提出明确要求，在预算报表中制定专门的购买服务项目表。为了保障本项目的顺利运作，且符合相关要求，市政府应协调市财政将本项目需由财政支付的资金纳入本级财政中长期预算，并报市人大批复。6.5.7履约担保能根据本项目的实际情况，要求项目公司在不同期间提供不同的保函，包括但不限于： (1) 建设期的履约保函。 主要用于担保项目公司在建设期能够按照合同约定的标准进行建设，并且能够按时完工。该保函的有效期一般是从项目合同全部生效之日起到建设期结束。 (2) 运营维护期的履约保函。 运营维护期的履约保函，也称维护保函，主要用以担保项目公司在运营维护期内按照项目合同的约定履行39、运营维护义务。该保函的有效期通常视具体项目而定，可以一直到项目期限终止。在项目期限内，项目公司有义务保证该保函项下的金额一直保持在一个规定的金额，一旦低于该金额，项目公司应当及时将该保函恢复至该规定金额。 (3) 移交维修保函。 移交维修保函提交时点一般在期满终止日12个月之前，担保至期满移交后12个月届满。6.5.8政府监管齐齐哈尔市住房与城乡建设局代表市政府根据PPP项目合同对本项目范围内基础设施的运营、维护进行监管，监管的数据作为对项目公司绩效考核的依据。市相关部门根据有关法律法规的规定对项目公司进行监管并行使其法定职权。6.5.9绩效考核机制根据国办发201396号国务院办公厅关于政府40、向社会力量购买服务的指导意见中“加强政府向社会力量购买服务的绩效管理，严格绩效评价机制。建立健全由购买主体、服务对象及第三方组成的综合性评审机制，对购买服务项目数量、质量和资金使用绩效等进行考核评价。评价结果向社会公布，并作为以后年度编制政府向社会力量购买服务预算和选择政府购买服务承接主体的重要参考依据”，针对本项目可用性服务绩效及运维服务绩效分别制定考核指标。社会资本根据可用性绩效指标完成项目并竣工验收后，根据项目决算及工程建设其他费用以及双方的PPP项目合同确定可用性服务费。从运维之日起每半年支付一次。运维绩效考核指标分为基本考核指标和奖励考核指标，根据指标确定各项评分标准，每一季度考核一41、次，根据评分情况及PPP项目合同确定运维服务费的支付比例和奖励额度，每半年支付一次。6.5.10提前终止及补偿6.5.10.1 根据以下情况，项目可提前终止(1) 项目公司发生违约事件时，市住建局有权发出终止协议的意向通知；(2) 发生市住建局或其他政府部门违约事件时，项目公司有权发出终止协议的意向通知；(3) 发生不可抗力时，若双方无法协商一致继续履行各自义务，双方有权向对方发出终止协议的意向通知。6.5.10.2 项目公司获得终止补偿项目提前终止，市住建局或齐齐哈尔市人民政府指定单位应按照PPP项目合同的规定接收项目公司的资产，支付项目公司相应补偿，具体的补偿原则和补偿标准在合同中明确。642、.5.11一般补偿6.5.11.1 获得一般补偿的权利在合作期间，如果出现以下事项：(1) 法律变更，导致项目公司年经营成本支出增加；(2) 不可抗力事件，导致项目公司年经营成本增加；(3) 公用设施运营标准提高，导致项目公司年经营增加；(4) 市住建局与项目公司协商一致的其他事项但双方仍希望继续履行本协议的情况下，则项目公司有权从政府获得一般补偿。6.5.11.2 补偿形式一般补偿可以采取以下两种形式：(1) 一次性补偿（即货币形式补偿）；(2) 调整购买服务价格。市住建局可自行选择采用任一种补偿方式。6.5.12付费调价机制可用性服务费在对应的付费期内不作调整；运维绩效服务费根据运营期内的43、通货膨胀情况（CPI），以2年为周期，进行定期调价。6.5.13期满移交设施移交PPP项目协议期满，项目公司应按照协议约定将项目设施（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等）无偿移交给市政府或其指定机构。项目公司应确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。移交结束且质量保证期满后，项目公司予以清算。6.6风险分担机制本项目的责任及风险分担框架如下：政府与社会资本风险分担框架表风险分类风险内容政府承担社会资本承担双方共同承担政策风险 特许权收回、征用、审批延误等 法律风险 重要法变更、合同文件冲突等44、 配套及支持风险 前期动迁、道路、市政配套等 支付风险 政府支付服务费 出资、融资风险 足额出资保证，承诺融资落实 成本超支风险 建设成本或运营成本超出预期 财经风险 通货膨胀、利率变化等 设计建设完工 设计变更、建设质量、完工时间等 运营维护移交 运营安全、维护标准、移交履约等 市场风险 价格、竞争、管理水平等 不可抗力 不可预见、不可避免、不可控制 应急风险 出于社会或公益或安全需要 剩余风险 双方未考虑到的未知风险 (1) 社会资本承担项目设计与建造项目营运风险由社会资本承担项目的设计、建造及运营维护并承担相应的风险。一方面通过固定的运维绩效服务费及年度考核，倒逼社会资本发挥其自身优势在45、设计、建造过程中提高工程质量，降低工程成本。另一方面，运维的社会化有利于提高运维的技术和管理水平，降低成本，以保障本项目顺利的运营。(2) 齐齐哈尔市政府承担政策、法律、配套支持和支付风险由于本项目投资收益期较长，未来的风险都是未知的，这些不仅会影响项目建设资金的筹集，也会给项目公司造成压力。政府应承担配套支持和支付风险，以保障项目勘察设计、施工和运营维护工作的顺利进行和社会资本方的投资收益。