1、酒店财务计划、货币资金管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一节 概述计划财务部是公司整个经营管理工作的理财机构,也属于酒店的决策系统,是酒店实行全面经营管理和经济核算的重要职能部门。担负着酒店的经济效益核算、财产物资管理、财务预算管理、融资筹划和董事长的管理决策提供科学依据、充当参谋的重任。第二节 组织机构1、公司财务办公室财务经理出纳仓管稽核计划部门收银会计第三节 岗位职责1、财务经理（1）根据公司总体发展规划，组织编制并审核公司财务、资金、利润和融资等财务规划，保持集团公司可持续发展。（2）根据国家各项法2、规政策，组织编制并审核集团财务管理和会计核算制度，确保集团财务工作的规范、合法、正常运行，保证国家各项财务政策得到贯彻执行。（3）根据公司实际情况，组织编制公司预算、利润、资金、成本等财务计划，督促贯彻执行，确保企业财务管理有计划和目标明确。（4）根据公司财务管理制度，组织开展经济活动分析，提交经济活动分析报告，提出促进管理的建议，提高公司经济效益。（5）公司组织的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财政部门报告。按上级规定时限，及时组织编制集团财务预算和决算。（6）根据公司发展计划，负责资金管理及债务融资工作，畅通公司资金渠道，提高资金使用效率。（7）负责审查对外提供的会计资3、料，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。（8）根据有关会计制度，组织进行会计核算，真实及时地反映集团财务状况。（9）极积参与经营管理决策，协助集团总裁做好财务管理决策工作，并向总裁报告。（10）及时了解国家有关新的政策、制度等，协调与上级主管部门、政府有关部门以及社会有关机构的关系，使集团在一个良好的环境中运作。（11）组织有效的措施全力推进会计电算化建设。（12）指导公司财务部门业务工作，对公司财会机构的设置、下属人员的使用、晋级调动、奖惩提出建议，供公司领导参考。负责下属各财务负责人的业务考核工作。协调各地区财务部门的工作。（13）完成公司上级领导临时交办的其他工作任务。2、计划（4、1）在财务经理领导下编制公司财务计划，报财务经理审核。（2）编制综合的年度财务预算并报财务经理审核。（3）审核公司各部门上报的资金计划，编制公司的资金年度计划，负责每月编制费用计划执行情况及分析报告，并上报财务经理审核。（4）根据公司发展战略、募集资金方案和投资项目方案，以及公司领导的需要，进行财务规划分析，提供各项财务预测指标。（5）按年度计划，负责公司的资金催缴工作。（6）了解掌握公司的资金流入、流出的动向，负责银行贷款、还款计划的制订和贷款手续办理。（7）协助审核各部门收银人工作、公司财务费用、折旧、摊销以及资金上缴计划和年度营运收支计划。（8）协调各部门收缴工作，计划部门与财务部门的关5、系，使其加强沟通和信息的共享。（9）完成上级领导临时交办的其他工作任务。3、会计（1）在财务经理直接领导下编制公司各类会计报表，报财总经理审核。（2）按要求向上级主管部门和相关业务部门报送公司会计报表和有关资料；按规定提供财务状况、经营成果的变动情况分析报告，为经营决策提供依据。（3）按时进行纳税申报与计缴，向政府财税部门报送有关资料。（4）定期对公司外部往来帐进行书面确认、清理、催收。（5）协助财务经理定期组织有关部门进行固定资产的盘点和报废的清理工作。（6）按规定负责集团公司财政登记证、税务登记证和外汇登记证等证件进行年审或变更。（7）协助本部门计划岗位的工作和公司人力资源中心对个人所得税6、的计算；协助审计部门对公司及下属企业进行审计，解答与本职工作相关的各种问题。（8）完成上级领导临时交办的其他工作任务。4、稽核（1）负责审查公司财务成本计划。按照有关规定的要求，审查各项计划指标的计算是否真实、正确，指标之间是否衔接平衡，计划是否切实可行。发现问题要及时提出修改意见和建议。（2）负责审查各项财务收支。根据公司财务收支预测、计划和有关会计核算制度，逐笔审查各项收支，对不符合规定的收支，应及时提出意见，并向财务经理及时汇报情况，采取措施，妥善处理。（3）复核会计凭证和帐表。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否准确。对记帐凭证还应复核其记帐会计是否符合领域会计制度。7、对帐簿记录应进行抽查，检查是否符合记帐要求，复核各种会计报表是否符合公司应遵循的会计制度规定的编报要求。复核各种会计报表有关数字是否存在差错，如有问题应及时通知有关编报人员更正处理。（4）稽核人员应对其审核的凭证、报表、帐簿等签署意见，以表负责。（5）协助总经理、处理重要财务政策，严格把关。（6）完成上级领导临时交办的其他工作任务。5、出纳（1）严格按照公司财务制度有关现金管理规定，办理款项的收付，做到日清月结，帐实相符。（2）按要求及时办好资金划拨，即银行的收款、取款、汇款等业务，并及时做好单据入帐工作。负责审核银行利息计算是否正确。（3）根据每天的资金变动情况，登记活期存款、定期存款和七天8、通知存款，及时向董事长和总经理提供银行存款金额信息。（4）在每月规定时间，根据人事部门制定的工资表按时向员工发放工资、奖金。（5）月末结帐时根据“银行对帐单”与现金、银行存款日记帐，核对余款并编制“调节表”，找出未达帐项，并及时查询、处理。（6）根据公司每月上缴的资金，及时向财务总监提供资金上缴情况表。（7）保管公司公司库存现金、保险柜钥匙、印鉴和支票、发票、有价证券等有关票据，确保公司指定出纳员保管的贵重物品安全和完整，按规定年审公司贷款证。（8）根据业务需要及时收集、提供存贷款利率及汇率的变动情况，根据会计事务所及相关审计部门的要求，及时提供银行询证函。（9）向中介机构及审计部门提供有关资9、料。（10）完成上级领导临时交办的其他工作任务。6、仓管（1）负责公司成本财产管理的日常管理工作，合理分工，综合协调，以提高工作效率。（2）组织编制各部门成本费用计划，报上级部门审批后组织实施。（3）参与制定、完善公司仓库管理制度。（4）组织公司固定资产管理，材料物资保管与调拨、报废等工作。（5）组织进行成本核算与控制工作，确保数据真实，帐实相符。（6）做好成本与费用的预测与控制工作。（7）做好库存物资的管理工作，及时编制年、月、季度报表。做好物资的验收、入库、出库工作。与公司采购部门做好配合、协调工作，以更好地监督与控制物资管理。（8）完成上级领导临时交办的其他工作任务。7、收银员（1）小心10、操作所使用的电脑终端机、打字机、电话中继机、计费机、电脑收银机、计算器、验钞机、碎纸机等设备，并做好清洁保养工作。（2）掌握会计核算基本原理及财务基本知识。掌握基本的报务技巧，能熟练运用普通话和本地话，现金点数、假币判断快速准确。熟悉除现金以外的其他结算方式的特点和操作技巧。（3）熟悉各项商品价目。准确打印各项收费帐单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准、不错收、漏收。对签名结帐者，必须有依据。（4）每天核对备用周转金。对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇报。（5）当班营业结束后应收讫的现金、支票以及其他有价证券准确汇总并及时上交。经稽核审查11、无误后才下班。（6）与收银领班共同做好收银安全工作。（7）完成上级领导临时交办的其他工作任务。第四节 公司财务状况与经营成果考评指标体系（一）财务计划管理制度第一条 工作程序财务计划即财务预测，资金预测，它是集统计，运筹，市场，经济，会计，信息等多方面知识，运用科学方法和手段综合作用于的预测，包括集团公司及下属全资子公司、控股公司的基本预测。计划及预测的编制工作，按下图示程序进行：确定财务计划目标拟定工作计划收集整理有关信息资料选定工作方法反 信馈建立数据模型 息跟踪调查修正模型和计划执行提出财务计划报告分析结果误差、目标的差异综合汇总整理作出财务计划、制表 反 馈财务计划管理实行由总经理办公12、室统一领导，定岗分工负责的管理制度。财务预测与资金计划是公司财务管理重要组成部分，是公司实现现代化管理，提高经济效益的重要手段。第二条 财务计划和控制程序财务计划和控制是以公司近期目标和长期计划为基础制定的，同时建立反馈系统和调整系统，并不断改善公司效益。这种财务计划和控制过程包括财务预测和财务预算编制及执行，调整分析，检查等情况。其操作程序如下：公司目标公司长期计划短期经营预测成本控制政策财务分析指标办公室费用预算（包括办公、人事、设备、固定资产预算）主营业务收入其他收入各经营部门预测（包广告预算）应缴税金预测财务预算各类报表现金流收益表资产负债表上述框图所示报表应科学、周密，与企业财务报表13、相互衔接，特别是现金流量表，它能较好地提示企业资金流动状况和对负债的支付能力，从而作出科学预测。第三条 管理制度1、财务计划和控制力求提高盈利水平，避免资金短缺。财务预测是计划管理体系中重要的组成部分，所以负责财务计划岗位人员必须搞好财务预测。2、公司财务预测，原则上以年度预测为准，季度调整并根据需要作出计划执行报告，供领导参阅。公司财务预测应逐步向定额管理目标责任制度过渡。3、公司财务预测应与主管部门协调好各下属公司计划管理部门关系，下属公司的营运月报是作好财务预测的基础资料，应及时性整理，装订成册，存档，以备查询，必要时作分析，检查情况，报告有关领导或编制不定期计划执行简报。4、年度初始，14、在公司财务预测基础上作出该年度“财务预测报告”，上报公司董事会批准后，方可作为公司正式财务预算，因此年度财务预算报告应在公司董事会召开前十天作出。5、岗位负责人员除在原始资料基础上综合、整理汇总作出财务预测、预算报告外，尚应结合公司具体情况作出财务指标分析，财务指标分析数据应科学、准确、实事求是。