1、xx年 *省*优质茶园新建项目可 行 性 研 究 报 告目录第一章 总 论11.1 项目单位基本情况11.2 项目建设方案21.3 投资结构及资金来源21.5 可行性研究报告编制依据31.6 综合评价3第二章 背景及必要性62.1 项目建设背景62.2 项目建设的必要性7第三章 建设条件103.1 项目区概况103.2 项目建设条件优劣势分析12第四章 市场分析与销售方案154.1 市场分析154.2 营销策略、方案、模式184.3 市场风险分析19第五章 建设方案205.1 产品方案和建设规模205.2 建设规划和布局205.3 建设标准205.4 技术方案205.5 实施进度安排28第六章2、 环境影响评价296.1 环境影响296.2 环境保护与治理措施296.3 评价与审批30第七章 项目组织与管理317.1 组织机构与职能划分317.2 劳动定员317.3 经营管理模式327.4 经营管理措施327.5 技术培训337.6 劳动安全、卫生与消防33第八章 投资估算与资金来源348.1 投资估算依据348.2 投资估算348.3 资金来源358.4 资金使用和管理35第九章 财务评价379.1 财务评价依据379.2 营业收入、营业税金和附加估算379.3 总成本及经营成本估算389.4 财务效益分析389.5 不确定性分析399.6 财务评价结论40第十章 社会效益分析4213、0.1 社会评价基本结论4210.2 参与农业产业化经营示范性分析42第一章 总 论1.1 项目单位基本情况1.1.1 概况*茶叶农民专业合作社组建于2006年*月*日，于2007年*月*日经*县工商行政管理局注册登记。该专业合作社位于*；法定代表人：*；合作社成员出资总额：肆拾壹万捌仟元；业务范围：茶叶生产、经营、加工、销售。该专业合作社下设基地管理部，茶叶加工销售部，财务后勤部等，现有社员*人，其中：理事长*人，副理事长*人，秘书长*人，成员1人，社员*人。该专业合作社有专业技术人员*人，中级技术人员*人，初级技术人员*人。专业合作社共有茶园*亩；有厂房、车间、库房以及办公用房面积*平方米4、，其中手工名优茶加工车间2个，机制茶加工车间*个；资产总额*万元。该专业合作社成立以来，一直承担全镇茶产业发展的技术指导，为进一步提高茶叶品质，立足品牌，严把生产加工技术质量关，确保生产加工、销售、技术到位，使生产加工销售形成一体化，逐步迈向标准化、规划化，以品牌优势带动全镇乃至全县茶产业的发展。2007年，该专业合作社与*有限公司以及外地茶商共同研制开发的*系列产品“*绿茶”，在上海国际茶文化名茶评比中荣获“*”。1.1.2 财务状况*茶叶农民专业合作社售收入逐年上升，2007年实现销售收入806万元；2008年实现销售收入890万元；2009年实现销售收入1106元，利润总额96万元，成本5、利润率9.76%，销售利润率8.68%，上缴税金6.8万元（精制茶缴纳税，出口毛茶免税）。解决农村富余劳动力季节性就业2000人以上，直接为农民增收400余万元，取得了较好的经济效益和社会效益。1.1.3 法定代表人基本情况*，男，*年*月*日出生，*学历，*师，*茶叶产业协会*会长。1.2 项目建设方案1.2.1 项目名称、建设性质、建设地点及期限项目名称：*优质茶园新建项目建设性质：新建建设地点：*县*镇*村建设期限：1年1.2.2 产品方案及建设规模新建茶基地面积2000亩，年产600吨的优质茶青，其中名优茶茶青年产400吨，大宗茶茶青年产200吨。1.2.3 品种、技术方案项目所需要绿6、茶品种有技术依托单位*茶叶研究所选苗，如龙井43号、福鼎大白茶等品种。相关的栽培技术也由技术依托单位集成。技术来源可靠、易得。1.3 投资结构及资金来源1.3.1 投资结构该项目总投资*万元，由以下两个个方面组成：1、建设投资487.70万元。2、建设期利息12.47万元。1.3.1 资金来源申请国家补助投资专项财政项目款30.00万元，主要用于基地基础设施建设；申请银行贷款420.00万元，主要用于基地基础设施建设；自筹资金50.17万元，主要用于其它费用及部分设施的建设投资。1.5 可行性研究报告编制依据1、国家计委、经贸委当前国家重点鼓励发展产业、产品和技术目录（2000年修订）；2、中7、共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见;3、农业部办公厅发布全国茶叶重点区域发展规划(2009-2015年)；4、xx年农业综合开发新型合作示范项目申报指南（供销经联字20103号）；5、*省茶叶加工业“十一五”发展规划；6、*省茶叶产业化经营规划；7、关于发展*州茶叶产业化经营的意见（州府通字2001第2号）；8、*县可持续发展的茶叶产业规划。1.6 综合评价简要概括项目建设的必要性、可行性（从技术、经济、环境和市场等方面评价），风险评估，带动作用，制约因素及解决方案，结论与建议等。1.6.1 项目建设的必要性随着国民经济的发展和国家综合实力的提高，“三农”8、问题已经被摆在社会的宏伟目标的实现，影响到千百万农民的切身利益和农村社会的长治久安。*茶园种植历史悠久，具有得天独厚的自然条件。全县现有生产茶园8.6万亩，年产茶2600多吨。项目的实施，实行基地化建设、定向化培育、集约化经营、规模化生产、产业化发展，是带动和发展优质茶叶产业，壮大*县茶叶产业的需要，是解决“三农”问题的有效举措之一。1.6.2 可行性1.6.2.1 自然条件可行项目实施地年平均气温15.8，大于10的活动积温38164376，小于37无霜期288天，适宜各种农作物，特别适应茶叶的生长。土壤环境极为适合培育优质茶叶，符合无公害茶园建设的茶园土壤要求。1.6.2.2 生产技术成熟9、可靠项目技术依托单位有相关的专业研究机构，技术力量雄厚，相关技术储备丰富。项目所需技术成熟、可靠。1.6.2.3 市场可行*特色的地理气候资源，为高品质生产创造了得天独厚的条件。茶叶具有多种保健及药理功能，随着人类健康意识与日俱增，茶将成为本世纪最具有市场前景的健康饮料。1.6.2.4 风险评估及辐射带动项目总投资*万元，年均销售收入3173.33万元，年总成本2749.15万元（平均），年利润总额424.19万元（平均），项目总投资收益率86.75%，经济效益可行，项目风险系数小。辐射带动：项目实施可直接带动农户500户，农户人均可增加纯收入4800万元。1.6.3 结论和建议该项目符合国10、家产业发展政策，能充分发挥资源优势。项目建设具有强有力的技术依托单位，产品有广阔的市场前景，同时可提高项目区农业发展能力，增加农户收入。