另外，我国对PPP项目的相关政策和法律法规还在不断的完善中，由政府来承担该方面变化产生的风险，给社会资本方减轻压力，公平合理承担项目建设和运营中的风险，以减少摩擦，保障项目的顺利运营。(3) 社会资本和齐46、齐哈尔市政府共同承担不可抗力风险等。项目建设和运营中出现不可预见、不可预防、不可避免和不可控制的事件时，由社会资本和政府来共同承担该不可抗力风险，公平合理，社会资本方和政府合作顺畅，更好的保证项目的运营。6.7项目实施的操作程序6.7.1组织实施机构按照市政府的相关要求，明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构，在授权范围内负责PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。考虑到PPP运作的专业性，通常情况下需要聘请PPP咨询服务结构。项目组织实施通常会建立项目领导小组和工作小组，领导小组47、负责重大问题的决策、政府高层沟通、总体工作的指导等，项目小组负责项目公司的具体开展，以PPP咨询服务机构为主要组成。项目实施结构需要制定工作计划，包含工作阶段、具体工作内容、实施主体、预计完成时间等内容。6.7.2项目内外部调查(1) 项目内部调查项目实施机构拟定调研提纲，应至少从法律和政策、经济和财务、项目自身三个方面把握，主要包括政府项目的批文和授权书、国家、省和地方对项目的关于土地、税收等方面的优惠政策、政府购买服务和收费的相关规定等；社会经济发展现状及总体发展规划、与项目有关的市政基础设施建设情况、建设规划、现有管理体制、现有收费情况及结算和调整机制等；项目可行性研究报告、环境影响评价48、报告、初步设计、已形成的相关资产、配套设施的建设情况、项目用地的征地情况等。(2) 外部投资人调查根据项目基本情况、行业现状、发展规划等，与潜在投资人进行联系沟通，获得潜在投资人的投资意愿信息，并对各类投资人的投资偏好、资金实力、运营能力、项目诉求等因素进行分析研究，与潜在合适的投资人进行沟通，组织调研及考察。6.7.3实施方案编制为保证工作的有效进行，咨询机构应在尽职调查的基础上制定可操作的实施方案，向市住建局等相关部门进行汇报，批准后的实施方案应作为采购的指导文件。具体如下：(1) 确定、研究重点问题并提出解决方案，需要研究的问题包括：供应商的选择方式、选择标准；项目结构和合同结构；主要项49、目条件；风险分配方案；采购工作计划（包括人员组织、采购程序及相应时间安排）。(2) 编制实施方案。实施方案包括以下内容：企业的基本情况介绍；项目的必要性、基本原则、目标和实施主体；项目的操作模式基本内容；项目条件实施建议（如土地、电价等）；对潜在投资人的分析、比选程序和原则等；财务测算结果（包括对报价的估算）；整体计划和组织；购买服务的主要原则（包括项目结构和协议关系，项目公司负责的经营范围、经营期和经营区域，服务标准，购买服务收费标准和调价，合作期结束后的移交标准，项目公司的权力义务，违约责任，终止及补偿等）6.7.4实施方案审核项目实施机构应当会同相关部门及外部专家建立PPP项目的评审机制50、，从项目建设的必要性及合规性、PPP模式的适用性、财政承受能力以及价格的合理性等方面，对项目实施方案进行评估，确保“物有所值”。评估通过的由项目实施机构报政府审核，审核通过的按照实施方案推进。6.7.5项目采购根据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号，下称“操作指南”）文件规定，“项目采购应根据中华人民共和国采购法及相关规章制度执行，项目采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。项目实施机构应根据项目采购需求特点，依法选择适当采购方式。”依据上述规定，在全面分析本项目特点，并从施工强度、项目周期、运营经验、社会资本规模等51、多种因素考察潜在采购方，对前述五种采购方式逐一进行比较，认为竞争性磋商方式从时间上、操作便利方面和适应项目特殊需求方面都更适合本项目，最终拟采用竞争性磋商的采购方式。根据财政部发布的政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法主要采购工作有以下4个阶段。(1) 采购准备通过采购准备工作，确定采购组织单位，合理安排采购分工协作，并将需要在采购文件中体现的条件予以落实，据以编制资格预审文件和采购文件。主要工作有： 成立采购工作领导小组； 准备资格预审文件，制定资格预审标准； 落实项目基本条件，如土地、价格、债务处置等条件。(2) 采购邀请与响应编制完采购文件，发出竞争性磋商公告之时，采购正式开始。社会投52、资人自行决定是否参加响应，并在购买采购文件后自主完成响应文件的编制等相关工作。主要工作有： 编制采购文件，项目采购文件应包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等。； 出售采购文件； 组织供应商现场踏勘和尽职调查召开标前会议； 供应商提问，采购方回答供应商提出的问题； 供应商自行勘察现场情况； 供应商根据有关文53、件及勘察结果准备响应文件。(3) 响应文件评审项目PPP运作需建立方案评审小组。评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中应至少包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。