财务计划在现有基础上，逐步强化管理，最终实行定额、计划目标管理制度，并达到按定额执行、考核的办法。6、计划成本费用控制直接关系到财务计划的完成和财务预测的准确程度，财务中心应协同各经营部门及下属各单位，作好成本费用控制，并与各单位内部审计协调共同审计，检查成本费用控制情况及计划执行情况，即时作好信息反15、馈。成本费用控制原则：总的原则应遵守财务法规、励行节约，反对浪费。（1）全面控制原则，即全部成本和全过程，全员成本控制；（2）责权利相结合原则，即各经营部门和下属单位应明确权责、奖罚等；（3）效益性原则，即成本应控制在产生最大效益；（4）目标管理原则，即以完成公司某项目标管理为中心；（5）例外管理原则，即在非正常情况发生时的管理。7、按财务制度规定，公司下列支出不得列入成本费用：（1）为购置、建造固定资产、无形资产和其他资产的支出；（2）对外投资的支出；（3）被没收钱物；（4）支付的滞纳金，罚款，违约金，赔偿金，及公司一般性赞助、捐赠等支出；（5）国家法律法规法定以外的以各种费用及明确规定不得16、列入成本费用的支出。（二）财务会计档案管理制度第一条会计档案是记录和反映公司经济业务、经营状况的重要史料和证据，是国家档案管理的重要组成部分。会计档案是由会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计核算有关资料组成的，本公司实行统一管理依岗位分工负责制度。第二条管理要求1、计财部门工作人员均应按国家和上级主管部门有关会计档案管理规定的要求，对本部门的各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务预算、部门预算、计划及各类重要的经济合同、协议等会计资料定期整理、审查核对、装订立卷、编制备查目录，并由部门经理负责指定专人负责妥善保管，以防损坏、丢失。2、原始凭证应按不同会计科目，依记帐凭证的顺序分别装订成册，另17、加封面，封面则详记起讫时间、科目、编号等。记帐凭证应按月编号，并依月装订成册，另加封面详记起讫时间、起讫号码、记帐凭证张数等。3、下列原始凭证可分别装订保管，并注明档案编号，以备查询：（1）各种契约、合同、协议及重要资产凭证，应依编号独立装订成册；（2）重要票据、证券等；（3）将来应转送其他单位或应退还的文件、书据等；（4）其他事项不能装入记帐凭证成册者。4、会计档案应统一登记造册，以备查询。在每一会计年度终了后，岗位负责人员对主管的会计凭证、会计帐薄、会计报表及各种会计资料登记造册，部门建立会计资料档案管理统一登记卡，统一编号。每一资料柜设立一卡，做到存档资料与登记卡相符。5、会计档案调阅，18、必须按规定严格办理手续。本公司人员调阅会计档案必须经计财部经理签字方能调阅。外单位人员调阅会议档案必须持有合法的证件、介绍信、审计检查通知书等文件，经计财部经理、总经理同意后方能调阅。经手人员应登记说明调阅档案人员姓名、时间、工作单位及归还时间。调阅人员一般情况下不得将会计档案带出本公司，特殊情况须请示领导并填写调阅单，并须有调阅人员签字。如果须取出复印，应经本部门经理同意。6、会计档案交接须严格按程序进行。调离本岗位人员离岗前或其他原因须交接保管的会计档案。交接前原主管人员须认真清理原保管的会计档案资料，编制移交清单，须有第三方（可以是部门经理）在场情况下经双方清点无误后，由三方人员签章后方19、生效。移交清单应一式三份，其中存档一份，移交双方各一份。如果移交人清点不清，接交人有权拒绝接交。7、会计档案的销毁应按有关规定办理。对保管期满的会计档案、要按有关档案管理办法有关规定；由主办人员提出，由计财部、档案管理部门共同鉴定确定，并经上报批准后方可进行。对需要销毁的会计档案必须填报“会计档案销毁清册”，销毁时需有公司领导在场并派员监销，并在锁毁清册上签字盖章。“会计档案销毁清册”则应长期保管。8、公司对下属单位上报的会计报告等有关档案均应依上述管理制度执行，予以妥善保管。公司规定财务预算、计划资料同会计档案管理。 第二条 会计档案分类 公司按会计档案内容分类，即分为：1、会计帐薄档案；220、会计凭证档案；3、会计报表档案；4、其他有关会计资料（包括预算资料）。以上会计档案资料依岗位分工负责保管。第三条 会计档案管理监督公司会计档案管理应接受上级主管部门行业管理的检查、监督，同时也接受财政、税务、审计等有关部门监督检查。公司内部会计档案管理监督由计财部负责。检查内容如下：1、公司规定每一会计年度终了计财部部门应督促主办人员整理、装订好会计档案，完毕后主办人员应请示部门负责人并检查合格后，方可正式存档。2、按分类检查各帐薄、凭证、报表、有关资料是否齐全，有无遗漏事项。3、检查档案编号是否科学、易查。4、按档案管理要求内容逐项检查是否按要求存档。5、公司规定第年至少检查一次。正常情况21、下每年检查二次，必要时随时检查。（三）资金管理规定第一条 流动资金管理规定1、管理原则：流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。因此，要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。超储物资、商品、除经批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。2、使用的基本要求：在符合国家政策和公司董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转、扩大经营、减少流动资金的占用。对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。要抓紧委托银行收款结算22、工作，加快应收帐款的回收，减少对流动资金的占用。第二条货币资金管理规定1、现金管理规定库存现金额在取得银行支持下，按一定的额度留取，超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。（1）现金支付范围发放离职职工及临时人员的工资、补贴、福利补助、支付出差人员必须携带的旅差费用暂借款。向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品，或支付零星劳务报酬。不是转帐金额起点的零星开支。（2）现金收付的手续和规定在收付现金时必须认真、详细审查现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否23、已由经办人和证明人签章，是否有齐全、合法的原始凭证。所收付的现金，必须认真清点，即要点大数，也要点小数，还要确立复核制度，以防差错事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时还应唱收唱付。严禁在收银台上点收现金，收银员交接班或送缴的现金，必须在柜台内点数，以防意外事故发生。在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据记帐凭证，在电脑记载现金日记帐。出纳人员必须每天核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时列24、帐，并应查明原因，明确责任，按照规定的审批权限核批处理。2、银行存款的规定（1）送存银行的款项（含现金及转帐票据），应填制“送款单”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行，并将“送款回单”或“银行收款通知”据以填制记帐凭证入帐。（2）到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发出的结算“支付通知”，填制记帐凭证并据以出帐。（3）出纳人员不得发出全空白支票。为方便采购工作，准许发出半空白支票，即必须填写日期、受票单位名称、用途，只空出金额栏（一般要注明限额金额），同时，一个外勤、采购人员信用支票不得超过两张。凡信用支票必须在开出支票十五25、天内报帐。（4）出纳人员应定期与银行核对存款余额，人民币存款账户每月至少核对一次。在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误，要立即更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款，可采用“余额查找法”进行查对，并编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未达帐，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款未清，应认真查明原因及时处理。第三条专用资金的管理规定1、企业发展基金用于增加营业，扩展业务范围而增加设备、固定资产等的资金，从公司税后利润中提取。企业发展基金的提取比例按董事会、总经理决定的比例执行。企业发展基金按季提取，专户入帐。企业发展基金的使用，必须做出26、全面规划，明确扩展项目及增置固定资产计划，经董事会或总经理同意始得使用。企业发展基金可参加流动资金周转。2、职工奖励及福利基金的管理职工奖励及福利基金用于职工经营性奖励、补贴购建和修缮职工住房等集体福利。应按董事会的决定，按比例从税后利润中提取。第四条固定资金管理规定公司固定资金主要是固定资产所占用资金。固定资产是企业的主要经营手段，加强固定资产管理有利于企业正常运作。为此，公司要做好固定资产的购置、转让、维修计划，经批准后严格执行。第五条投资资金管理规定公司的投资包括以现金、实物、无形资产或购买有价证券等形式向其他单位投资。以闲置资金进行的短期投资，要遵循增加收益、降低风险的原则。