建议有关部门给予支持，使项目尽早组织实施。第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景茶叶为我国优势产业之一，也是我国传统出口农产品。21世纪以来，我国茶叶生产得到重视，各地都把茶叶发展作为农产品产业结构调整重点项目加以发展，其中名优绿茶和乌龙茶发展较快。随着西部大开发政策的实施，我国茶叶生产的重心逐步由东部向西部转移，进一步调整和激发了*茶农发展茶叶生产的积极性。近几年，*的茶园栽培面积成两位数增长，茶叶生产产量和品种逐年增多，2009年*省茶叶总产量4.09万11、吨、总产值20.78亿元，同比产量增加13.6%、产值增涨46.8%。近年来，科学技术的提升，使人们对茶与健康的研究取得了突破性进展，茶叶作为一种天然健康饮料的优点也越来越多地被人们重视，人均消费量不断增加。*是绿茶生产大省，绿茶年产量占茶叶生产量的85%以上，茶叶消费的持续稳定增长，将给我省茶叶种植和加工带来更大的发展空间。为了进一步加快我省茶叶加工业的发展，提升茶叶品质和茶叶效益，*省政府办公厅先后颁布了关于促进农产品加工业发展的意见、*省主要农产品加工业“十一五”发展规划纲要和*省茶叶加工业“十一五”发展规划，要求全省根据文件精神，结合实际情况来指导茶叶加工项目实施。*县有种植茶树的得天12、独厚的条件，茶树种植历史悠久，是*省一大产茶区之一，茶园遍布24个乡镇，面积达8.6万亩。2009年产绿茶2600多吨，创产值1.8亿多元；有茶叶加工厂93家，专业合作社26个，涉及茶农2.3万户，但是生产名优高档茶的加工设备较少。虽然以*“*”*茶为代表的名优产品多次摘金揽银，许多产品被国家农业部等权威机构，授予“无公害农产品”、“质量达标放心食品”等称号，甚至成为中央有关部门的礼品茶和接待用茶，产品供不应求。但是，由于成品茶加工技术不高、品味低、产量不成规模，导致在价格上还不能反应出本身具有的“优质”，在市场竞争中不能占有主动，不能成为当地的优势产业，直接影响茶农种茶的积极性和经济收入，不13、利于“三农”问题的解决。在中共中央国务院关于切实加强农业基础建设进一步促进农业发展农民增收的若干意见以及2004年以来中央连续发出的“7个”一号文件等文件精神指引下，*县政府结合本县实际情况，立足市场，找准优势，大力抓好茶叶、畜牧业、果品、中药材等为主体产业的山地农业综合开发，努力推进农业产业化经营。因此，充分开发利用*县的自然资源优势实施本项目，建立优质有机绿茶加工基地，提高产品附加值，将成为*县经济发展的新平台。2.2 项目建设的必要性2.2.1 是项目区农业和农村经济结构战略性调整的需要*县是*族的主要聚居区，由于长期生活在大山之中，交通不便，信息不灵，教育文化水平低等原因，全县尚有部分14、人口未解决温饱问题，是国家级贫困县。过去农民“饱”靠农业，“温”靠以木材收益为主的林业。天保工程实施后，木材生产已完全停止，断绝了农民主要的经济来源，大多数农民难以找到其他的经济收入途径，所以利用优厚自然条件和传统经营习惯，在政府引导下，逐步把茶叶产业变成*县的主要经济支柱产业，使农民依靠茶叶种植和加工获取经济收入，是调整产业结构，帮助农民脱贫致富的必然要求。茶叶作为一种经济作物，可加工性强、产业链长、关联度大，涉及到茶叶生产、加工、销售等多个环节以及茶医药、茶化工、茶旅游、茶饮食、茶文化等多个领域。大力发展茶产业，将极大地促进*州特色农业和高效农业的发展，带动农业种植结构的调整和优化升级，提15、升农业经济增长的质量和效益，加速传统农业向现代农业的转化。2.2.2 是增加农民收入、解决“三农”问题的需要随着国民经济的发展和国家综合实力的提高，“三农”问题已经被摆在社会的宏伟目标的实现，影响到千百万农民的切身利益和农村社会的长治久安。加快特色地方产业的发展步伐，通过实施本项目，切实调整农村产业结构和经营结构，彻底改变长期以来农业生产增产不增收的被动局面，使项目区茶叶种植和加工收入的增长由过去的粗放型增长方式转变为集约型增长方式，引导茶叶生产向专业化、产业化和市场化方向发展，切实增加农民收入，是解决“三农”问题的有效举措之一。2.2.3 是发展和壮大*县茶叶产业的需要*茶园种植历史悠久，具16、有得天独厚的自然条件。全县现有生产茶园8.6万亩，年产茶2600多吨。据检测，*绿茶水浸出物45.3%，氨基酸总量为2.7%，茶多酚为32.4%，咖啡碱为4.8%；在茶叶安全卫生检测上表现良好，铜为16.9%，无铅、DDT以及其它规定单测农药，完全符合无公害茶的安全卫生标准。但是，由于生产和经营管理方式落后，茶园种植规模小、产量低。利用市场前景好，消费量逐年增加的有利时机，做强做大*县茶叶产业，是全县群众的共识。因此，项目的实施，实行基地化建设、定向化培育、集约化经营、规模化生产、产业化发展，是带动和发展优质茶叶产业，壮大*县茶叶产业的需要。2.2.4 是完善和丰富*县旅游线路的需要茶树是多年17、生常绿灌木树种，连片种植的茶园风光秀丽，故我国有茶文化旅游的悠久历史和传统。茶业旅游活动也最早出现在我国，历代的文人墨客以及旅行家对茶叶旅游都情有独钟。我国茶业旅游一直伴随着茶叶生产的发展，而*优美的茶园风光旅游资源尚未被人们充分认识并加以利用，这潜在的经济、社会、生态效益未能发挥其应有的价值功能。随着我国人民生活水平和文化素质的提高，都市居民渴望有更多时间和机会享受大自然和农村的特有风貌、生态气息，因此到农村旅游休闲的人数也逐渐增加。近年来，越来越多的家庭在周末或节假日全家到农村进行“庭院式”旅游度假就是很好的例证。因此，茶文化旅游的形成正是适应了人们这种旅游观念的转变。随着改革开放的不断深18、入，旅游观光的国外游客迅速增加，原来的旅游资源已不能适应经济和社会的发展，必然要开发更多的旅游资源，其中茶文化旅游资源的开发和利用是一种必然的趋势，所以发展茶产业将带动茶文化旅游的发展。 第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 建设地点选择按照项目设计，*县*镇*村茶叶农民专业合作社新建2000亩优质茶园基地选址在*县*镇*村，距县城*公里，距*镇*公里，距最近村寨1公里，该点交通条件便利，区位优势明显，水电有保证，通讯条件好，辐射带动效应大，群众有实施项目的经验，完全能满足项目建设所需要的条件。 3.1.2 自然条件*县地处黔中高原东南缘向湘桂丘陵盆地过渡的区域。境内山峦起伏，沟壑纵横19、，岭谷相间，山地、丘陵、河谷坝地兼有。整个地势西北高东南低，并由西北向东南逐渐倾斜，海拨一般600800米。自然形态上表现为西北部具有黔中高原景观，东南及东北部则近似湘桂丘陵盆地特色。