1、建设公司财务管理制度（会计、工资奖金等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一部分 财务会计管理制度第一条 总则第一项 为了加强公司的经济管理和财务管理，提高经济效益，维护公司财经秩序，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范，结合本公司实际情况，制定本财务会计管理制度(以下简称本制度)。第二项 本制度是公司整体管理制度的重要组成部分。公司和公司拥有控制性股权的所属公司(以下简称所属公司)及其控股的合营公司、办事处等，不论地域，在业务经营、财务管理和会计核算中均执2、行本制度。第三项 公司在符合本制度统一要求的原则下，可以根据各所属公司的实际需要，制定所属公司具体的财务会计管理办法。第四项 公司和各下属公司的财务数据、资料、方针等均属核心机密，未经授权，各级人员均不得对外提供、披露，也不得在公司和各下属公司内部散布、传播。第二条 财务会计管理体制与职责权限第一项 此项只针对财务负责人所设定。第二项 新人前三个月工资，各公司可以固定方式为主，依个人到职后表现好坏在考核津贴中加入，之后，总公司视具体业绩成长情况另文下发执行方案。第三项 公司的财务工作包含三方面内容，即会计核算、财务管理和财务监督。第四项 公司的财务部业务工作的指导原则是：统一领导、统一监督，分3、级核算、分级管理，签名负责。第三条 财务会计机构和财会人员第一项 公司及各所属公司根据财务会计业务的需要，本着“统一领导，分工协作，精简、效能”的原则设置财务会计机构、确定岗位职责；不具备设置会计机构的，可配备专职或兼职财会人员。第二项 公司财会人员必须具有国家法定的从业资格，财务会计机构负责人应具有国家法定任职资格。第三项 公司财务机构负责人的任免应符合公司管理制度章程总法有关规定。第四项 公司财务会计机构的岗位责任制必须符合内部稽核、相互牵制的要求。出纳人员不准兼管往来业务帐，不准保管会计档案。第五项 财务部对本公司总经理负行政责任和业务责任。公司财务部同时向董事(股东)会负行政责任和业务4、责任。第六项 公司和各所属公司财务会计机构的岗位责任制必须符合内部稽核、相互牵制的要求。出纳人员不准兼管往来业务帐，不准保管会计档案及财务印鉴。第四条 会计政策和会计估计第一项 公司采用公历年度为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一为一个会计年度。第二项 公司统一以人民币为记帐本位币。会计核算采用借贷记帐法。第三项 公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。第四项 公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率采用公司统一的帐面汇率，业务发生时的市场汇率与记帐汇率不同而产生的汇兑损益列入当期损益。公司统一根据会计期间市场汇率的变动情况不定期调整帐面汇率。第五项 公司的现金是指：库存现金5、及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。公司和各所属公司可以在下列范围内使用库存现金，超过使用限额的部分，应当以支票支付：第一则 工资，津贴，奖金；第二则 个人劳动报酬；第三则 出差人员必须携带的差旅费；第四则 经批准可支付的其他开支。第六项 公司必须严格按照当地开户银行所规定的现金限额要求提取现金，超额部分应存入银行。公司及各所属分公司不准坐支现金，发生的现金收款，应及时送存开户银行。第七项 公司采用应收帐款余额百分比法计提坏帐准备，会计年度终了时，按期末应收帐款余额的0.5%提取坏帐准备。第八项 公司预付帐款和其他应6、收款不计提坏帐准备。第九项 公司的应收帐款出现坏帐时，经股东会或董事会批准作为资产损失，冲销已计提的坏帐准备。第十项 公司按帐龄分析法提取坏帐准备。其中，应收帐款逾期一年以内不提取；逾期一至二年提取10%；逾期二至三年提取30%；逾期三年以上提取50%。预付帐款和其他应收款暂不计提。第十一项 公司存货包括：原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等；各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按移动加权平均法计价；存货采用永续盘存制。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。第十二项 公司的各类存货不计提存货跌价准备。第十三项 公司的长期投资不计提长期投资减值准备。第十四项 公司确定使用年限在一年以上的7、房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与生产活动有关的设备、器具、工具等，以及不属于主要生产经营设备的，使用年限超过两年且单位价值在2000元以上的资产为固定资产。第十五项 固定资产按实际成本计价。第十六项 公司和各所属公司对固定资产的分类，统一按其自然属性分为房屋建筑物、运输设备和办公设备三大类。第十七项 固定资产折旧方法采用平均年限法，预计净残值率为5%，各类资产的预计使用年限及折旧率如下：第一则 房屋建筑物：预计使用年限20年，年折旧率4.75%；第二则 运输设备：预计使用年限5年，年折旧率19%；第三则 办公设备：预计使用年限5年，年折旧率19%；第四则 公司和各所属公司的固定资产不计提固8、定资产减值准备。第十八项 公司和各所属公司在建工程按实际支出反映工程成本，以交付使用为在建工程结转固定资产的时点。在建工程不做利息资本化。第十九项 公司和各所属公司对购入的无形资产按实际支付的金额入帐，对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐，商誉按购买价与购入企业的净资产的差额入帐，各种无形资产在受益期内分期平均摊销。