以固定资产27、实施投资的项目前必须有充分的可行性分析报告，遵循客观、真实、公正、合理的原则。投资后要对投资项目进行评估，并撰写分析报告，对所发现的问题及时解决。以无形资产方式的投资，要有完善的无形资产控制体系，以保障公司的利益。（四）固定资产管理制度第一条管理的规定1、公司固定资产，包括房屋、职工宿舍、机械设备、汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部门负责，实物管理则按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。2、固定资产每年年终必须进行一次盘点，做到实物和帐表记录相符，核算资料正确。对固定资产遗失部分，要查明原因，明确责任，作出适当处理。第二条固定资产计算价值的规定固定资产以实际发生成本计价。其中：128、房屋基建一切费用、补偿费、设计费均应计算为各该项固定资产的价值。2、机械设备设备购进的原值、运杂费、关税、安装费、技术资料费均计算为各该项固定资产的价值。3、各种汽车及运输工具汽车及运输工具购进的原值、运杂费、关税、牌照费、随车购进的一套备料、车用工具均计算为各该车的价值。4、其他固定资产财产原购进价值、运杂费、税项，均为该项财产的价值。第三条固定资产折旧规定1、折旧计算方法，根据固定资产的类别的折旧期限，按综合折旧率计提折旧。按月预提，全年清算。2、固定资产折完旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不补计提折旧；提前报废或转让的固定资产的变价收入（减除清理费用后的余额），与固29、定资产的净额（固定资产原价减累计折旧）的差额，作为本公司的营业外损益处理。3、月份内增加或开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计算折旧。月份内减少或停止使用的固定资产，当月照计折旧，从下月起停记折旧。4、固定资产的折旧采用平均年限法，预留3%5%的残值。固定资产折旧实行分类方法计提。平均年限法分类折旧率的计算公式是：某类固定资产的年折旧度（1此类固定资产的残值率）/计提折旧年限月折旧率年折旧率/12某类固定资产的月折旧额该类固定资产中本月应计提折旧的各项固定资产原价月折旧率。第四条公司固定资产采取登记卡片管理方式，由财务部门负责固定资产明细管理岗位人员按有关规定将所有的固定资产分门别类30、，登记在专门制定统一的固定资产卡片上，每个登记一张。第五条固定资产卡片应包括如下内容：1、公司名称、固定资产类别、卡片序号；2、固定资产名称、规格型号、单价、数量、金额、折旧年限、购进日期、摘要、制造厂家、存放地点等；3、变动记录；4、年折旧率、月折旧率、季度累计折旧和资产净值等项目。第六条公司必须将所有的固定资产变动情况登记在“变动记录”一栏，做到资产与卡片一致。第七条公司固定资产的购置、转让、维修、报废必须填报申请审批表，交由公司领导审批，否则财务部门有权不予报销有关费用。第八条固定资产的增置土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备等固定资产于增置验收后，使用部门应即填写“固定资产增加单”，31、送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额。第九条固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同财务部门予以估价，并按前条固定资产增置手续办理。第十条固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门后按序呈（总）经理核准后始得办理，并应制订契约，副本送财务部门以备核对。契约内容应包括修缮保养及税损负担、租金、运杂费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。其中，出租所得租赁费可作为其他业务收入，该项固定资产的折旧作为其他业务支出。第十一条租入固定资产，除临时出租外，应当签定“租赁协议”，按合同规定支付的租赁费用可直接记入有关的费用科目。第十二条固定资产32、的盘点1、由财务部门、归口管理部门和使用部门工作共同抽调人员组成清查盘点小组负责具体工作。2、清查盘点原则上采用“以帐对物清查法”，即：资产清查人员先将资产总帐与明细帐核对，明细帐与卡片进行核对，并对卡片上的各项记录进行整理，再将资产卡片按型号、用途、存放地点、保管单位或人员逐一核对固定资产实物，从而确定资产的盘盈、盘亏、核实资产的实有数量和价值。3、编制盘盈盘亏表，分别列明盘盈或盘亏以及毁损的固定资产名称、数量、原价、重置完全价值、已提折旧、估计折旧、净值等。4、将盘点情况撰写详细的书面报告，呈公司领导审阅批示。5、待批示后，财务部门进行相应的固定资产盘盈、盘亏、报废资产损失帐务处理，另报税33、务部门审批，以作税前列支处理。6、清查盘点后，相关人员应提出相应地改进措施，进一步完善固定资产的管理工作。第十三条土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性设备因减损拟报废者，应由使用部门填具“固定资产减损单”，注明减损原因，送管理部门及财务部门签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，转记入“固定资产登记卡”。第十四条闲置固定资产的处理固定资产的管理部门至少每3个月应将经营上认为无利用坐标的闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”拟定处理意见后呈报（总）经理批示。（五）经济合同管理制度第一条为进一步增强公司的合同意识，完善合同管理制度，加强管理，特制定本制度。第二条各部门管理人员要34、提高对合同重要性的认识，组织下属学习合同法规，提高合同的法律意识。第三条计财部是公司的合同管理机构。第四条签订合同程序：1、公司各部门必须征得公司总经理的批准，且合同经办人必须同时持有总经理授权委托证明书，方可对外签订合同。2、各部所签订的经济合同，必须到财务部加盖公司的合同专用章后方可生效。合同签订后，须将合同正本交给财务部保管，财务部定期将合同签订情况列表上报总经理。第五条签订经济合同必须采用书面形式，并应使用国家制定的合同示范文本。如：购销合同、建筑工程合同、租赁合同、贷款全同、财产保险合同、以及电、水、热、气供用合同。各部门可根据本部门经营管理工作的实际需要，于每年2月1日前将本部所需35、的合同文本名称及数量报给财务部，以便统一到省工商局购买。对于不使用统一合同文本的合同，财务部可拒盖公司合同专用章。没有统一合同文本的特殊合同，由部门将草拟的合同交公司法律事务人员或法律顾问审核并报总经理批准后，再由相关人员送省工商局审查后使用。第六条劳务合同的管理办法，由人力资源部按有关规定办理。第七条各部必须加强对合同档案的管理，按文件管理规定做好合同的分类保管工作，以便对合同进行监督，落实合同的履行。与经济合同有关的文书、函件、修改协议等经济合同附件，应一并装订按公司文件管理规定处理。第八条对外签署经济合同，公司的具体以办部门必须仔细审查签约对方的法人资格、经营范围、履约能力、履约信用及法36、定代表人或委托代理人的资格，未审查清楚不得签约。涉外经济合同还应根据有关法律法规调查了解清楚对方的履约情况。第九条对外签署的经济合同，必须具备以下条款：1、经济合同当事方的名称、法定地址、法定代表人的名称；2、经济合同标的物的妲，数量的计量单位必须使用法定计量单位，对于标的物的质量要求应注明使用何种标准；3、经济合同价款及其支付方式与时间；4、经济合同的履行地点、期限和验收方式应予以确定；5、经济合同中应订立有违约责任条款及违约方承担违约责任的方式；6、经济合同中应订立有解决争议的办法及地点；7、涉外经济合同还应按涉外经济管理的有关法律法规增加相应的条款。第十条经济合同生效后，经办人员应及时、37、准确地跟踪落实经济合同的履行情况，如签约对方确实不能履行经济合同主要条款时，应及时向公司领导汇报以采取相应措施减少我公司损失，并须在经济合同权利被侵害之日起两年内提出仲裁或诉讼。第十一条计划财务部应每半年对公司及所属单位的经济合同执行情况进行检查及监督，并将检查结果定期向公司领导汇报。第十二条计划财务部在对经济合同履行情况进行检查时，对不按照经济合同规定履行义务行使权利的单位应予以督促纠正，并将结果向公司领导汇报。第十三条各部发生的合同纠纷，该经济合同经办人员应及时将情况告知计划财务部，由计划财务部会同具体经办人员积极同公司法律事务人员或法律顾问联系。报总经理批准后，会同有关部门代表公司与对方38、协商、谈判或提起仲裁、诉讼。第十四条在处理经济合同纠纷时，经济合同争议处理过程必须向公司领导汇报，并报计财部备案。对于重大、复杂的个案或需要保密的个案，可向公司领导申请成立专案小组，以利于经济合同争议的处理。（六）成本管理规定第一条营业成本的规定营业成本的计算，应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料购进时的包装费、运杂费、税金（进口关税）等应在该项原材料、物料的进价中加计成本。餐厅的仪器原料中，还应把加工和制造各种仪器产品时预计出现的损耗量（每种原料应定出一个损耗率）之价值加入产品成本中。对商场购进商品所支付的运杂费和包装费，以及关税均应在费用项目列支，不得摊入成本。公司的车辆折旧、燃39、油耗用、轮胎折旧、润滑油耗用、养路费、过桥费、保险费、公用事业管理费、交通管理费及车牌税，可作为成本核算。各业务部门在经营活动中所耗用的水电、气、热能以及员工的工资、福利、部门管理费用应作为营业的间接成本。第二条商品、原材料及物料、备品损耗的管理规定商品、原材料及物料、备品，应分别为进仓途中损耗、自然损耗及人为损耗三种不同情况。