地貌以低中山为主，丘陵盆地地貌类型。低中山主要分布在县境内中部，为清水江与都柳江的分水岭。境内气候属中亚热带温暖湿润气候区。光热充足，雨量充沛，冬无严寒，夏无酷暑，县内年平均气温14.418.6，年降水量10871322毫米，10年积温42725527，无霜期274299天，全年太阳总辐射每平方米3741.3兆焦耳。项目实施地*镇地处云贵高原东测梯状大斜坡，地势自西向东北倾斜，平均海拨高度约630米；年平均气温120、5.8，大于10的活动积温38164376，小于37无霜期288天，适宜各种农作物，特别适应茶叶的生长。土壤环境极为适合培育优质茶叶，据分析,土壤中全铅含量平均为18.44mgkg，全铜为2.57mgkg，全铬为28.16mgkg，全镉、全汞均未检出，pH值为4.55.5，不但符合无公害茶园建设的茶园土壤要求，而且还符合建设有机茶基地的要求，为*发展茶业提供基础。3.1.3 社会经济状况*县辖15个乡（其中2个民族乡），10个镇，1个街道办事处，403个村民委员会，19个居民委员会，耕地面积18587公顷。总人口52.53万人，其中少数民族39.62万人，非农业人口13.56万人，人口较多的民21、族有*族、*族。全县完成生产总值17.0753亿元，同比增长12.8%；工业总产值完成11.2848亿元，同比增长8.1%；农业总产值完成9.6566亿元，同比增长8%；固定资产投资完成15.0708亿元，同比增长110%；社会消费品零售总额6.464亿元，同比增长21.6%；财政总收入1.167亿元，比上年净增3077万元，同比增长35.8%，提前两年实现财政收入过亿元目标；全县金融机构存款余额23.8亿元，同比增长45.9；各项贷款余额10.8亿元，同比增长11.6%。城镇居民人均可支配收入6572元，同比增长5.2%；农民人均纯收入2347元，同比增长5.9%。全县粮食产量达16.62万22、吨，比上年增长1.4%。3.1.4 本行业及关联产业发展现状*县是*省一大产茶区之一，茶园遍布*个乡镇，面积达8.6万亩，2009年产绿茶2600多吨，创产值1.8亿多元；有茶叶加工厂93家，专业合作社26个。厂房设备大部分是8090年代产物，整个茶叶加工系统设施简陋、落后、规模小、加工分散、卫生条件差、技术含量低，与当今采用的无公害有机绿色食品加工标准要求相差甚远。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 政策环境从省、州到*县政府，都把发展优质茶叶生产加工作为促进农业发展的重点来抓。*省政府办公厅结合我省茶叶加工实际，先后制定和发布了关于促进农产品加工业发展的意见，并在*省茶叶加工业“十一23、五”发展规划中明确提出“建立一批无公害绿茶、优质茶、有机茶、特种茶优势加工基地，其中优质茶产量占30%以上。”*县政府在政府工作报告中也明确提出“大力发展以茶叶等为重点的绿色经济”。这一系列的政策、法规，为本项目的实施提供了强有力的保障。3.2.2 资源优势*县是我国28个重点林区县和国家11个退耕还林示范县之一，也是国家商品粮基地县。全县有林业用地面积558万亩，森林覆盖率58.44%。木材蓄积量居*省第一位。盛产茶叶、油茶油、水果、桐油、松脂、中药材、黄金、大理石。境内油茶林14万多亩，年产精制*茶油1500吨。*的旅游资源由自然山水风光旅游、民族风情旅游和历史人文旅游组成。旅游景观，有列24、入世界吉尼斯纪录的跨度最长的天然石拱桥*天生桥和风光旖旎的*河风景区；有被誉为原始林海和竹海的弄相山森林和太平山楠竹林等，楠竹蓄积量居全省第二位。人文景观有*鼓楼群、*会议、*生态博物馆、*翘街古建筑群等，还有被誉为东方艺术奇葩的*族大歌、*歌等，集自然景观、人文景观、民族风情和文物古迹于一体，是*线旅游精品线的重点地区。3.2.3 科技开发能力*县已与*茶叶研究所签订了技术服务协议，共同开发研制*茶叶。*茶叶研究所是国家级研究所，技术力量雄厚，能够为*茶叶发展除难解疑。*县现有从事茶叶生产经营管理的高、中级科技人员132人，获得茶叶技术职称的农民3000多人，为全县茶叶生产的发展和本项目的实25、施奠定了坚实的技术基础。3.2.3 基础设施条件1、交通：*县位于*省东南部，县城（*镇）距省会贵阳423公里，与州府所在地凯里相距227公里。省道302贯穿*镇全境，并与乡村道路连接成网，交通便捷。2、供水：项目区内河流众多，终年流水不断，水源充足。3、供电：*镇已与县电网并连，电力供应完全可满足区内生产、生活用电。4、通讯：*镇已设立程控电话模块所，全球通网络覆盖全区，为项目实施提供便捷信息，方便科技生产和商业沟通交流。3.2.2 主要障碍因素及解决方案根据该专业合作社目前的生产经营情况可以看出，专业合作社茶叶销售渠道畅通，市场前景看好，扩大种植规模，扎实推进产业化经营已势在必行。面对市场26、需求层次的不断提高和市场竞争的日益激烈，合作社也必须向更高层次的方向发展。为此，当前必须着力解决好以下阻碍发展的问题：1、解决好资金问题：虽然合作社具有较强的经济实力，然而由于茶园建投资较大，茶叶基地建设资金匮缺仍成为合作社发展的瓶颈。因此，要使茶叶生产有大的发展，并形成规模，必须通过农业综合开发，在多渠道筹资的基础上，争取国家和省、州、县各级政府和有关部门的政策和资金扶持。 2、解决好茶园管理问题：大力推广丰产优质茶的栽培技术。推广使用有机肥，不施或少施化学肥料，提倡科学施肥，注意施肥方法、时间和配方施肥。设立茶树病虫害测报站，并加大生物防治茶树病虫害力度，达到不使用农药，以虫治虫，以菌防病27、的目标。采取有效措施调节*、夏、暑、秋、冬季节产量结构。 第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1 项目产品市场供求现状及前景分析4.1.1.1 项目产品市场供求现状我国是茶树的原产地，是世界上发现和利用茶树最早的国家。目前，全国有20个省、市、自治区生产茶叶，涉茶人员约8000万人。2007年全国茶园面积达2419.5万亩，茶叶产量116.5万吨，与1990年相比，面积增长52%，产量增长1倍。2007年全国茶叶出口28.9万吨，比1990年19.5万吨增加9.4万吨，增长48%。目前，我国茶树种植面积约占世界茶园面积的50%，居世界第一；茶叶产量约占世界茶叶产量的31%，20028、5年超过印度后，成为世界第一大生产国；2007年茶叶出口量跃居世界第二。近十多年来，我国茶叶产业以市场为导向，产品结构不断调整优化，有资源比较优势和市场竞争力的产品发展迅速。产品质量明显提高，通过推广无性系良种、优质化栽培等技术，提高了茶叶整体品质；全国无公害茶叶示范基地的建设，推动了无公害茶叶生产的快速发展，提高了茶叶安全质量。