1、地产集团有限公司项目开发成本管理与支付规章制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一、总则根据XX集团（中国）有限公司成本与商务工作手册，结合公司发展状况和财务管理的需要，特制定本财务操作指引。二、适用范围本操作指引适用于集团内所有房地产项目开发过程中的成本管理与支付，包括：工程成本、设计成本、营销费用。三、基本原则1、金额超过万元的经济业务均须先签订合同再办理付款手续；2、万元（含）以下的零星采购均须凭采购申请单及其他相关批准文件办理付款手续。四、操作指引（一）合同评审1、金额超过万元的经济业务均须签订合同，合同分类2、如下：（1）监理合同；（2）勘查、设计合同；（3）项目工程总/分承包施工合同；（4）项目材料/设备订购合同；（5）营销事务合同；（6）其他合同。2、合同评审时需根据业务具体情况同时提交必要的支持性文件作为合同评审依据（如为网上评审，须扫描后上传），具体要求如下：（1）通过招投标程序产生的合同，须附经公司审批的定标记录表（工程商务类适用附件一，非工程商务类适用附件二）。（2）对于政府垄断性业务，如燃气、市政给排水、供用电等无需通过招投标程序产生的合同，须附经审批的成本工作小组会议纪要或成本工作小组会签表。（3）对于除（1）、（2）项情况以外的其他合同，须附经总经理或由总经理授权的版块负责人批准的3、请示类文件或成本小组会议决议文件。（4）因工程变更需签订补充协议的，应同时提供变更审核单（附件三）及原合同，其他合同变更须附经公司批准的相关报告。3、拟签合同的签约方、合同金额及其他商务条件应与定标记录表或审批文件中的相关信息一致。4、合同中金额的大小写应齐全，且大小写金额一致。5、合同中的数量和金额应当确定，不得使用“约”、“大约”、“左右”等不确定词语来表达。6、合同中必须明确约定违约责任、预付款或定金相关事项，并明确违约金、预付款或定金的金额或占合同标金额的百分比。其中，合同所约定的定金或预付款不得超过合同总金额的20%，如有必要，应在合同中约定相应的履约保证条款。7、合同中的付款义务与4、对方履约义务应对等，合同的支付条件应符合公司的预算与资金计划，且确保公司的财务状况能有效支持。8、对于合同条款中以合同签订日为起点约定付款时间的，签署合同时一定要签署日期。9、合同中应约定对方必须开具合法的发票，并在合同中明确相关的税务事项及违约责任，尽可能规避税务风险。10、所有涉及款项收、付的合同，财务管理部均须留存一份原件，签约责任部门应于合同签订后的二个工作日内向财务管理部移交已签订的合同。（二）合同付款1、适用范围所有签订合同并约定付款事宜的款项支付。2、合同付款审批流程经办人填制合同款支付审核单（附件四）按照付款审批流程完成审批手续经办人携发票到财务部领款。3、合同付款注意事项（15、）所有合同款支付，必须审核合同原件。（2）收款方需提供合法发票，经办人必须在发票背面签字确认。（3）收款单位应与合同款支付审核单上的收款单位（即签订合同方）一致，委托付款的必须出具委托付款证明书。* 以上三项为所有合同付款都应满足的基本条件,具体合同付款还应满足如下条件：（4）工程商务类合同付款须提供的相关资料。支付工程进度款，须提供由甲方、乙方及监理三方共同确认的有效工程形象进度说明书（附件五）、工程费用支付申报表（附件六），同时应对照合同中的付款条件及付款期限执行。对于合同变更事项，应同时以原合同、补充协议（未办理结算的）或竣工结算审批表（附件七）（已办理结算的）为付款审核依据。工程材料/6、设备采购合同付款，应同时提供以下资料：材料与设备供货申请单（附件八）；材料与设备收货验收单（附件九）；货物台账；盖有供货单位公章的送货单及货物清单，对于将材料/设备直接拨付给施工单位的，还应有施工单位相关人员的签字。（5）设计类合同付款须提供的相关资料。支付设计进度款，须提供设计版块负责人审批的工程设计进度说明书（附件十）设计结算款与合同款存在差异，须提供结算报告及相应的依据。（6）营销类合同付款须提供的相关资料项目销售代理合同付款，须提供销售代理公司提交且经我司销售管理部审核的项目结算明细表；项目销售制作类合同付款，须提供制作工程的验收单（附件十一）、对方单位盖章确认的制作清单及竣工实景图；7、项目销售广告类合同付款，根据投放地点不同须提供相应的实物或广告实景图，如报纸、航空杂志、广告牌实景图等；策划、整合推广类合同付款，须提供策划、整合推广阶段成果确认书。