途中损耗是指商品、原材料及备品在购进和其他因素而造成的损耗责任，属供货部门因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，应由采购部门作出鉴定意见，填制“商品、原材物料、损耗查询报告书”，发往供货部门追索损失。在供货部门未偿付损失金额前，所损耗数量、金额、列入“待处理40、损失”科目，收到供货赔偿款项后，冲销该科目的余额。自然损耗是指商品、原材料在运输途中所发生的损耗，如鲜活商品、易碎物品等非人为造成的损耗，在验收确定后，应填制“商品、原材物料报损单”，单项报损金额在500元以下者，由采购部门加具意见，会同财务部审批；单项报损金额在500元以上者，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批。经批准报损的金额在“营业费用或管理费用”科目列支。人为损耗是指商品、原材料在运输途中，由于储运部门装卸不负责任造成损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任。应由有关部门经理审查，会同财务部审批。经济损失在千元以上的，还应报总经理审阅批示。第三41、条商品、原材料、物料盘盈及盘亏的管理商品、原材料、物料在盘点中发现的溢损同样存在自然溢损和人为溢损的因素，应分别不同因素，作出处理。自然溢损系指商品、原材料、物料购入存仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如仪器中的米、面及其制品、干杂货等，在合理升损率的范围内，可填制升损报告，经主管审查后，直接冲入“营业外收入”或“管理费”科目处理。超出合理升损率的溢余或损耗，应先填制升损报告书，查明原因，弄明情况，报部门经理审查，按规定在“营业外收入”或“管理费”科目处理。在未查明原因前，应先根据盘点结果出现的差额，挂入“待处理溢余”或“待处理损失”科目。待弄清情况后，再冲转有关科目。人为损耗，系指存仓商品42、原材料、物料等，由于仓管人员保管不善而造成损耗，由当事人作出书面报告，经有关领导根据当时情况，作出处理意见。当事人造成的人为损耗应负一定经济责任。经领导批准处理的人为损耗，即同意报损的部分，作“管理费”科目处理，当事人所应负经济责任部分由本人赔偿损失。第四条商品、原材物料变价溢损的管理库存商品、原材料及物料用品，当市场价格发生调整时，应及时盘点，并按库存数量填制增值或减值调整表，报部门经理和有关部门审批后，分别在原科目增减库存现金，并直接冲销“进销差价”科目。第五条商品、原材物料残损、霉坏的管理各项商品、原材物料出现残损、霉变，需要削价处理或报损、报废，必须填制“残损削价处理报告表”或“商品43、原材物料霉变报损报告表”，严格审查原因，经有关领导审批，然后进行处理。1、残损削价的规定商品及原材物料发生残损需要削价处理时，必须由保管人员据实填报“残损削价处理报告表”，说明造成残损的原因，经业务部门鉴定残损程度，由物价人员定出削价后的处理价，由各关部门领导审批，报财务部备案。削价审批权限由公司另行规定。削价的损失（原值减现值的差额）在“营业外支出”科目处理。2、报损、报废的规定商品及原材物料发生霉坏、变质，失去使用（食用）价值，需要作报损、报废处理时，由保管人员填报“商品、原材物料霉坏变质报损、报废报告表”。据实说明坏、废原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理和财务部审批。对核实44、并获准报损、报废的商品、原材物料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。报损、报废审批权限由公司另行规定。报损、报废的损失金额在“营业外支出“科目处理。第六条交际费用管理规定为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，公司对交际费用支出做以下规定：1、全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%。此项由计财部保证。2、交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。3、交际费用分配比例：总经理室（领导班子）按下达指标40%执行，销售部门按40%执行，其他部门按20%执行。4、交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。545、交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待临时工及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的总经理助理批示后方可使用。6、交际用餐标准可由总经理根据公司及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。7、各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐，餐厅及财务收银员有权利制止用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。8、执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。（七）原始凭证及记帐凭证管理制度第一条原始凭证及记帐凭证，是计财部进行财务管理和会计核算最基础的原始资料，因此管理46、好凭证是财务管理的重要环节，实施会计电算化后生成凭证等资料，按会计电算化管理办法及有关制度规定执行。第二条登记1、原始凭证登记（1）会计业务的处理程序是：根据合法的原始凭证登记记帐凭证；根据合法的记帐凭证，登记会计帐薄；根据符合规定的会计帐薄编制会计报告。（2）原始凭证关系现金、票据、债券等，没有经主管财务人员的签章，出纳不得执行。（3）原始凭证所载项目、格式，如具备记帐凭证的条件者可代替为记帐凭证。（4）如遇特殊会计事项，负责登记凭证人员应及时请示会计主管人员或部门经理，在不违反国家规定的范围内处理。（5）主管会计人员核对帐目时，应随时抽查或盘点现金、票据等，公司规定最少每年应盘点一次。（647、）会计业务处理发生错误时，应即时更正，并加盖修改章。2、记帐凭证登记（1）不生效、不合法的原始凭证不得作为登记记帐凭证的根据。（2）记帐凭证的编制除整理结算、结帐等事项，确无原始凭证者外，均应根据原始凭证进行。（3）对应该具备原始凭证而事实上没有原始凭证或无法取得原始凭证的会计事项，应由经办人员签报，经主管部门核转及财务经理会签后，才可以据以编制记帐凭证，待事后取得原始凭证时补附。（4）记帐凭证所记载的会计事项及金额，均应与原始凭证所表示相符。原始凭证的金额，如不以分位为止者，应将分位以下的小数四舍五入记帐凭证。（5）记帐凭证分三种：收款凭证，付款凭证，转帐凭证。负责登记记帐人员应填明：简要说48、明，日期与编号，应借、应贷的会计科目和金额，原始凭证的张数或份数，制证，记帐，审核和主管人员签章等内容。第三条审核1、原始凭证审核（1）该岗位负责人员应严格审核原始凭证，如有下列情况者，当视为不合法：法令明确规定的不当支出者；数据、数字计算错误的；收支数字与规定及事实经过不符的；与本公司有关规定有抵触的；（2）支出凭证的审核A、支付款项应取得受款人的统一发票为原则；B、对于支付公司间费用的原始凭证，应盖有该公司的印章，并记明如下各项：该公司或商品名称、地址、货品名称，规格，数量或费用性质，单价及总价，时间等：C、对于购进固定资产，办公用品等的原始凭证，均应附有验收单；D、刊登广告费，印刷费发票49、原则上均应附样本或样张；E、员工出差，差旅费及补贴的支付应按公司办公室规定的有关内部制度执行；F、支出凭证单据上应用大写数字写实付金额，不得涂改和挖补；G、支出凭证单上所列金额为外币时，应详细将当时汇率及折合的人民币数额填写清楚；H、非中文的凭证单据应由经办人将内容摘要译成中文，一并附上；I、各经营部门费用开支依据费用预算管理规定内容办理；J、各项支出凭证必须经各级领导签章，依报销管理规定办理。（3）收入凭证的审核A、无论属于经营业务收入或营业外收入，各项收入均应取得足资证明收入的凭证；B、凡属以合同、协议为依据的收入凭证必须附有关合同、协议，并与其上记录的书面证据为审核依据；C、收入凭证如下50、列情况之一者，均视为不合理凭证：收入计算及条件与规定不合者；数据，数字，计算错误者；形式未具或手续不全者；其他与法令，规定不合者。3、记帐凭证审核记帐凭证有下列情况之一者视为不合法凭证，并应予以更正：（1）记帐凭证根据不合法的原始凭证填制；（2）未依规定程序编制者；（3）所记载内容与原始凭证不符者；（4）会计法法规规定应记载事项未记明者；（5）未依规定经各级领导签批者；（6）有记载，抄写，计算错误者；（7）其他与法令、法规不合者；审核人员应具备高度责任心和业务能力，如审核中发现错误应即时指正，重大问题应立即报告有关领导以防止经济案件发生。对有关责任人应视问题性质、错误程度予以追究责任。（八）统51、计工作制度第一条为贯彻国家统计法规、政策，更好地获取公司经济信息，特制定本制度。第二条 统计在企业经营管理中占有极其重要的地位。它是企业编制发展规划和经营计划以及进行经济分析的依据，是经济核算的基础、企业经济信息反馈的主要渠道，是领导掌握情况的重要手段。第三条 运用各种统计调查方法，系统、准确、及时地反映公司各项工作基本情况，开展统计分析，提供统计资料，搞好统计服务，发挥统计监督作用。第四条公司建立统计信息网，该网由（1）公司综合统计；（2）公司专业统计；（3）地区总部综合统计；（4）基层分店统计；（5）班组原始记录五个层次组成。各级公司应配置综合统计人员，管理统计业务。