一是绿茶生产规模扩大。绿茶产量由1990年33.3万吨，增加到2007年87.4万吨，占茶叶总产量比重由62%提高到75%；二是乌龙茶产量上升。乌龙茶产量由1990年的3.3万吨，增加到2007年的13.0万吨，增加3倍以上，占茶叶总产量比重由6%提高到11%；三是红29、茶生产大幅减少。产量从1990年的11.0万吨，下降到2007年的5.3万吨，占茶叶总产量比重由20%下降到5%；四是优质茶迅猛发展。根据农业部门不完全统计，2007年全国优质茶产量达到43.5万吨，产值达200亿元，分别比1990年增长15倍和30倍，占茶叶总产量比重由5%提高到38%，占茶叶总产值比重由24%提高到68%。*省适宜发展茶叶的土地面积有750万亩左右，有丰富的资源禀赋，*的湄潭、凤冈、都匀、西秀是我国茶叶重点区域之一，*的茶园栽培面积成两位数增长，茶叶生产产量和品种逐年增多，2009年*省茶叶总产量4.09万吨、总产值20.78亿元，同比产量增加13.6%、产值增涨46.8%30、。*县是*省一大产茶区之一，茶园遍布24个乡镇，面积达8.6万亩，2009年产绿茶2600多吨，创产值1.8亿多元；有茶叶加工厂93家，专业合作社26个，涉及茶农2.3万户，受益人口12万多人，助农增加收入1.1亿多元。茶叶产业已成为*县农村经济的重要优势农业产业，对促进农业结构调整、增加农民收入、扩大就业和建设社会主义新农村发挥着重要的作用。4.1.1.2 市场前景分析国际市场绿茶、特种茶需求强势增长，市场空间大。尽管世界茶叶贸易中，红茶占85%以上，由于绿茶对人体健康有益作用的宣传，刺激了国际市场对绿茶需求的快速增长，我国绿茶、特种茶出口量也随之增大。绿茶从1990年的8.3万吨增至20031、7年22.4万吨；特种茶从2.3万吨增至3.5万吨（其中乌龙茶2.2万吨）。从1998年起，我国绿茶出口已经年年超过红茶。2007年的出口产品中，绿茶占77.3%，特种茶为12.2%，红茶为10.5%。近年来，除传统销售市场摩洛哥、乌兹别克斯坦、巴基斯坦、日本和马里等国的绿茶销量都有不同程度增长外，在美国、德国、俄罗斯等欧美发达国家也有很大的市场增长空间。内销需求旺盛，市场潜力大。近年来，我国茶叶在外销出口逐年巩固和增加的同时，内销市场的需求也进一步扩大。目前，国内人均茶叶消费只有460克/年，与世界人均年消费茶叶相比仍有一定差距，与消费水平高的爱尔兰、土耳其、科威特、英国、伊拉克等国人均年消32、费量在2000克以上的相比差距更大。国内各地区之间差别也较大，如上海、广州等人均年消费茶叶已达到1000克左右，可见国内消费市场潜力很大。随着我国社会经济的发展，人民生活水平的提高，茶叶保健功能的开发和茶文化的发展，茶叶消费增加已是不争的事实。茶叶综合利用方兴未艾，茶叶消费领域不断扩大。据专家预测，今后十年内国内茶饮料市场将有一个较快的发展过程，年增长率将在10%以上，预计2013年末茶饮料产量达到1300万吨，需要茶叶原料18万吨，比2008年增长近2倍；同时，随着茶多酚等茶叶有效成份的广泛开发和利用，茶叶深加工将进一步深化与发展，茶叶原料需求量也将同步增加4.1.2 项目产品的市场竞争优势33、分析近年来，国际茶叶市场进口标准逐年增高，*茶叶产地的大气、水、土壤环境未受污染，国内茶叶加工企业逐渐向西部地区转移。项目建设地位于“*之都”*，该县森林覆盖率高，地势高差大。茶园土壤包括红壤、黄棕壤等，为项目建设提供了肉质肥厚鲜嫩的茶叶原料，富含氨基酸等多种营养素。*县是典型的传统农业区，农业集约化程度不高，工业欠发达，土壤、水质、大气受污染程度低。若按有机、绿色茶叶生产标准，组织原料，采取清洁化方式，完全可以确保项目产品的市场竞争力。“*绿茶”是精心研制加工出来的*系列，因加工工艺独特，制成茶的特色是：条索紧细卷曲，色泽绿匀整，茶质香气清纯，滋味纯浓回甘。4.2 营销策略、方案、模式4.234、.1 销售策略1、品牌策略充分利用*优美的自然环境和*少数民族特色，在产品的包装上对产品概念、功能内涵加以科学设计，拓展“*绿茶”的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵义，突出”*绿茶”特点、功能及企业形象。2、宣传策略瞄准国际、国内市场，深度挖掘旅游资源的知名度，有计划的利用电视、报刊、杂志等媒体，多层次、多渠道、选择性投放广告，力争以最小投入产生最佳的效果。3、定价策略根据市场的消费能力、消费习惯、市场竞争等综合指数，以市场渗透为目标，快速收回投资成本为根本，依据需求导向、成本导向和竞争导向原则，进行理解价值和产品组合定价。4、公关策略在企业内部，建立奖励促销机制；在营销网络方面采取35、助销、促销策略，组织经销商评级活动，或奖励促销的厂商联谊会，充分发挥生产、销售等各个环节的在产品宣传、销售中的作用。4.2.1 销售策略设立510人规模的的包括国际、国内市场的市场部，制定科学、合理的项目产品阶段和年销售计划，明确职责。项目建成后第二年生产、销售160吨，其中向国际市场试销2030吨；第三年生产、销售200吨，其中5060吨出口。4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场风险因素分析项目产品的加工、销售过程中，可能存在着不同企业、不同产品间价格的恶性竞争，干扰项目产品的市场价格定位。在国际市场上，茶叶进口国对农药残留、重金属含量等方面的限制将影响项目产品在国际、国内市场的份额36、。4.3.2 防范和降低风险的对策1、建立企业自主的原料茶生产基地，确保原料；实行标注化、清洁化生产，确保茶叶品质；科学管理，降低成本。2、兼顾国际、国内市场需求，以专卖店、加盟店等方式，构筑连锁店经销网络，坚持科学、诚实的营销理念，培育长期、稳定的消费群体，形成特色的经营模式，减轻市场冲击。3、系统地规划品牌竞争策略，通过透明、形象、实用的产品设计，有针对性的广告宣传和公共关系活动，树立鲜明的品牌形象，积极拓展国内、外茶叶市场，扩大销量。4、引进人才的同时，与科研院所及高等院校的联合，加快优质茶品研制创新进程，提升茶叶产业化经营水平。综上，中国绿茶年均需求增长57%，市场空间大；*县优越的产37、地环境为”*绿茶”奠定了良好的内在品质，其的特点加工工艺和美观外形，确定了”*绿茶”强劲市场竞争力，通过科学、合理的生产、管理，完全可以实现项目产品的生产、销售目标。第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模5.1.1 产品方案建设年产600吨茶青的优质茶园，其中名优茶茶青年产400吨，大宗茶茶青年产200吨。