1、学院后勤酒店财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 后勤xx酒店财务管理制度口xx年，学院对xx酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，提高企业效益，实现企业上新台阶，根 据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：一、总原则1. 酒店各员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，和互协作。2. 酒店各部门必须相互衔接，各负其责。3. 必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4. 毎项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1材料库存既要保证生产需要，乂要防止积压，采购费用小。2. 每次采购必先由仓库向采购部门屮2、请。3. 采购部门根据小请订单，经部门经理审批方可联系采购。4. 采购部门必须保证物资及时、保质、保最、价优到位并能取得增值税票。5. 材料进入酒店以后，仓库人员必须及时消点数量，验收合格后，仓库人员填制入库单及时登记入帐。6. 供应商必须提供发票、我酒店订单，经财务部门审核、总经理审批，才可付款。三、销售业务制度1. 销售业务人员必须详细登记客户资料。2. 销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关爭项。3. 酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部门存档。4. 酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务部门存档。四、费用报销制度1. 业务招待费：必要的业务招3、待原则上在酒店内部消费,参照以下标准执行：1、总经理级干部及随行人员，按50元/人(含烟、酒水)的标准接待；2、副总经理级干部及随行人员，按40元/人(含烟、酒水)的标准接待；3、经理级干部及随行人员，按40元/人(含烟、酒水)的标准接待；4、一般工作人员，每餐按20元/人(含烟、酒水)的标准接待：5、陪餐人数一般控制在3人以内，特殊情况需耍提高招待费标准的，报法人代表批准。(2)外出时发生的招待费用需事先经总经理同意，报分管院长批准。2. 差旅费：(1) 因公外出人员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特殊情况的，需经总经理批准；(2) 如需在外住宿的，住宿标准为：部门经理以上人员150元/4、天；其他人员80元/天：(3) 因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事先经总经理同意。3. 职工工资、奖金支出，根据公司每年制定的具体方案实行。非常规工资、资金支出，由总经理负责 审批，再报分管院长审批。4. 购入低值易耗品、固定资产等：(1) 购入低值易耗品，以部门经理同意，报总经理审批，报销时需由保管人、登记人签字。(2) 购入固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院K批准后购入，报销时由保管人、登记人签字。（3）|占|定资产大修，装修、改造项目支出，山相关部门会同学院总务处，组织上报预算计划，上报分 管院长审批，若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，根据决5、算书报分管院 长审批。5. 口常维修费用，由部门填写维修单交维修组，并做好维修记录，如需更换、补充物品，仓库未存的, 经总经理同意批准临时购入，报销时附相应的维修单。&餐饮部直接进厨房的食品原材料，由厨房专管人员签字、经餐饮部经理审核后，再报总经理批准。 对于大米、色拉油等毎月定期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，山厨房专管人员、出 纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。五、现金管理制度1. 现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2. 每项现金收入必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收吃”戳记。3. 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6、4. 出纳必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日消日结。5. 出纳不得擅自借款给员工，借款必须冇总经理批准签字，并不得超过规定限额。6. H底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符六、成本控制制度1. 酒店各位员工必须有很强的成木意识，不断提高自己的工作技能，节约材料捉高服务质量。2. 酒店会计每月必须准确核算，酒店的餐饮毛利率和客房毛利率，进行横向比较，并做出财务分析， 提出合理建议。3. 材料入库保管人员应及时组织验收，淸点数量，检杳质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部 门和供应商。4. 各部门需领用材料必须填写领料单，报送财务部7、门的领料单须经领料人员和部门经理签字。5. 仓库保管人员应及时立即登记材料数量式帐户，H底抽查材料实物与帐存是否和符。七、财产清查制度1. 酒店必须每年对材料、低值易耗品、固定资产进行全面淸查一次。2. 仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品并结好余额，以便核对，整理 好财产物资，分门别类。3. 由办公室人员牵头，财务人员、仓库保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。如 发现财产盈亏，应及时向酒店领导报吿，经批准后进行相应帐务处理。4. 对盘亏的材料、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔 偿，属自然损耗的，完善报批手续。5.8、 固定资产（指酒店自行购买的固定资产）必须指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、 报废的管理，登记工作，每年对固定资产全而清点一次。八、财务部各岗位职责会计岗位职责：1. 根据会计法利酒店的实际情况负责酒店的全面会计核算工作，并对酒店领导负贵。2. 参与制定酒店的会计核算制度和财务管理制度工作，制定酒店的财务预算，并认真执行和实施。3. 负责审核票据的合法性、介理性、正确性。4. 负责编制会计报衣，做到帐衣相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。5. 负责督促应收帐款的即使、完整无谋的收回。6. 负责编制酒店年度总决算，并做出详细的财务分析。7. 负责并参与财产清査工作，定期或不定期9、对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐 目与仓库帐目是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。&对出纳工作进行督促和临督，并协调会计内部工作。出纳岗位职责1.审核前一日前台收银员的营业收入日报表是否完整，表上各项金额是否与所附帐单相符2. 负责收集、审核当月的应收帐款，发现不符介条件的欠款帐单应退回给收银员，必要时报告会计。3. 负责酒店所冇现金和银行收付，并登记现金和银行rn己帐。4. 负责各营业场点的兑换零钞。5. 负责每月向学院财务要求打印学院二级核算部门（包押i各系部、各处、室）业务招待费的清单，并 及时将清单交给酒店各场点收银员，以便各部门收银员对经费超支的系部消费作出捉醒。6. 定期结帐交会计做帐。