市场研究合同付款，须提供市场研究合同报告及相关的汇报通过文件。其他合同中约定付款条件。（三）零星采购1、适用范围：万元以下的零星采购及经总经理批准的万元以上样板房及售楼处采购。2、零星采购，按先到货后付款原则执行。经办人报销时，报销单须附以下资料作为报销依据：材料与设备采购申请单（附件十二，工程商务类适用）或采购申请单（附件十三，非工程商务类适用）；材料与设备收货验收单（工程商务类适用）或验收单（非工程商务类适用）；发票；盖有供货8、单位公章的送货单及货物清单。如需办理入库，还须附入库单（附件十四），对于将材料/设备直接拨付给施工单位的，还应有施工单位相关人员的签字。3、对于时间紧急，付款后才能提货的，允许经办人以借款的形式预支货款。经办人借款时，借款单须附以下资料作为借款依据：材料与设备采购申请单或采购申请单；借款书面说明。五、附则1、本操作指引由深圳地产公司财务管理部负责解释和修订；2、本操作指引自2009年9月1日起施行。本操作指引附件如下：附件一：定标记录表（工程商务类）附件二：定标记录表（非工程商务类）附件三：变更审核单附件四：合同款支付审核单附件五：工程形象进度说明书附件六：工程费用支付申报表附件七：竣工结算审9、批表附件八：材料与设备供货申请单附件九：材料与设备收货验收单（工程商务类）附件十：工程设计进度说明书附件十一：验收单（非工程商务类）附件十二：材料与设备采购申请单（工程商务类）附件十三：采购申请单（非工程商务类）附件十四：入库单签字栏：初审：深圳地产公司财务管理部经理/深圳地产公司成本管理部经理复审：深圳地产公司财务总监/ 深圳地产公司运营副总经理批准：深圳地产公司总经理 董事长 附件一定标记录表（工程商务类）XX地产记录表格编号SWBG-05生效日期2009-01记录名称定标记录表版本A修订状态0填表日期 / / 序号 (200 ) 页 码 / 合同名称合同编号所属项目记录人：过程记录：（可10、以附页）结论：数据对比本合同定标价：原投标价：本合同成本目标历史数据对比成本小组成员签字：领导小组签字：总经理：董事长：注：此表是否需董事长签署意见按文件相关规定执行。附件二定标记录表（非工程商务类）定标项目定标单位过程记录：（可以附页）本合同定标价：原投标价：本合同成本目标历史数据对比结论：直接负责人：相关负责人审批：总经理：董事长：注：此表是否需董事长签署意见按文件相关规定执行。附件三变更审核单XX地产记录表格（工程商务类）编号SWBG-13 生效日期2009-01记录名称变更审核单版本A修订状态0填表日期 / / 序号 (200 ) 页 码 / 原 因提出部门： 设计院 项目部 设计部 11、技术部 销售部 乙方 监理 其他来文或设计名称： 编号： 提 出 部 门 经办人： 年 月 日经 理： 年 月 日高 管： 年 月 日重点关注1.使产品与已报建总图及平立剖面图不符 。（建筑专业） 是 否2.使产品与宣传销售资料不符。 （销售部） 是 否3.影响销售认筹、开盘或入伙时间。 （项目部） 是 否4.紧急变更可由项目经理电话请示板块高管,获同意后发出并注明,3日内补齐审批手续.(项目部) 是否5.其他(需说明原因) （ 部） 是 否技术/设计部门1同意本专业相关变更内容2同意，本专业相关问题已出变更3与本专业无关4与此专业无关（其他专业填）5. 不同意，理由如下：建筑经办人： 年 月12、 日经 理： 年 月 日高 管： 年 月 日结构电气水暖空调装修园林工程部门经办人： 年 月 日经 理： 年 月 日高 管： 年 月 日成本管理部门经办人： 年 月 日经 理： 年 月 日高 管： 年 月 日附件四合同款支付审核单付款日期 付款编号 签约日期 付款依据 合同名称 收款单位 价款方式 币种 支付形式 付款用途 收款人 联系电话： 合同金额合同总价为 累计变更为 到目前为，结算总价为 付款情况 此前,已支付的合同款总额为 按合同规定,本次付款总额为 =+ 本次付款后,实际累计支付的金额为 =- 尚未支付的金额为 备注直接责任部 门 预算编号 采购合约部 财务管理部 财务总监 公司高13、层审 核 总经理审批 董事长审核签名: 签名: 打印日期： 年 月 日附件五工程形象进度说明书工程名称：合同编号：施工单位：监理单位：形象进度说明：监理公司审核意见： 监理公司（盖章）：项目总监：项目部审核意见：*公司*项目部（盖章）：项目经理：附件六工程费用支付申报表合同名称： 编号：致：兹申请支付 年 月份 完成的下列工程项目的进度款 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分（RMB： 元），作为本期的全部付款。 