第五条 班组记录员，负52、责将统计资料逐日登记，报告基层分店统计人员，基层分店统计人员负责汇总、审核并按上述层次逐级上报。同时，各地区总部综合统计人员向集团公司综合统计人员报送综合报表。第六条 统计人员享有所辖范围内的统计调查权、统计报告权及统计监督权。被调查单位和人员应当积极协助统计人员的工作，及时提供真实资料和情况。第七条 各单位应当安排素质好、责任心强的员工担任(专或兼职)统计人员。统计人员应当认真负责地搞好统计工作，加强学习，参加培训，不断提高自身业务水平。第八条 统计人员如因病、事假等原因不能工作时，各有关单位负责人应当指定临时统计人员代理其工作，以保证统计工作正常进行。第九条 各单位应支持统计人员的学术活动53、培训及晋升，注意保持统计人员队伍的稳定性。统计员的工作调动，须经公司总经理审批。第十条 统计报表是各单位通过统计数字向上级机构报告本单位在生产、业务、经济等方面活动情况的主要形式。各级领导及统计人员都应重视统计报表的填制与报送。各单位领导对上报报表均应签名，以示负责。第十一条 上级布置本单位填报的统计调查表，由公司综合统计人员及时、准确地填制，送呈总经理签发。个别上由上级业务管理部门直接布置给本公司有关业务部门的调查表，由业务部门按上级要求填写，同时抄送公司综合统计人员一份备案，以保证本公司统计资料的统一性与完整性。第十二条公司内部的全面性统计调查表，其内容包括上级要求的项目、公司领导所需的54、系统性资料及有关部门所需的重要数据，由公司综合统计人员统一制订表格、统一编号，经总经理审批后统一下达。其他任何单位均不得向各自以外的单位制发统计调查表。第十三条公司的统计报表分年报、半年报、季报、月报，及不定期一次性报表五种。第十四条 各部门制发的内部统计调查表经各该部门经理审批后下达，并送交公司综合统计人员一份备案。第十五条 各单位务必按规定认真提供统计资料，不得虚报、瞒报、迟报，也不准随意修改。各级统计人员收到下级统计人员的统计资料后，应及时进行审核，如发现问题，应及时责成有关统计人员予以核实、订正。第十六条 原始记录是统计报表的基础，统计台帐是系统整理和积累统计资料的重要工具。统计人员必55、须认真做好这两项工作。第十七条 所有统计资料均为内部文件性质，某些属于机密甚至绝密性质，均应按国家关于保密工作规定办理；未经批准，不得向无关人员泄漏。第十八条 公司统计资料采取分级管理办法。公司综合统计人员负责管理上级报表底稿，各部门上报的报表资料、各项文件、资料原稿等文件；各专业统计人员保管本专业的统计资料。基层不保管统计资料，年终一次整理上交所属部门统计人员集中保管。第十九条 对外公开发表统计数字，在总经理批准后由综合统计人员统一办理；公司各部门向上级机关汇报情况，在重要会议作报告，或公开发表文章中所引用的统计数据，均须由提供资料人员同综合统计人员进行核对，以保证统计数字的一致性。第二十条56、 关于统计资料的装订、整理、保存方法及保存期限，均按档案管理有关规定办理。第二十一条 综合统计人员主要职责1、全面组织公司统计信息网，贯彻执行各项统计制度、细则及有关规定，安排统计工作任务；2、及时、准确、全面地报送上级布置的统计表及其他统计资料；3、组织落实统计基础工作，建立健全各项原始记录和统计台帐制度，检查指导基层统计工作；4、开展统计分析和调查研究，适时地提出统计综合分析和调查研究报告；5、统一管理各项基本统计资料，系统地完整地整理各个时期的统计资料，定期公布各项技术经济指标和经济指标完成情况；6、会同有关部门采取措施使全公司的统计信息系统逐步实现自动化。第二十二条 公司专业统计人员主57、要职责1、全面组织本专业系统内的统计工作；2、及时、准确地向综合统计人员或上级业务主管部门报送有关报表或其他统计资料；3、深入基层单位检查原始记录及统计台帐的登记质量，采取措施，不断改进本专业的登记、统计工作；认真分析本专业统计资料，总结成绩，发现问题，提出改进措施，向主管领导提出分析报告，向综合统计人员提供专业分析资料。第二十三条 基层统计员主要职责1、审核汇总统计原始记录资料，及时报送各种统计报表及完成各项调查任务；2、认真分析各项统计资料，及时向分店负责人提出生产经营中存在的问题和建议，提供有关资料。3、检查原始记录及统计台帐的真实情况，具体帮助、辅导班组记录员做好原始记录与统计台帐登记58、工作。（九）内部稽核制度第一条根据国家会计法规，公司计财部内部建立内部稽核制度。内部稽核是指在集团公司财务总监领导下由计财部内专人负责对部内会计凭证、帐簿、报表、其他会计资料进行审核的制度，其目的在于防止会计核算上差错和舞弊现象的发生。第二条集团公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由集团公司财务总监指定专人负责稽核岗位。第三条 稽核人员应对所审核的事项负责，必要时，应在有关账册簿据上签章。第四条 稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，还应分赴各单位实地稽查，每年稽查次数视实际需要而定。第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备并收集有关资料，拟订计划及进度表，将各单位已往审核及检查报告详予59、研究以作参考。第六条 稽核人员在执行任务时，应依据各项有关规定办理。第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露给被检查单位。第八条 稽核事务涉及其他部门时，应会同各有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。第九条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详细查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还需请其出具书面说明。第十条 稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。第十一条 稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。第十二条 60、审核或检查记账凭证时，应注意下列事项：1、 每一交易行为发生，是否按规定填制传票如有积压或事后补制者，应查明其原因。2、 会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否恰当，有无遗漏、错误及各项数字的计算是否正确。3、 转账是否合理、借贷方数字是否相符。4、 应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。5、 传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、准确，手续是否完备。6、 传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。7、 传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。8、 传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。第十三条 账簿检查时，应注意下列事项：1、 各种账簿的记载，是61、否与传票相符；应复核者，是否已复核；每日应记的账，是否当日记载完毕。2、 各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相符，是否按日或定期核对。与相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。3、 现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。4、 各种账簿记载错误的纠正划线、结转等手续，是否依照规定办理，误漏的空白账页，有否划“”形红线注销，并由记账员及主办会计人员在“”处盖章证明。5、 各种账簿启用、移交及编制明细账目等，是否完备，是否送税务稽征机关登记。6、 各种账簿是否有经核准后而自行改订者。7、 旧账簿内未用空白账页，有无加划线或加盖“空白作废”戳记注销62、。8、 活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本或账簿有无缺号。9、 各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，是否登记备忘簿，账簿的销毁，是否依照规定期限及手续办理。第十四条业务稽查1、 检查库存现金如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点；如在营业时间之后，应根据当日现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点；如在营业时间之内，应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。2、 现金是否存放库内，如有另存他处者，应及时查明原因。3、 库存现金有无以单据抵充现象。4、 托收未到期票据等有关63、库存财物，应同时检查，且须核对有关账表，凭证单据。5、 汇出汇款寄回的收据，是否妥善保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。6、 内部往来款，是否按月填制未达账项明细表，查对账单是否依序保管。7、 内部往来或对外单位往来账，是否经常核对。8、 营业日报表的记载是否与银行存款相符。