1、建筑公司财务管理方案规划方案适用适用制度最新word财务管理制度第一章总则第一条 财务管理是公司管理的中心环节， 为管理好公司的各项财产，正确核算公司收入、成本、利润，保证各项核算数据的真切性、正确性，将公司的各项成本、资本管理规范化、制度化，依照国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细状况拟订本制度。第二条 本制度合用于公司各项目单位、公司内部推行独立核算的部门及科室。第三条财务管理的主要内容有：1 、固定财产管理制度；2、钱币管理制度；3、成本资本管理制度；4、收入管理制度；5、各项资本管理制度。第二章固定财产管理制度第一节总则第四条固定财产是公司从事生产的主要劳着手段，是公司发展壮大的基2、础，管理好固定财产， 充散发挥其生产能力，对促使公司经济的进一步发展和规模的壮大拥有极其重要的意义。对保证公司固定财产的安全与完好， 规范公司固定财产的管理， 依据本公司的详细状况制定本制度。第五条固定财产应具备的条件：8 / 8word1 、使用限期超出一年以上；2、单价价值在 5000 元以上；3、能独立发挥其作用；不切合以上条件的，作为低值易耗品或周转资料管理。第六条 公司固定财产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。第七条 行政部详细保证公司固定财产的安全完好，并拥有优秀的技术状况，以便更好的为生产技术服务。第八条归入公司固定财产的项目及部下单位的财产，由各项目、下属单位详细负责3、保存和使用， 并拥有优秀的技术状况， 为公司发展供给服务。第九条 固定财产一定设置数目明细登记簿，固定财产使用状况登记卡，记录一定保持其连续性、真切性和完好性。第十条 固定财产每年置点一次，造册上报，差额一定实时清点、核算。第二节固定财产的分类第十一条 办公用房、营业用房、库房、其余房产、交通工具、通信设施、由公司行政部负责管理。第十二条 租借、承包、出租的固定财产推行有偿使用的原则，由使用人进行平时管理，按两方签署的协议条款履行，花费磋商解决。第三节固定财产的折旧第十三条依据本公司的特色，对施工机具推行单项折旧。为适应建word筑市的变化，加快施工设施的技术装备含量及更新改造， 对施工机具推4、行双倍余额递减折旧的方法。第十四条固定财产折旧年限依照国家或地方有关财务管理政策执行。第四节固定财产的增添第十五条 由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定财产投入价值和新增添的利润供给可行性的剖析报告， 供公司作为决议的评估依照。第十六条依据生产经营的需要，新增固定财产由：1、10 万元之内由公司经理办公会议定定；2、10 万元以上由公司董事会决定。第十七条 使用部门一定经公司决定，下达新增固定财产通知书后，方可实行购买，购买固定财产由公司指定专人负责查收质量和性能能否切合标准，并将技术资料存档备查，经验明财产管理人，单位负责人署名后方可付款。第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐5、。第十九条进行固定财产编号，记入台帐。第五节固定财产的维修第二十条 固定财产一定成立技术登记卡，保持其连续性完好性，一旦发生维修，一定要求进行登记。第二十一条 公司管理系统所用的固定财产经使用部门申请，由公司总务提请赞同后，由公司出资维修。word第二十二条已承包经营，出租房子、施工机具按协议由财产管理人敦促维修，花费按承包合同规定办理。第六节固定财产报废的管理第二十三条 由使用单位提出场面报告，说明原由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议赞同后作报废办理。第二十四条 经决定报废的固定财产由财产管理人查收后予以办理。第二十五条 报废财产的办理残值收入应由财产管理人负责上交公司财务科。第三6、章钱币资本管理制度第一节总则第二十六条 钱币资本是公司各项财产中最拥有流动性的财产，假如管理不善，也最简单给公司造成损失。为增强钱币资本的管理，成立和完美，各项管理制度，防备不测事件或损失的发生，制定本制度。第二节现金管理一、现金的收入第二十七条公司全部现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收条，出纳据此收款并在发票或收据收款人处署名， 会计人员据此记账， 进而保证发票收款和入账金额的一致性。第二十八条全部现金收入均应开具发票或收条给交款人，做到有账可查，职责清楚。第二十九条库存现金应控制在审定的库存金额内，超出限额的应该word天送存银行，防备偷窃丢掉。依照公7、司详细状况，库存限额控制在10000 元之内。第三十条 全部现金收入均应该天入账。