5.1.2 建设规模新建茶基地面积2000亩。5.2 建设规划和布局茶叶基地面积2000亩，年亩产300公斤优质茶青，年产量600吨，建设地点位于*镇*村。5.3 建设标准1、选址标准：基地及基地周围无污染气体、粉尘排污源，大气质量符合无害农产品产地环境质量标准（DB37/274.1-238、000）。2、土壤环境质量标准：土壤元素背景值正常，基地内无金属或非金属矿山，未受到人为污染，土壤中无农药残留，符合无公害农产品产地环境质量标准（DB37/274.1-2000）。3、灌溉水质标准：地表水、地下水水质清洁、无污染，水域或上游水没有对基地构成污染威胁的污染源，生产用水水质符合无公害农产品产地环境质量标准（DB37/274.1-2000）。5.4 技术方案5.4.1 茶园建立1、整地茶块面积以不超过10亩，茶行长度以50米左右为宜，依地形而定。地开垦前，要清理地面，刈除杂草，清除石头、树桩、土堆等，进行土地平整。按有机茶园模式建成梯形等高茶园，由下往上开沟，杂草及表土回沟。2、挖沟39、 定植沟：宽深为6060厘米，亩施20003000千克经无害化处理的有机肥，或经认证的商品有机肥200300千克/亩，钙镁磷肥150千克/亩，作为茶园底肥。梯田外高内低（呈0.20.4米的高度），外埂内沟，梯梯接路；梯层宽度要适宜茶树生长，宽度不低于1.5米，种两行茶树的梯面宽要达3米；梯壁高度不超过2米；梯壁倾斜度70度以下；梯田长度5080米，大弯随势，小弯取直。 排灌沟：设在各片茶园间的道路内侧或靠近山涧一侧，要与蓄水沟相连接，可排可灌，沟宽4060厘米，沟深2040厘米。 储水池：每2亩茶园建设储水池1座。3、道路网步道与干、支道相接，供运送肥料、鲜叶等物之用，宽1.5米左右，包括梯田40、层间的小踏级。5.4.2茶园施肥1、肥料的使用准则 禁止使用化学合成肥料。禁止使用城市垃圾和污泥、医院的粪便垃圾和含有害物质（如病原微生物、重金属等）的工业垃圾。 人畜禽粪尿等使用前必须经过无害化处理，如高温发酵，以杀灭各种寄生虫卵和病原菌、杂草种子，去除有害有机酸和有害气体，使之达到无害化卫生标准。严禁使用未腐熟的人粪尿。 有机肥原则上就地生产就地使用，外来有机肥应确认符合要求后才能使用。商品化有机肥、有机复混肥、叶面肥料、微生物肥料等在使用前必须明确已经得到有机认证机构的颁证或认可。叶面肥料最后一次喷施必须在采摘前20天进行。使用微生物肥料时要严格按照使用说明书的要求操作。 所有有机或无机41、（矿质）肥料，应按照对环境和茶叶品质不造成不良后果的方法使用，同时应截断一切因施肥而携入的重金属和有机污染物的污染源。2、允许使用的肥料 有机肥：畜禽粪（经过无害化处理）、绿肥（利用栽培或野生的绿肥植物作肥料）、其他（如腐殖酸类肥、饼肥、沼气液肥和残渣等）。 微生物肥料：如根瘤菌肥料、固氮菌肥料、磷细菌肥料、硝酸盐细菌肥料、复合微生物肥料等。 半有机肥料（有机复混肥）：加入适量的微量营养元素制成的有机肥料。 无机（矿质）肥料：如矿物钾肥、矿物磷肥（磷矿粉）、煅烧磷酸盐（钙镁磷肥、脱氧磷肥）、石灰、石膏。 叶面肥料：微量元素的叶面肥料（以Fe、Mn、Zn、B、Mo等微量元素及有益元素为主配制的肥42、料）和含有植物生长辅助物质的叶面肥料（用天然有机物提取液或接种有益菌类的发酵液，再配加一些腐殖酸、藻酸、氨基酸等配制的肥料）。 其他肥料：不含有毒物质的食品、纺织工业的有机副产品，以骨粉、骨酸废渣、氨基酸残渣、家禽家畜加工废料、糖厂废料制成的肥料。3、施用次数及时间： 基肥：一年一次或隔23年一次，堆肥或饼肥，每亩用量为10002500kg，时间在茶树地上部停止生长后立即进行,一般在910月秋茶采摘，12月上旬停采后，宜早不宜迟。 追肥：每年45次，以施速效氮肥为主如尿素，配合施用钙镁磷、茶树专用肥等，一般第一次在3月上旬，第二在5月中下旬，第三次在6月下旬至7月上旬，第四次在8月中下旬。年采43、四季茶的茶园每亩各季施肥量，磷钾肥在3月和8月各半施用，每次50公斤；尿素分4次施用，即3月的*肥30%，5月和6月的夏肥各20%，8月的秋肥占30%，共施120公斤。同时，配合施用茶树专用肥，分4次，每次50公斤。 根外追肥：结合防治病虫害进行。在茶树生长季节新梢出现一芽一叶时，每亩用尿素1%肥液50100公斤，每隔36天喷一次，于阴天、傍晚和早晨时充分喷湿叶背和叶面。5.4.3 茶苗种植1、选择良种壮苗：选用秋冬扦插的一周年生的良种茶苗，要求苗高20cm以上，根茎处直径为0.25cm以上，无病虫危害的苗木，着叶数不少于6片。2、定植时间：茶苗定植时间多选在秋冬季和早*进行，即10月下旬至翌44、年2月，选择雨后或阴天种植。3、种植：苗木种植前，先用黄泥浆沾根。定植排列有双行双株或单行双株排列。行株距为3030cm，每穴两株的，株间距离6cm左右，栽时，让茶根自然伸展，而后覆土压紧踏实，浇水，最后覆盖一层松土，保持1015cm的浅沟，并用稻草等覆盖。5.4.4 茶树修剪茶苗定植一周年后可定型修剪，一般一年定剪一次，幼树长势良好的可采用二年过三刀定型修剪办法，即当年秋季第一次定剪，高度为18cm，第二年*后进行第二次定剪，从第一次剪口提高18cm左右，秋季进行第三次定剪，从第二次剪口提高1518cm，第三年进行打顶养蓬，采高留低，采中留侧。 轻修剪：a、时期：秋茶结束后或*茶萌发前进行。45、有利茶树根系生长发育。b、深度：每次修剪深度在上次剪口上提高35厘米。c、方法：剪去树冠表面的鸡爪枝、细弱技和突出枝，采用弧形修剪，提高光能利用率。 深修剪：a、时期：秋茶结束后（1011月份）进行。b、深度：剪去树冠面绿叶层厚度的二分之一至三分之二，约1015厘米。c、方法：采用水平修剪，隔23年深剪一次。 抽枝剪a、时期：一般在秋茶后，也可在*茶前后进行。b、深度：适当疏枝，抽剪树冠下部细弱枝，增加粗壮的骨干枝。具实质主要是重剪主枝，轻剪侧枝，压强扶弱，诱导分枝。5.4.5 茶园耕作 中耕与浅耕：指生产季节的耕作，每年应进行35次，深度在1015厘米之间。a、*茶前中耕：3月份进行（惊蜇清46、明），深度1015厘米，此措施有利于*茶增产。b、*茶后浅锄：5月中、下旬进行，深度10厘米左右，有利于保持水份。c、夏茶后浅锄：7月中旬左右进行，深度78厘米左右，主要作用是除杂草、保水份。（除上述三次必不可少的耕锄外，在每年的8、9月间，由于杂草开花、结籽多，应及时进行浅锄，以减少第二年杂草发生。） 深耕：指非生产季节的耕作，隔年进行或23年一次，深度在2030厘米。