9、 检查库存除查点数目核对账簿外，还应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。10、 金库锁匙及暗锁，密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全，金库放置位置等是否适当，是否办理严密。11、 检查下属单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当。有无零星付款的记录，所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准64、备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付请购案件。第十五条 报表检查时，应注意下列事项：1、 各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。2、 各种报表内容是否与账簿上的记载相符。3、 数字计算是否正确，签章是否齐全。4、 报表编号、装订是否完整及是否符合规定。5、 报表保存方法及放置地点是否妥善。（十）安全管理制度第一条认真贯彻执行国家财务方面的法规、政策，结合公司财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞应及时妥善处理。第二条营业结帐完毕，收银员将现金、支票上交收银领班，锁入专用保险柜，各收款台不得私自存留现金。第三条出纳为财务重要岗位，除专人在内工作外，其他工作人员未尽允许不65、得入内。第四条财务人员去银行取送现金，必须有专车接送，并有专人全程维护，取送款中作途不准任何无关人员搭车，未经批准不得在途中办任何与此项工作无关事宜。第五条财务部严禁存放私人现金及贵重物品，各种钥匙、印章指定专人保管，不得将钥匙随意放在不安全的地方。第六条各分店营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套换、转让。第七条保险柜只发放一把钥匙给出纳员使用，保险柜只能用于存放备用金，不得存放杂物或与工作无关的物品，保险柜备用钥匙由财务部经理保管，以备查库使用。第八条出纳员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与公司保卫部门配合，对保险柜（十一）低值易耗品管理制度第一条低66、值易耗品的划分标准凡单位价值在2000元以下，使用期限较短的各种工器具、用具等均列为低值易耗品。第二条低值易耗品的分类一般工具：指生产中常用安全用具、电工工具、计测工具等。专用工具：指某一特定工序上使用的工具。管理用具：指管理上使用的各种家具、办公用具等。劳动保护用品：指为了安全生产发给工人作为劳动保护用的工作服，工作鞋及其他各种防护用品。其他。第三条低值易耗品的分管生产用工器具、仪器仪表由生产部门归口管理。管理用具由办公室归口管理。劳保用品由人力资源部归口管理。采购部门负责低值易耗品的采购、收发。财务部门负责低值易耗品的核算工作，对全部低值易耗品的购置、使用、保管、报废等实行全面监督。第四条67、归口管理部门及使用部门的职责1、归口管理部门职责低值易耗品购置计划的申报；工种工具定额需用量的编制和核定；劳保用品发放标准的制定；低值易耗品报废的审批和鉴定；建立低值易耗品台帐；组织对低值易耗品的清查盘点。2、使用单位的职责加强低值易耗品的保养、维护、定期校试，并按规定进行操作和使用，以保持低值易耗品的良好状态；向归口管理部门提供购置计划资料；建立工器具、仪器仪表卡片，及时记录增减变动情况，保证卡物相符；建立建全保管责任制，个人工具由个人负责，班组公用工具及仪器仪表要专人管理；对报废淘汰无法继续使用的低值易耗品提出报废申请，办理报废和退库手续。第五条低值易耗品的核算对低值易耗品的核算采用一次摊68、销法，领用后进行实物数量管理。第六条低值易耗品的购置低值易耗品的购置，由使用部门提出申请，经归口管理部门审查后，向公司提报购置计划，纳入公司财务费用预算，经批准后，由采购部门负责采购，并办理验收手续。低值易耗品按实际支出在可控费用限额内列支。生产用的工器具、仪器仪表由生产部门提出购置或加工计划，同时还应制定个人工具及班组公用工具的工种定额及仪器仪表配置定额。劳动保护用品由人力资源部门提出购置数量及费用计划，同时还应制定劳保用品的发放标准。管理用具由办公室对其数量、质量进行验收。办公室应设专（兼）职财产管理员，对数量进行明细管理。同时，还应制定对管理用具的申请、领用、维护、保管、损坏丢失的赔偿、69、报废等管理办法，并定期进行清查，确保财产完整无缺。低值易耗品的购置审批权限由公司另行规定。第七条低值易耗品的领用1、所有的低值耗品都应建立台帐或卡片帐，由专人管理。2、使用部门领用工器具及仪器仪表时，应填制低值易耗品领用单一式二份，一份作为记帐依据，一份是资产管理人员登记台帐用。在工种工具配备定额内以废换新的领用，由归口管理部门领导审批，超定额由公司经理审批。工种工具定额应及时修订。职工工种变动按新工种定额对照原领数，将多余的工器具退回仓库，不足的按新工种定额补足。人员调离（包括退体、退职）应将所有保管的工器具全部交回仓库。公用工具保管员调离，应办理移交清单，接收人核对台帐，若发现丢失或损坏，70、应按赔偿规定办理，否则不予办理调离手续。使用部门领用管理用具时，按办公室制定的管理办法办理。3、个人领用的劳动防护用品，由领用人填制领料单，在发放的标准内由人力资源部门审核，公司经理审批，超标准（含发放时间及费用标准）由总经理审批。4、使用部门领用管理用具时按办公室制定的管理办法办理。第八条低值易耗品的丢失、损坏赔偿低值易耗品丢失或损坏应查明原因，无正当理由应视性节轻重按新旧程度由保管人赔偿；非保管人的责任发生的丢失损坏，由保管人提出书面报告，说明丢失损坏原因，经部门领导签注意见后报公司经理批准，方可补发或注销原领数。第九条低值易耗品的报废低值易耗品由于产品淘汰或遭受非常损失等原因无法继续使用71、需报废时，由使用部门提出申请，并注明报废原因，经归口管理部门组织鉴定后方可报废，单位价值在500元以上的需经公司经理批准。报废手续办妥后，应及时注销台帐。经批准报废的低值易耗品残骸，一律向仓库办理退库,各部门不得私自处理。仓库应建立废旧料明细帐，专人管理。报废后需领用补充的，按新领手续办理。第十条低值易耗品的清查由归口管理部门组织定期对低值易耗品进行清查，每 年一次，贵重仪器仪表或音响、家电等资产半年清查一次，保管人平时应不定期进行盘点，确保帐卡物相符。第十一条低值易耗品的管理责任1、有下列情况之一者，将对主要负责人追究责任：（1）未按审批权限擅自购置低值易耗品的。（2）以各种名目和各种资金虚72、增虚减低值易耗品的。（3）弄虚作假，把成套成组的家器具及物品分开开据发票的。2、有下列情况之一者，由公司责令其改正，并对有关人员追究责任：（1）不履行管理职责，因管理不善造成低值易耗品损失的。（2）未按规定对低值易耗品建卡立帐或未清查盘点造成低值易耗品盘亏或损失的。（3）报废的低值易耗品未按规定办理退库，而私自处理的。（4）未按规程要求对低值易耗品进行日常检修、保养、使用，造成低值易耗品损坏的。（十二）计量管理制度第一条为贯彻执行中华人民共和国计量法、计量法实施细则以及国家、当地政府其它有关计量管理的规定，规范公司计量管理工作，特制定本规定。第二条公司财务部门是计量管理的业务管理部门，由集团公73、司财务总监兼管公司计量管理工作，负责制定计量管理的工作计划，并组织实施。由集团财务中心组织对公司所使用计量器具进行不定期的监督、检查， 并对公司计量工作予以指导，及时处理有关问题。第三条公司财务部门负责设立全公司计量器具总台帐，记录反映计量器具的购入、领用、报废和转移等业务情况。第四条财务部门要组织制定计量器具周期检查计划，并组织实施，保证计量器具的量值精度准确性。第五条公司各部门、分店应设专人负责本部门、分店的具体计量管理工作，按要求制定所管辖范围的计量器具的检定规程，认真按周期进行自检，并有自检记录。登记好本部门的计量器具的台帐工作，确保计量器具送检率和合格率达到规定要求。第六条公司各部门74、各分店领用计量器具必须按规定填写计量器具添置申请单，经部门或分店负责人同意签字后，交计财部审批。计财部对各部门、分店新领用的计量器具要进行编号，并据实登记台帐。第七条计财部在每年年初应对上年度计量管理工作进行总结，并将总结报告上交总经理。第八条经检定的计量器具要有明显的标志：绿色的合格证、黄色的准用证、红色的停用证。第九条计量的玻璃容器实行用前校正检查，不经校正不得使用。经校正的玻璃容器应有标志和记录。第十条新购置的计量器具必须进行标准检查，必须检查合格后方能投入使用。第十一条计量器具维修后应重新检定，合格后方可使用。超期不检和无检定合格证书的计量器具不得使用。第十二条对不符合计量要求的器具75、要及时发现、及时更换。（十三）协议签单及收款的相关管理制度第一条签单记帐范围1、 原则上仅限本地区的行政职能部门、政府机关、银行金融机构等；2、 其他具备相当资信程度的客户单位则根据信用度进行逐级核准审批第二条信用度核准审批流程销售部经理签署意见销售业务主管或主管级以上人员提出申请（填写专门申请单见附表）地区经营副总或分管总助审批同意第三条协议签单、退单、挂失等相关操作流程及要求。1、申请人提前一天开工作联系单（下附已核准的申请单）至收帐组要求申领签单卡。2、签单卡领出后，24小时内必须将协议交收帐主管，如因特殊原因不能及进交回协议的，请开工作联系单至财务收帐组及财务部。3、每家协议单位的发卡76、数量应控制在3张以内（含3张），最多不超过5张。4、协议一式三份，一份给宾客，一份交营销部，一份交财务部收帐组留底（并附上已核准的申请单）。5、收帐组接到新签的协议合同，及时在电脑上建立新的帐户，并将协议复印两份，分别交收银领班，原件存档。