评审过程中应综合考虑供应商的技术、财务实力，以及其响应报价等综合因素，而不是仅以响应报价确定中选投资人主要工作有： 开标； 组织评审专家进行评审，并确定中选候选人2-3名； 市政府或授权机构批准评审结果； 发出评审结果。(4) 谈判与合同签署项目实施机构应成立专门的采购结果确认54、谈判工作组。按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细节问题进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的即为中选者。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。确认谈判完成后，项目实施机构应与中选社会资本签署确认谈判备忘录，并将采购结果和根据采购文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本进行公示，公示期不得少于5个工作日。公示期满无异议的项目合同，应在政府审核同意后，由项目实施机构与中选社会资本签署。需要为项目设立专门项目公司的，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署项目合同，或签署关于承继55、项目合同的补充合同。主要工作有： 在每一轮谈判前制定谈判方案，在每轮谈判结束后编制谈判结果备忘录； 与候选人进行多轮谈判直至双方达成一致，包括：法律协议、财务方案等； 根据谈判结果修改项目协议，并进行公示； 公示期满无异议，经政府审批后签订项目协议。6.7.6项目公司成立社会资本依法设立项目公司。政府指定相关机构依法参股项目公司。项目实施机构和财政部门应监督社会资本按照采购文件和项目合同约定，按时足额出资设立项目公司。6.7.7项目融资管理项目融资由社会资本或项目公司负责。社会资本或项目公司应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。财政部门和项目实施机构应做好监督管理工作，防56、止企业债务向政府转移。6.7.8绩效检测与支付社会资本项目实施机构应根据项目合同约定，监督社会资本或项目公司履行合同义务，定期监测项目产出绩效指标，编制季报和年报，并报财政部门备案。项目合同中涉及的政府支付义务，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行。项目实施机构应根据项目合同约定的产出说明，按照实际绩效直接或通知财政部门向社会资本或项目公司及时足额支付。6.7.9中期评估项目实施机构应在运营期满5年时对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；及时评估已发现问题的风险，制订应对措施，并报政府相关部门备案。 6.7.1057、项目移交PPP项目协议期满，代表政府收回项目合同约定的项目资产。项目公司根据项目合同中约定的移交形式、补偿形式、移交内容和移交标准向项目实施机构或政府指定的其他机构无偿移交。项目移交完成后，财政部门应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。7. 关键性问题分析7.1 潜在投资人的要求根据财综201496号政府购买服务管理办法（暂行），结合本项目情况，制定参与项目的供应商商资格。(1) 依法设立，具有独立承担民事责任的能力；(2) 治理结构健全，内部管理和监督制度完善；(3) 具有独立、健全的财务管理、会计核算和资58、产管理制度，有良好的银行资信、财务状况以及相应的融资能力，且达到采购人要求的最低净资产额要求（具体数额以发售的采购文件为准）。；(4) 具备提供服务所必需的设施、人员和专业技术能力；(5) 具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；(6) 前三年内无重大违法记录，通过年检或按要求履行年度报告公示义务，信用状况良好，未被列入经营异常名录或者严重违法企业名单；没有发生过重大生产安全和质量事故。(7) 具有良好的业绩。截止2015年6月30日，在中国大陆地区，供应商应具有城市公用设施相关项目（市政道路、专业管线、景观绿化等等）的投资、建设或运营经验与业绩，应具有实施本项目所需的技术能力、管理能力和融59、资能力。7.2 土地政策项目公司拥有本项目的划拨土地使用权或以零租金的方式使用土地的权利。如果选择拥有本项目划拨土地使用权（对应的，项目公司拥有相应的项目资产所有权），则政府方应协助国土管理部门向项目公司无偿提供本项目划拨土地使用权。在协议期满终止时，项目公司应按照协议的约定将该等土地使用权无偿移交给政府方指定的机构。如协议提前终止的，则在计算应支付的提前终止补偿金时，应按照项目公司获得该等土地使用权所支付的成本（如有）计算该等土地使用权对应的作价。如果选择从政府方租赁使用该等土地的，则政府方应确保项目公司有权以零租金的方式使用该宗土地。7.3 关于税收优惠问题原则上项目公司不产生利润，不承担任何形式的所得税缴纳，政府购买服务时项目公司亦无须缴纳营业税；政府承诺按照财政部、国家税务局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策财税201455号，以及黑龙江省、齐齐哈尔市的相关税收政策和其他的合法招商引资政策实行优惠。