出纳人员应做到日清日结，不该以白条抵库，保证明质库存现金与现金日志账的账面金额审定符合，发现如有不符，应实时查明原由，予以核实。二、现金的支出第三十一条 公司的全部资本支出均应切合国务院颁发的现金管理条例规定范围。公司现金支出应合用于以下几项： 1、员工薪资、津贴；2、个人劳务酬劳； 3、各样财产； 4、各样劳保、福利花费； 5、出差人员差旅花费； 6、其余结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律经过银行转账支付。第三十二条依照有关规定，每一笔现金支付业务都一定由经办人签字证明，主管领导审查赞同， 8、出纳人员才能据此付款。 敌手续不齐全，无主管领导审查赞同的凭证不得支付款项。第三十三条 对特别状况下的个人借支款项，一定由借钱人出具主管领导审查赞同的凭证方能支付， 并在借钱人达成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，一定当月全额回收，防备呆账给公司造成。第三节银行存款管理第三十四条为保证公司钱币资本的安全，防止经济损失，依照国家银行结算方法规定，依据公司的详细状况，制定本制度。第三十五条恪守国家的法律、法例和银行结算方法的各项规定，恪守结算纪律，禁止出租、 出借银行账户，禁止签发一纸空文和过期word支票。第三十六条 严格履行国家的有关结算方法，对不一样的付款业务，应依照有关规定采用适合的结算9、方法。第三十七条 银行结算凭证由出纳员负责购买、保存、签发。并设登记簿，对作废的凭证要实时报请办理。第三十八条 不得将空白支票借给别人代劳理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确需要，需经主管领导赞同，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期等栏目。同时成立登记簿，注明原由、用途、金额，应交回时间，并由经办人署名，交回时实时注销。第三十九条 对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人署名证明，领导审查赞同等手续，方可签发。对各项目单位资本，一定由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额之内办理。第四十条 银行明细账一定按规定逐渐登记，每个月 5 日前应将银行对账10、单取回进行审定，做到账账符合，账款符合。第四十一条 坚持印鉴与空白结算凭证分别保存的原则和管钱不论账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，保证公司各项资本安全。如有不善，将追查有关责任人的责任，或移送司法机关。第四章成本管理制度第四十二条 为了正确核算公司的成本花费，正确真切的表现公司的经营成就，依据国家的有关制度规定，联合公司实质状况，制定本制word度。第四十三条 公司推行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。 项目会计每个月准时向公司会计报告工作。第四十四条 成本管理与核算制一定依照国家财务制度的规定，严格区分11、红本与其余花费支出的界线， 依照成本开销的范围核算公司及项目的成本。第四十五条 依照财务制度规定的行业成本开销范围，正确核算公司及项目成本，成本花费一定真切足额，不得故弄玄虚。违犯规定者，视其情节轻重赐予行政警示和适合的经济处分。第五章收入管理制度第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项花费的足额实时收缴，保证各项目单位能按合同商定进行正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实质状况，制定本制度。第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同商定增添的款项， 一定经过银行转入公司指定的银行账户， 禁止各项目向建设单位收取现金，或转入公司之外的其余银行账户。第四十八条 除合同商定的由建设单位供给资料的款项可直接由建设单位支付外，其余资料款一律不得由建设单位直接支付资料款。第四十九条 公司严格依照专款专用的原则，除按，内部承包合同比率逐笔扣缴有关花费和税金外， 其余资本由项目负责人按先内部后外面的次序支配。word第五十条凡项目部直接从建设单位收取现金或将资本直接从建设单位转入其余账户的， 一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其余单据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政处分，并以相应金额的20%-50%经济处分，且发生的全部损失由项目部单位自行负责。