6、对于已有协议又需要增加签单卡或原卡遗失要补办的要酌情处理，需提供签单单位的通知函（加盖公章）与有效签名字样重新办理，作好相关手续。7、财务收帐组应根据客户的消费情况进行统计、汇总，对于连续三个月以上消费未达标的单位或偶尔来消费一次的单位，按规定请原签单申请人做好取消协议的工作，具体如下：（1）书面通知协议单位要求终止其在本企业享有的签单权；（2）必须上门77、收回协议单位的原签单卡、原协议书及最后余款；（3）对于原签单卡遗失的，须请对方单位出据书面通知，口头通知挂失无效；（4）原协议书遗失的，须请对方单位经办人在我方协议书存根签字确认，或出据书面通知。第四条收帐组应根据协议规定对超过30天仍未清付，对二个月仍未付款的客户，应主动与销售部联系，请销售部协同催收。第五条在结款过程中，若客人经多次催收仍不付款，要及时将客人的消费情况上报财务经理，经总经理同意后，停止该客人的一切签单权。第六条收帐组成员在结款中如发生会员卡销售，则相关奖励由全体成员按以下比率共同享有：1、收帐主管享有总奖励额的50%；2、另奖励额的50%由收帐组其他成员平均享有。（十四）内78、部审计管理制度第一条为加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，使审计工作制度化、规范化，根据有关国家内部审计工作规定，并结合公司实际情况，特制定本规定。第二条 内部审计是在公司总经理的直接领导下，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计机构的领导和地方审计机关的领导和地方审计机关的监督。公司根据自身发展规划，逐步形成多层次，多功能的审计监督体系。第三条 内审人员应具有一定的政治素质，审计专业职称，审计专业知识和审计经验。第四条 内审人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正79、，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私枉法，玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。第五条 内审人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护。任何部门，个人不得阻挠和打击报复。第七条 内部审计的对象：1、 公司各职能部门和员工；2、 公司全资子公司、分公司和控股公司；3、 公司参股企业的派驻人员；4、 总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条 内部审计范围：1、 与财务收支有关的经济活动；2、 财务计划的执行和决算；3、 公司资产的使用、管理及保值、增值情况；4、 基建工程预、决算的真实性和合法性；5、 国家财经法律、法规执行80、情况；6、 公司领导离任的经济责任；7、 管理活动、行政活动；8、 其他认定事项。第九条 内部审计依据：1、 国家法律、法规、政策；2、 公司规章制度；3、 公司经营方针、计划、目标；4、 其他有关标准。第十条 公司内部审计包括：1、 财务收支审计对被审计单位财务收入的佥性、真实性和效益性进行监督检查。2、 专案审计对被审计单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。3、 专项审计（1） 管理审计。对被审计单位管理活动的效率性进行审计。（2） 效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性，合理性进行审计。（3） 任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。（4） 审计调查81、。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条 公司内部审计方式有：1、报送（送达）审计被审单位接到审计通知书后，应在其指定时间内将有关材料送审计机构接受审计检查。2、 就地审计审计人员到被审单位进行审计，被审单位需提供必要的工作，生活条件。第十二条 内部审计的内容1、 财务计划及其预算的执行；2、 固定资产投资项目的立项，资金来源，以及预算、决算、竣工、开工审计；3、 资产管理情况；4、 经营成果、财务收支的真实性、合法性、效益性；5、 内部控制制度的健全、严密、有效性；6、 重要经济合同、契约的签订；7、 各部门及下属企业领导离任审计；8、 联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效82、果；9、 配合有关审计机关和审计（会计）师事务所，对公司有关部门的审计；10、 其他交办审计事项；11、 向总经理、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第十三条 内部审计行使下列职权：1、 召开集团公司、部门、下属地区总部有关审计工作会议；2、 参与公司重大经济决策的可行性分析或可行性报告事前审计；3、 要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会议凭证、会计账簿等文件资料；4、 检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产；5、 对有关事项进行调查，有权要求有关单位和个人提供相关证明材料；6、 提出改进管理、提高效益的建议；7、 对违反财经法规的行为提出纠正意见；8、 对严重违反83、有关财经法规，给公司造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9、 对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会报告；10、 对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的人员，有权向总经理提出建议，采取必要措施，并追究其责任；11、 参与制定、修订有关公司规章制度。第十四条 内部审计工作程序1、 制定公司审计计划和审计工作方案，经总经理批准后组织实施，必要时报送审计机关。2、 书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。3、 实施审计。审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、检查现金、实物，向有关单位和人员调查取证等措施。4、 提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。5、 下达审查处理决84、定。6、 复审。被审单位或个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。7、 进行后续审计。第十五条 审计程序执行过程中注意事项1、 审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；2、 审计处理决定由总经理批准下达；3、 复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；4、 重大事项审计报告报董事会备案；5、 审计过程中若发现问题，可随时向公司有关领导报告以便及时制止。第十六条 审计部门应建立、健全审计档案管理制度。第十七条 审计档案管理范围1、 审计通知书和审计方案；2、 审计报告及其附件；3、 审计记录，审计工作底稿和审计证据；4、 反映被审85、单位和个人业务活动的书面文件；5、 总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；6、 审计处理决定以及执行情况报告；7、 申诉或申请复审报告；8、 复审和后续审计的资料；9、 其他应保存的审计资料。第十八条 审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。第十九条 审计人员对被审计单位的人员中有工作努力、业绩突出行为的向总经理提出各类奖励建议。第二十条 审计人员对有下列行为之一的被审单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：1、 拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；2、 阻挠审计人员行政职权、抗拒、破坏监督检查的；3、 弄虚作假，隐瞒事实直相的；4、 拒不执行审计结论86、和决定的；5、 打击报复审计人员或举报人的。第二十一条 如审计人员有下列行为，根据情节轻重给予各类处罚：1、 利用职权谋取私利的；2、 弄虚作假、徇私舞弊的；3、 玩忽职守，给公司造成重大损失的；4、 泄露公司秘密的。第二十二条 对审计过程中发生的以上行为，若构成犯罪的，应提请司法机关依法追究刑事责任。（二十）仓储管理制度第一条为更好地管理公司仓库物资，确保仓储物资的安全，特制定本制度。第二条仓库管理的主要环节1、仓储管理的主要环节是：物资验收、保管、发放、清仓盘点等。验收主要包括两个方面：（1）数量、品种、规格应与发票或合同相符，要严格过磅清点；（2）质量必须与规定的标准相符。2、物资验收是87、做好仓储工作台的基础，因此一定要做到四个不收：（1）凭证不全不收；（2）手续不齐不收；（3）数量不符不收；（4）质量不合格不收。3、在日常工作中，库管人员要按照有关程序做好“十防”工作：防锈、防尘、防震、防腐、防磨、防水、防爆、防挤压、防变质。并按照“分区分类，四号定位，立牌立卡，五五摆放”的科学方法进行；“分区分类”：根据物资的类别，合同规划物资摆放的区域。