时间在910月（秋茶采摘结束以后），最迟不超过11月，有利于断根愈合和出新根深耕时要结合施基肥。5.4.6 茶树保护以“预防为主、综合防治”为方针，采取以农业防治为基础，生物防治为主，化学防治为辅的综合防范措施。 预测预报：对47、产地主要茶树病虫害建立预测预报制度，及时预报病虫害。 农业防治:a、合理密植，使茶园具有一定的通风透光，减少茶叶害螨等病虫害的发生。b、增施磷钾肥，促进茶树更好生长，提高茶树的抗病虫能力，减少茶炭疽病和茶叶害螨的发生。c、合理采摘，直接去除为害芽梢的病虫，如茶枯病、小绿叶蝉卵等。d、合理修剪，对过于葱密的茶园疏枝，增强通风透光性，从而抑制蚧类、害虫发生，剪去枯枝、病虫枝，可减少病虫害来源。e、勤锄草，及时深埋，防止杂草滋生，防止病虫害发生。f、茶季结束（秋冬时）后对茶园进行深耕，可以将土层表面的越冬害虫及各种病原菌埋入土内而死亡。g、冬季清园，剪去病虫枝，细弱枝，清除园内、园边杂草，并用0.348、0.5波美度的石硫合剂封园。这样可大大降低翌年虫口基数。 物理及机械防治a、人工捕杀或摘除虫、卵等；b、用灯光诱杀。 生物防治a、生物农药防治：利用如白缰菌“871”菌剂防治茶丽纹象甲，生物农药天霸防治茶小绿叶蝉、螨类等；茶毛虫多角体病毒防治茶毛虫等虫害。b、天敌防治：保护瓢虫、寄生蝇、捕食螨、蜘蛛、青蛙、鸟类等动物，利用茶叶虫害天敌进行防治。 化学防治从实际出发，根据病虫害预测预报，对个别茶树病虫害发生较严重的，选用针对性强的高效、低毒、低残留的农药进行防治，农药使用的剂量、方法、安全间隔期要严格按规定操作。5.4.7 茶叶采摘 采摘原则：a、采茶应根据茶树的生长特性和各茶类对加工原料要求，49、遵循采留结合、量质兼顾和因园制宜等采摘原则，抓好留叶采、标准采和适时采等合理采摘技术环节，使茶树持续健壮生长。b、手工采茶要求提手采，保持芽叶完整、新鲜、匀净，不夹带蒂头、茶果与老枝叶，严禁持采和抓采。c、应用各种修剪机械和采茶机械作业时，操作人员要求技术熟练，保证质量，同时必须采用无铅汽油和机油，防止汽油与机油污染土壤和茶树。 采摘标准：适宜成熟；均匀一致；中、小开面24叶。 采摘要求：一般开采期不宜迟，以略早为好，当有7080%新捎达到采摘标准时进入旺期，早芽种、阳坡茶、低山茶先采；迟芽种、阴坡茶、高山茶后采。a、*茶留鱼叶采，当采摘面上有50%新梢达到采摘标准时开采。时间一般在4月下旬至50、5月上旬。b、夏、暑茶留12叶采，此时气温较高，生长快，可适当带芽嫩采，采一芽24叶。夏茶一般在6月中旬至6月下旬采制；暑茶一般在8月上旬到8中旬采制。c、秋茶留鱼叶采，当采摘面上有60%新梢达到采摘标准时开采，时间一般在10月上旬至10日中旬。 采摘方法茶叶采摘时，要做到“三不带”、“三分开”，即“不带梗蒂，不带单叶、不带鱼叶”；“不同品种分开，早午晚青分开，不同鲜叶分开”。a、定高平面（或略弧形）采摘法：各茶季新梢萌发后，确定一个合理的留养高度为采摘面高度，高于额定采摘面以上的新梢芽叶一律采摘、采齐，低于额定采摘面以下的新梢芽叶一律留养。一般投产茶园树冠高度控制在7090厘米。b、幼龄茶树51、，以养为主，培育“壮、宽、密、茂”树冠，经23年后，采用定高平面采摘法。c、青年茶树，前期继续培养树冠，采用定高平面采摘法，在逐渐趋向平齐的树冠采摘面上，*、夏、暑梢各留1叶，秋留鱼叶采齐。d、壮年茶树，盛产期以采为主，以留为辅的定高平面采摘法，适当嫩采，控制树冠高度在7090厘主。冬季封园时，再剪除个别突出枝，保持采摘面整齐一致。5.5 实施进度安排本项目建设期1年。进度时间可研报告论证通过资 金 落 实基 地 建 设人 员 培 训生 产第1月第2月第3月第4月第5月第6月第7月第8月第9月第10月第11月第12月第1月第2月第3月第4月第六章 环境影响评价6.1 环境影响基地建设项目本身是52、营造林项目，是生态环境建设的一部分，总体上对恢复森林植被和改善生态环境有促进作用。但在项目的实施过程中，若方法不当，也可能对环境造成一定的负面影响。其可能产生的不利因素有：1、大面积炼山对环境造成新的水土流失；2、全面整地或块状整地有可能暂时加剧林地的水土流失；3、外引种源有可能带来林木检疫对象引起的林木病虫害的发生。4、化肥、农药使用不当，会造成大气、水源污染。5、炼山和全面整地破坏野生动物栖息环境和原生生物物种。6.2 环境保护与治理措施针对基地建设的环境影响因素，在项目实施过程中，按照造林技术规程和环保要求做好每个环节工作，环境保护的主要措施有：1、在林地清理中严禁大面积炼山，所有造林活53、动必须沿等高线进行，茶园开垦设置内倾式水平带，以避免降雨对土壤的直接冲刷，以保持水土，涵蓄水源。2、合理使用有机肥。不用或少用农药，如发生病虫害又需要使用农药时，要选用高效低残留农药。合理使用化肥农药，避免地表撒放，污染水源。3、在育苗时要使用易降解的纸质容器，不使用难降解的塑料容器。4、对肥料包装袋、农药瓶等可重复利用的包装物要回收利用，不能再利用的包装袋、农药瓶以及简易工具等也要回收处理，不得遗弃在林地内。6.3 评价与审批本项目用地均布局在林区内，项目建设就是通过一定的技术措施，有目的、有计划地培育茶园经济林，使采伐迹地得到及时更新，荒山荒地得到及时绿化，在项目建设中不涉及国家重点保护野54、生动植物的迁地保护问题。实际上也是一项生态环境建设项目，项目建设过程中对环境的影响是微小的，项目建成后能有效增加森林植被，提高森林覆盖率，改善了项目地区的自然条件，有效增加生态体系中的生物量，减少水土流失，提高保持水土、涵养水源的能力。因此，从总体上看，项目建设对环境的正面影响是全局的、长期的，而对环境的负面影响是局部的、暂时的，也是可以接受的。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分7.1.1 项目建设阶段机构设置与职能项目建设阶段，设工程建设指挥部，由项目建设专业合作社法定代表人任建设总指挥，下设办公室、工程部及财务室，各机构皆为临时设立，对总指挥负责。办公室为综合性事务机构，负责55、对外联络、接待、后勤、文件管理等；工程部负责项目合同、质量、进度等方面的管理，负责项目生产设备的招标采购、安装等；财务室负责项目建设的费用管理。7.1.2 常设组织机构设置基地建设后期，为保证项目的正常运行，即按下图成立生产经营的组织机构。生产经营组织机构理事长基地管理部产品研发部办公室营销部财务部生产部专业合作社下设理事长，主持专业合作社的日常生产经营管理并对专业合作社负责，下设办公室、财务部、生产部、营销部、基地管理部和产品研发部。