承包商（盖章）： 负责人： 日期： 序号项目名称承包商申报额监理单位审核额（1）累计已支付的工程款总额（2）本月申报的产值/预付款（3）根据合同付款条件本月应支付工程款（4）本月申报返14、还的垫资款（5）本月发生的其他费用（6）本月发生的工程费用总额（6）=（3）+（4）+（5）（7）本月应扣除的保留金（8）本月应扣除的预付款（9）本月应扣除的其他费用（10）本月应扣除的工程费用总额（10）=（7）+（8）=（9）（11）本月申请支付的费用总额（11）=（6）-（10）监理单位审核确认后的付款总额：监理单位审核意见监理公司（盖章）项目总监：建设单位项目部审核意见：*公司*项目部（盖章）项目经理：附件七竣工结算审核表XX地产记录表格（工程商务类）编号SWBG-02生效日期2009-1记录名称竣工结算审核工作表版本A修订状态0填表日期 / / 序号 (200 ) 页 码 / 1合同15、名称合同编号2甲方乙方合同签约金额（元）结算金额（元）结算简要说明 结算金额增减原因： 本工程造价水平： 以往类似工程造价水平：成本板块经办人经理复核人高管会签工程商务高管（ ）:设计（技术）高管（ ）:财务高管（ ）:高层总经理（ ）: 董事长（ ）: 注：1、此表是否需董事长签署意见按文件相关规定执行。附件八材料与设备供货申请单XX地产记录表格（工程商务类）编号SWBG-16生效日期2009-4-1记录材料与设备供货申请单版本A修订状态0填表日期 / / 名称序号 (200 ) 页 码 / 1所属项目合同编号2所需材料或设备合同金额(元)（可以附页说明）3累计已供材料或设备数量累计已供货金16、额(元)（可以附页说明）4本次申请供货材料或设备数量本次供货金额(元)（可以附页说明）5使用单位描述使用单位：接收人：联系电话：要求到货时间：到货地点：部门意 见申请部门负责工程师：部门经理：采购合约部采购工程师:部门经理：成本管理部预算工程师:部门经理：高层工程商务：运营：附件九材料与设备收货验收单（工程商务类）XX地产记录表格编号SWBG-08生效日期2009-01记录名称材料与设备收货验收单版本A修订状态0填表日期 / / 序号 (200 ) 页 码 / 所供材料与设备合同编号 付 款 方 式批准单据号验收记录：1、数量：已经供货完毕，完全符合合同要求 第 批供货，符合需求要求 已经供货17、完毕，多过合同要求，已经退货 其他： 2、规格与质量：完全符合合同要求 ；不符合合同要求，不接受 ；其他： 3、时间：完全符合要求 ；有延迟，不影响下一步工作 ；延迟，影响下一步工作 ；其他： 采购工程师（签字）：负责部门工程师（签字）：接收单位指定人员（签字）：接收单位（盖章） 采购部门经理（签字） 项目部经理 （签字）附件十工程设计进度说明书工程名称：合同编号：设计单位：设计进度说明：设计部负责人审核意见： 审批人签名：设计中心版块负责人审核意见：审批人签名：附件十一验收单（非工程商务类）工程/货物名称竣工/供货时间施工/供货单位验收结果数量：质量：完工/送货时间：验收人签字：部门负责人审18、批：备注： 附件十二材料与设备采购申请单（工程商务类）XX地产记录表格编号SWBG-07生效日期2009-01记录名称材料与设备采购申请单版本A修订状态0填表日期 / / 序号 (200 ) 页 码 / 1所属项目合同编号零星采购2所需材料与设备（可以附页说明）3使用地方描述（可以附页说明）4使用单位描述使用单位：接收人：联系电话：要求到货时间：到货地点：部门意 见申请部门负责工程师：部门经理：采购合约部采购工程师：部门经理：成本管理部预算工程师：部门经理：高层工程商务：运营：附件十三采购申请单致：财务管理部、总经理办公室由：使用部门日期： 年 月 日品名规格数量申请人需用日期 用途/理由： 预算费用： 部门经理： 总经理办公室： 财务管理部： 主管副总/总监： 董事长： 总经理： 注：原件留总经理办公室附件十四入库单 品 名 数量 类别 编号 使用部门 入库签章： 注：办1固定资产 办2低值易耗品 办3销售资产 办4办公用品 办5其他入库单 品 名 数量 类别 编号 使用部门 入库签章： 注：办1固定资产 办2低值易耗品 办3销售资产 办4办公用品 办5其他