“四号定位”：即按照库号、架号、层号、位号来编排和帐页上的编号统一，以便于迅速发料和核对；“立牌立卡”将各种物资建立料牌和卡号（料牌上写明物资的名称、型号、规格等）使人“一目了然”；“五五摆放”：是根据各种物资的性质和形状以“五”为计量基88、数，做到“五五成行、五五成方、五五成串、五五成层”。既能达到整齐美观，又能便于清点。第三条仓库管理人员工作制度1、各仓管人员应负责仓库物品的出货储存保管，检验及账务报表的登记工作。2、仓库物资实行先进先出的作业原则，并按此原则分别决定储存方式及位置。3、仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位和部门的物品存仓。4、何人员除验收时所需外，不准将仓库物资试用试看。5、除仓库人员和因业务工作需要的有关人员外，任何人未经许可不得进入仓库，严禁库内会客及其他部门职员围聚闲聊。6、 人员对物品进、出仓应当即办理手续，不得事后补办，应保证账务相符，经常核对，并随时受单位主管或财务部稽核人89、员的抽查。（1）每月仓库应盘点一次，检查货物实存、货卡结存数、物资明细帐余额三者是否一致，每年年终仓储应会同财务部、采购部门共同办理总盘存，并填具盘存报告表。（2）仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，应及时上报主管，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不得擅自处理，仓管员不得采取“盈时多送、亏时克扣”的违纪做法。（3）保管物资未经经理同意，一律不得擅自借出，物资一律不准拆件零发，特殊情况应经主管批准。（4）仓管人员下班离开前应巡视仓库门窗、电源、水源是否关闭，以确保仓库安全。第四条物资领用、发放制度1、仓管员对进库物料必须严格验查物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不90、符，以及规格、质量不符合使用部门要求者，应拒绝进库，并立即向采购部递交“物品验收质量报告”进行处理。2、验收进库的物料，必须填制“收货单”，仓库据以记账，并送采购部一份用以办理付款手续。物料经验收合格，办理进库手续后，所发生的一切物料短缺、变质、变型、霉烂等问题，由库管员负责。3、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨单”， 经使用部门主管签名交仓库主管批准方能领料。4、物料出库，必须办理出库手续，填“领料单”或“内部调拨单”，并验收物料的规格、数量、 经仓库主管签名方能发货。5、库管员对任何部门均应严格按先办出库手续后发货的程序发货。严禁先出货后补手续的做法，禁止白条发货。6、仓库应91、对各项物料设立“物料购、领、存货卡”凡购入领用物料，应立即作相应的记载，以便及时反映物资的增减变化情况，做到账、卡、物三者相符。7、库管员应定期盘点库存物资。发现升溢或缺损，应办理物资盘勇、盘亏报告手续，填制“商品、物料盘盈、盘亏表”经管家部经理批准后，据以列账。8、为及时反映库存物资数额，库管员应定期编制“库存物资余额表”，送财务部、采购部。9、各类物资、材料均应制定最高储备量和最低储备量定额。由库管员根据库存情况及时间向物流中心提出申购计划，物流中心根据申购数量进行订货，以便控制库存数量，避免物资积压或供应短缺，而影响经营活动的正常进行。因库管员未能及时提出申购而造成短缺，责任由库管员负责92、。如库管员按最低存量提出申购，而物流中心不能按时到货，由物流中心负责。第五条库房安全管理制度1、仓库系统商品和物资保管重地，任何人未经批准，不得进入仓库。2、因业务、工作需要进入仓库的人员，要进入仓库时，必须有仓库人员陪同，不得独自进仓库，凡进仓人员工作完毕，出仓时应主动请仓管人员检查。3、进仓人员不得携带火种、背包、手提袋等进库房。4、仓库范围及仓库办公地点，不准会客，其他部门职工更不能团聚闲聊，不准带亲友到仓库范围参观。5、仓库范围不准生火，也不准放易燃易爆品。6、仓库不准代私人保管物品，孔雀得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。7、任何人员，除验收时所需外，不准将仓库物资试用93、试看。8、仓库应定期每月检查防火设施，并接受保安部的检查、监督。9、发放易燃、易爆物品时必须有两人在现场，如有情况应及时处理。第五条冷藏库管理规定1、冷藏库温度必须每天定时检查，如果库内温度过低或过高都应调整，在制冷管外结冰达0.5厘米时，应考虑进行解冻，保证制冷系统发挥正常功能。2、定时发货，尽量减少开启冷藏库的次数，以节省能源，防止冷藏设备内温度变化过大，以至食品原料质量受到影响。3、冷藏库内贮藏的原料必须分类摆放有序，各类原料之间应有足够的空隙，原料不能直接堆放在地面或紧靠墙壁，以使冷气良好循环，保证冷气自始自终都包裹在原料四周。4、原料进冷藏库之前必须仔细检查，不准将已经变质或弄脏的原94、料送入冷藏库。5、需冷藏的原料应尽快入库，尽量减少耽搁时间，对经过初加工的原料进行冷藏，应用保鲜纸包裹并装入合适干净盛器，以防止污染和干耗。6、熟食品冷藏应等凉冷后进行，盛放容器需经过消毒，并加盖存放，以防止干缩和沾染其他异味，加盖后需贴标签便于识别。7、冷藏设备的底部及靠近冷却管道的地方一般温度最低，尽可能存放奶制品、肉类、禽类、水产类原料。8、冷藏时应拆除鱼、肉、禽类等原料的原包装，以防止污染及致病菌源的进入；经过加工的食品如奶油、奶酪等，应连同原包装一起冷藏，以防发生干缩、变色等现象。9、定期进行冷藏库的卫生清扫整理工作，在必要的情况下还需杀菌消毒。10、新鲜鱼虾、肉、禽、蔬菜存放不得超95、过3天。新鲜鸡蛋存放不得超过2周。奶制品、半成品不得超过2天。11、大件物品分类单独存放，小件及零散物品置于盘、筐内集中存放。12、各类原料入库必须做好登记及贴上标签，以便准确及时发出。13、按酒店规定办理领用原料出库手续，确保帐物相符。第六条冷冻库管理规定1、把好入库验收关，坚持冷冻原料在验收时必须处在冰冻状态的原则，避免将已解冻原料送入冷冻库。2、新鲜原料冻藏应先速冻，然后妥善包裹后再贮存，以防止原料干耗和表面受污染。3、经常检查库温，发现异常情况及时报修，冷冻原料温度应保持在负18摄氏度以下。温度越低，温差较小，原料贮藏期及原料质量越能得到保证。4、冷冻贮存的原料，特别是肉类，应该用抗挥96、发性的材料包装，以免原料过多地丧失水份而造成冻伤，引起变质或变色。因而冰库内的相对湿度应比冷藏库稍高。5、冷冻原料一经解冻，不得再次冷冻贮藏。否则，原料内复苏了的微生物将引起食物腐败变质，而且再次速冻，会破坏原料组织结构，影响外观、营养成份和口味。6、冷冻原料分类摆放，不能直接放在地面或靠墙摆放，以免妨碍库内冷气循环，影响贮存质量。7、坚持原料先进先出的原则，原料入库必须注明日期及价格。（便于提示厨房部及时领用及每月盘点），并经常挪动贮存的原料，防止某些原料贮存过期，造成原料变质浪费。8、 酒店规定办理原料出、入库手续，确保帐物相符。第七条物料盘存管理制度1、盘点基准时间：每月25日晚营业结束97、（12月份为12月31日晚营业结束）。2、盘点范围：酒店厨房内库存物资具体分原料、调味品、食品、用品等。3、盘点要求（1）盘点时分岗位组进行，具体分：蒸灶组、烧烤组、冷菜组、墩头组、打荷组、面点组、海鲜坊等（也可由厨师长根据实际情况进行分组）。（2）盘点时每组必须由两人以上进行，其中一人必须是厨部组长级以上人员。（3）盘点时必须以原材料的成本价进行核算；（4）盘点后必须填制统一的物资盘点报表及盘点汇总报表（5）盘点报表必须在每月26日之前上交财务部。第八条仓储管理程序1、库房发料程序（1）查验领料单，就注意下列五项内容：领料部门及日期；部门负责人签名；重要物品须有分店总经理签名及批准的数量领料98、内容领料人签名（2）认真填写发货单按照已审批的领料单内容填定；打封单线；双方确认签名。2、原材料直拨入厨程序（1）根据厨房的用料申请单由采供部通知供货商在规定时间里到货；（2）货到后按照所要求的数量及质量标准验收；（3）当发现数量或质量不合要求时，对供货商提出补、退、换等说明；（4）原材料符合要求时，方可根据采供部定的价格填制“收货单”和“原材料直拨入厨单”，经部门负责人签字后送财务审核。3、餐料库的盘存程序（1）月初进货时要做到勤进勤出，对入库物品应做到：认真检查货品的出厂日期、保质期。库管员确定不了的贵重物品，应通知采供部和厨师长配合检验，货品质量合格方可入库。（2） 品要摆放整齐，种类明99、确、清楚、发货时做到又快又准。（3） 于贵重物品的发放，必须经驻店经理签发，严防货品流失。（4）到月底盘点时，必须有财务人员监盘。（5）盘点后的数据必须和账目符合，做出的盘点表应和财务帐目相符合。（6）盘点表所反映出的滞销品，应及时准确地反映给相关部门经理（采供部一份，驻店经理一份，财务一分，行政总厨一份），积极做出调配工作。4、仓库滞销品的反馈程序（1）准确填写“仓库滞销品种反馈表”（2）查清所有滞销品时间及原因。（3）找了各种滞销品的出处，同时注明申购部门的名称。（4）滞销表上要真实，准确地反应出滞销品的每月出库及结存。（5）将报表及时反馈给有关部门（财务部、采供部）。（6）积极与有关部门联系，采取有效措施及时处理滞销品。5、餐具报损程序（1）于每月末由餐饮部填报家具盘存表，统计上月餐具结存数量及本月补充数量（对客损餐具、员工损坏的餐具及自然损耗须分别注明）。（2）管家部根据报表反映的情况，按照餐具和家私的进行登记。属员工责任造成的餐损应由责任照价赔偿。属客人损坏的餐具须附赔偿单。（3）自然损耗的餐具，如退化、残缺、旧台布等要有实物，在本月报表时一同交到行政管家部，经鉴定属实，由管家部经理审批报损。管家部须根据报表对各楼面（厅）的餐具进行定期抽查，如发现填报不实者，有权追究填报人的责任。