7.2 劳动定员劳 动 定 员 表序号单 位管理人员生产人员总人数1理事长办公室112财务部223办公室334生产部680865营销部336基地管理部887产品56、研发部33合 计26801067.3 经营管理模式项目生产实行“专业合作社农户+公司+基地”运作模式。专业合作社采取技术培训、指导、种苗供应，统一生产技术指标、操作规程。由专业合作社统一质量标准，统一价格收购产品。专业合作社工作人员的录用，按岗位要求定员，制定岗位责任制和责任目标，实行岗位竞聘录用制。7.4 经营管理措施项目工程管理：按照国家的法律、法规和相关标准，认真作好项目的招投标管理；督促中标单位认真作好工程设计、预算及实施方案；严格按照招标合同，组织有关专家认真进行评估、检查和验收。生产管理：建立以质量管理为中心的生产管理制度，按优质食品规程组织生产，严格遵循食品生产企业质量管理制度，57、建立稳定生产优质产品的生产系统，加强对人员、设备、原材料、操作规程、环境五大因素的管理和控制，严格按工艺规程进行工艺控制，保证产品质量达到相关的要求和标准。财务管理：建立项目资产管理制度和实行成本控制管理制度，对项目资金实行单列财务，专款专用，保证项目资金按期投入和按期收回。销售管理：加强市场调研和注重信息反馈，超前制定产品规划、营销策略与规划，建立销售全程追踪制度和销售及贷款限期回收奖惩制度，不断根据市场变化趋势调整终端产品种类、规模和数量，建设完善可持久的销售网络，并注重超前培育产品市场。7.5 技术培训项目根据茶园生产和茶叶加工的技术要求，对项目单位员工及基地农民进行培训。培训的方法是：58、由专业合作社专业技术人员和技术依托单位的专家、技术人员进行现场培训、专题讲座、临场指导、参观学习等。培训措施包括：加强领导、检查、考核和督促；确保培训教师的质量与数量；确保培训经费的落实和技术资料的发放等。拟开展的主要工作有：项目落实后，按项目进度对生产工人进行上岗前的操作和素质培训，请*省茶科所专家给基地农民办茶叶种植讲座和现场指导。7.6 劳动安全、卫生与消防凡经专业合作社录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和专业合作社的利益不受侵害。专业合作社的环境卫生，员工生活、饮食卫生纳入内务管理，并制度化；产品生产卫生标准按有机产品标准中规定的执行59、。专业合作社重点防火岗位设立专职消防员，工厂建设配套安装火灾预警系统，严格按消防法管理，消防管理作为考核管理人员的责任目标之一。第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据根据项目实施进度，建设规模及相关技术经济指标，当前相关项目的价格水平等因素，确定项目投资规模，根据项目规划，该项目主要是建设2000亩优质茶园。根据项目实施规模，设备有关厂家的报价、*县当前有关茶园基地建设的经济指标，确定该项目总投资*万元，其中建设期固定资产投资487.70万元，建设期利息12.47万元。8.2 投资估算8.2.1 总投资该项目总投资*万元，由以下两个个方面组成：1、建设投资487.70万元。2、建设期利60、息12.47万元。8.2.1.1 建设投资该项目固定资产投资估算总额为487.70万元，包括以下两个方面：1、2000亩优质茶园基地；2、其它投资（项目前期费、培训费、基本预备费）。一、2000亩优质茶园基地投资454.00 万元1、整 地2000亩550元/亩投资110.00万元2、挖 沟2000亩220元/亩投资44.00万元3、土壤改良2000亩920元/亩投资184.00万元4、茶树种植、中耕除草、茶树修剪及保护2000亩580元/亩投资116.00万元二、其它投资投资33.70万元1、项目前期费投资6.00万元2、培训费用投资5.00万元3、预备费投资22.70万元 基本预备费按以上61、总投资3%计投资13.62万元 涨价预备费按以上总投资2%计投资9.08万元8.2.1.2 建设期利息项目建设期年贷款利率按5.94%计，项目建设期利息为12.47万元。8.3 资金来源该项目需要投入资金主要用于茶园基地建设、其它投资及建设期利息。资金来源于以下三个方面筹措：8.3.1 申请国家补助投资专项项目资金30.00万元本项目申请国家补助投资专项财政项目款30.00万元，主要用于基地基础设施建设。8.3.2 申请银行贷款420.00万元本项目申请银行贷款420.00万元，主要用于基地基础设施建设。8.3.3 自筹资金50.17万元本项目自筹资金50.17万元，主要用于其它费用及部分设施62、的建设投资。资金来源于*县*镇*村茶叶农民专业合作社。8.4 资金使用和管理8.4.1申请国家补助投资专项项目资金的使用和管理为确保项目资金的安全，提高项目的使用效益，资金的使用和管理必须严格按照国家专项财政资金项目款管理原则，即专款专用，专款核算，专人管理，并根据项目实施进度及应完成的任务，安排资金的投放，实行投入的资金与责任制挂钩，充分发挥资金的使用效益。8.4.2 自筹资金的使用管理本项目实施单位自筹资金主要用于其它费用及部分设施的建设投资，资金的管理完全按项目实施单位的财务规章管理制度进行。第九章 财务评价9.1 财务评价依据根据国家发展改革委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（63、第三版）的有关规定和评价方法，结合本项目的特点，对项目进行规范的财务经济分析。9.1.1 基础数据项目建设期1年，项目效益发挥期10年，项目建设期贷款利率为5.94%；项目固定资产投资为487.70万元，项目建设期资金利息为12.47万元；项目基准收益率为收益率为6%，根据国家相关政策规定，该项目销项税为0，增值税为0，所得税为25%。9.1.2 财务评价范围根据项目实施特点，本项目财务评价的范围是：2000亩优质茶园基地，年产600吨优质茶青，其中年产400吨名优茶茶青，年产200吨大宗茶茶青。9.2 营业收入、营业税金和附加估算9.2.1 营业收入1、名优茶茶名优茶茶青年产400吨，即4064、万公斤，平均每公斤按40元，该产品年销售收入为3200万元。2、大宗茶茶青大宗茶茶青年产200吨，即20万公斤，平均每公斤按10元，该产品年销售收入为200万元。通过以上估算，项目年销售收入为3400万元。9.2.2 营业税金及附加项目建设期为一年。该项目达到设计生产能力后，各年产品营业收为3400万元，该项目属农业种植项目，按国家有关政策应免除有关税收。详见该项目营业收入、营业税金及附加和增值税估算表，附表3。9.3 总成本及经营成本估算9.3.1 单位产品生产成本估算由于产不同，所需的原材料不相同，因此各产品的每吨生产成本也不相同。详见附表4。9.3.2 项目总成本估算根据项目实施计划、每65、年投资规模作为总成本及经营成本估算的依据，经测算项目各年总成本详见总成本费估算表，附表4。9.3.3 经营成本估算经营成本估算详见附表4。9.4 财务效益分析9.4.1 盈利能力分析根据上述产品销售收入，产品总成本费用、固定资产、无形资产摊销折旧等各项费用的估算结果，项目的盈利能力详见附表9（利润与利润分配表）和附表8（项目投资现金流量表）。根据上表及相关数据可知：项目所得税后的财务内部收益率（FIRR）为28.02%，税后财务净现值（I=6%）时为1569.38万元，财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明项目赢利能力完全能满足行业要求。9.5 不确定性分析9.5.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分66、析详见下图计算结果表明，该项目只要达到设计生产能力的74.41%，即年营业收入达2361万元，即可实现保本，项目安全边际率达25.59%。9.5.2 敏感性分析本项目基本方案中，所得税后财务内部收益率为28.02 %，项目税后动态投资回收期为5.5年，均满足财务基准值的要求。考虑到项目实施过程中的一些不确定性因素的变化，在对财务敏感分析时，分别对建设投资、经营成本，产品质量和产品价格提高5%、10%、15%、20%和分别降低5%、10%、15%、20%的单因素变化对项目所得税后的内部收益率的影响进行敏感性分析。单因素敏感性分析表序号不确定因素变动率-20%-15%-10%-5%基本方案5%1067、%15%20%1建设投资30.7530.0129.3128.6528.0227.4126.8326.2825.752产品价格0.00-7.135.4816.8828.0238.6749.5660.8872.713产品产量5.2011.3917.1822.6928.0232.9537.7442.4447.064经营成本74.9061.5649.4238.3128.0217.838.08-1.68-12.23从表中可以看出，各因素的变化都不同程度的影响内部收益率，其中产品价格的提高或降低最为敏感，对项目的经济效益影响最大，经营成本次之。根据敏感性分析表，绘制敏感分析图。敏 感 性 分 析 图9.668、 财务评价结论项目经过评估分析，该项目经济效益好，项目总投资*万元，达到设计生产能力后，年营业收入（不含税）3173.33万元（平均不含税），年总成本2749.15万元（平均），年利润总额为424.19万元（平均），年向国家上缴所得税106.05万元（平均），项目所得税前内部收益率为35.72%，项目所得税后内部收益率为28.02%，项目税后动态投资回收期5.5年（含建设期）。因此，从财务评价上分析，该项目财务上是可行的，建议尽快给予批准实施。详见“财务指标汇报表”。第十章 社会效益分析10.1 社会评价基本结论本项目的实施，除对项目地的农业产业化经营、农民增收和农业增效等方面具有较大的促进作69、用外，还将在以下方面产生积极影响。项目带来的农民收入的增加，提高了农民的农业生产积极性和生产技术水平，使农民有能力在小水利建设、改良土壤和学习科学技术知识等方面进行新的投入，从而促进项目地农业综合生产能力的提高；项目企业的运营和发展，对当地经济产生了一定的带动作用，增加了当地的财政收入；农民收入的增加和当地财政收入的改善，使政府和农民有更多的投入用于农村生产生活条件的改善，建设环境优美的社会主义新农村；农业的发展，农民收入的增加，农村生产生活条件的改善，密切了项目地的党群干群关系，巩固了党的执政基础。10.2 参与农业产业化经营示范性分析10.2.1 壮大主导产业，促进结构调整分析2009年，70、*县农林牧渔及服务业总产值为9.6566亿元，其中林业产值2.73亿元，仅次于农业产值。全县茶园面积8.6万亩，茶叶产量2600吨，产值1.8亿元，茶产业产值占林业产值的65.93%，已成为该县促进农业增效和农民增收的主导产业之一。本项目建成后，*县的主导产业得到进一步的壮大的同时，产业内部现有的加工产值与茶园面积和产量不相匹配的产业结构将得到调整；项目生产需要的茶园面积的扩大，无疑会促使项目区现有农业生产中粮食作物面较大、种植业结构较为单一的情况发生变化；加工所需的新茶叶品种的引进，对茶叶生产内部的品种结构调整将产生较大影响。10.2.2 辐射带动能力分析10.2.2.1 项目单位与农户利益71、联结机制项目单位本着企业发展、政府增税、农民增收的原则，利用“专业合作社农户+公司+基地”的利益联结机构，先期对农户的茶园建设投入一定的资金予以扶持，以订单农业的形式，通过茶叶代理人或茶农代表与农民签订茶青收购合同，设立保护价，并将一定数额的定金打入当地政府指定的账户作为兑现保证，从根本上保障茶农的利益，与农户、建立切实可行的利益联结机制。10.2.2.2带动就业本项目拟定发展优质茶园2000亩，平均每户农民按4亩计算，带动农户500户，以每户4人计算，可安排农村劳动力2000人。以项目单位自有基地为核心，通过间接带动基地向外辐射，预计每年可间接带动优质茶基地6000亩，农户1500户，安排农72、村劳动力6000人。10.2.3 对比分析12.3.1农民增收直接增收：经计算，本项目优质茶青亩均产值为12000元，生产成本按60%计算，项目直接增收960万元。按户均种植管理或承包4亩茶叶计，2000亩茶园的茶青生产可使500户农户增加收入，每户农民可增收19200元，以每户4口人计，人均可增加纯收入4800元。间接增收：项目实施后，通过茶叶加工生产就业，按项目拟定的生工人定员，可安排农民工80人，以人均工资800元/月计，每人年收入9600元。12.3.2农业增效项目建成投产后，促进了项目地的茶叶产业发展，农户茶叶种植水平和收益的提高，使当地以粮油种植为主的生产结构得以调整，农业在项目区国内生产总值的比例得到提高，农业在国民经济中的地位得到加强；农业产业化经营的发展，增强了项目地农民的商品经济意识，使当地农业生产的市场化、组织化程度得到提高，并带动农村经济的发展。12.3.3对比分析以项目建设地为项目区，其他乡镇为非项目区，就农民增收情况进行对比分析。2009年，*县农民人均纯收入为2598元。按有无对比原则，以6%的年均增幅静态计算，3年后，在无项目情况下，非项目区农民人均纯收入平均可达3094元。而项目区农民由于有项目支撑，3年后将增加纯收入960万元，项目区农民人均增收4800元，人均纯收入平均达到7894元，明显比非项目区高，项目实施能较大地促进当地农民增收。