第二十项 公司除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司和所属公司开始经营当月起一次计入开始经营当月的损益。第二十一项 公司的法定公积金不足以弥补上年度公司亏损的，在提取法定公积金和法定公益金之前，先用当年利润弥补亏损。分配当年补亏9、后的税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金，提取利润的5%列入公司法定公益金。第二十二项 长期股权投资采用权益法核算。第二十三项 公司的业务招待费允许列支的限额为：全年销售净额在小于15万元的，不超过年销售净额的2.5%，大于等于15万元不足30万元的，不超过该部分的2%，大于等于30万元的但不足100万元的，不超过该部分的1.5%，大于等于100万元的，不超过该部分的1%。第二十四项 公司按照职工工资总额的14%提取职工福利费，用于职工福利支出；按照职工工资总额的2%提取工会经费。第二十五项 公司的企业所得税费用采用应付税款法核算。第二十六项 公司的损益类科目期末结转采用表结法，在会10、计年度终了时，进行一次性帐结。第五条 财务报告与财务评价第一则 公司按照企业财务会计报告条例和企业会计制度的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。第二则 公司和所属公司的财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。第三则 财务报告是反映企业财务状况和经营成果的总结性文件，公司应按月据实编制财务报告。公司规定的会计报表包括：第四则 资产负债表(海实财01表)；第五则 利润及利润分配表(海实财02表)；第六则 现金流量表(海实财03表)；第七则 营业费用明细表(海实财02表附表1)；第八则 管理费用明细表(海实财02表附表2)；第九则 财务费用明细表(海实财02表附表3)；第十则11、 国家规定的有关附表；第十一则 会计报表附注。第十二则 财务情况说明书。第一项 公司和所属公司的财务报告附表包括： 第一则 销售变动趋势表(会企02表附表A)；第二则 公司财务总部要求编制的其他管理性报表。第二项 财务情况说明书，主要说明公司的营销状况、利润实现和分配情况、资金增减和周转情况、税金缴纳情况、各项财产物资变动情况；对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，资产负债表日后至报出财务报告前发生的对公司财务状况变动有重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。第三项 公司总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务指标，包括偿债能力指标、营运能力指标和盈利能力指标。具体包括：资产负债率、流动比率12、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本利润率、销售利润率、成本费用利润率。相应指标数据应在财务务情况说明书中分析填列，随同财务报告上报公司总经理及董事会。 第六条 财务审计第一项 对公司的财务审计工作由董事(股东)会直接领导，对公司的各项财务审计由董事长或公司总经理直接领导。第二项 公司财务对各部门经理、负责人就以下的财务责任进行审计：第一则 有效地使用公司各项资源；第二则 按照降低成本，提高经济效益的原则，合理地进行购、销、调、存等工作；第三则 真实反映经济活动及经济成果；第四则 各项费用按规定合理开支；第五则 严格执行公司产品价格管理规定；第六则 严格按照公司财务制度和各项财务规定进13、行财务管理和财务监督；第七则 依法支持会计人员行使正当的工作权利。第八则 严格执行专款专用制度。（任何项目及类别费用，凡不符合专款专用者，须呈总公司财务总监核批生效，否则视同挪用公款处理）第三项 审计中发现有下列行为之一者，公司视情节严重给予经济处罚、免职直至依法追究法律责任：第一则 故意虚报、瞒报销售收入；第二则 滥用职权、擅自改变总公司规章制度的；第三则 因管理不善，导致经营过程中公司各项资源被浪费的；第四则 违反财务制度及规定，虚假赠送、报损、虚报冒领公司产品的；第五则 挪用公司货款、违反现金管理制度，假借名义挪用资金，或私设小金库的；第六则 违反公司财务制度，随意赊销产品又无合法收据的14、；第七则 违反总公司财务制度，超范围、超额度开支的；第八则 管理不严造成款项被贪污、挪用、盗窃的；第九则 弄虚作假、欺骗公司，虚报冒领各种费用，贪污或索要按受贿赂的。第十则 关不严，违反财务制度，多报差旅费、多发各种补助、津贴的；第十一则 合伙吃受广告费、市场开发费及各项回扣的；第十二则 假借外联活动名义，套取现金为个人谋私利或为小集团谋利的；第十三则 未符合各项费用的专款专用制度,擅自变更项目,挪款他用的行为.第十四则 被监察审计对象有下列行为之一者，公司视情节严重给予经济处罚、免职直至依法追究法律责任：第十五则 隐瞒事实真相，出具伪证，隐匿毁灭证据；第十六则 利用职权包庇违法违纪行为的；第15、十七则 拒绝提供有关文件、资料、证明材料的；第十八则 拒绝在规定时间、地点就财务审计所提问题作出解释说明的；第十九则 拒不执行监察审计决定，无正当理由拒不采纳监察审计建议的；第二十则 阻挠、抗拒监察审计人员按规定行使职权的。第二十一则 打击报复揭发检举人和监察审计人员的。第二十二则 对前两款中所列行为构成犯罪的，移送司法机关依法处理。第四项 附则第一则 公司和所属公司的各项财务会计管理细则，必须严格根据本制度规范制定。第二则 本制度解释权归台湾双管齐下企业发展顾问集团财务总部。第七条 财务规范与要求：第一项 本公司属对外营利之企业单位，实施“利润共享制”。第二项 财务室属极机密室，未经允许，请16、勿进入。第三项 财务本身属独立单位，并不直接与其他部门接触，若有提货或请款，请填具申请单，经主管核准后，始得签发。第四项 各部门任何金额采购，皆须开立发票或收据以便请款。第五项 员工不得向门市收银或出纳预支金钱，若确有需要，须经总经理核准后，始得向财务请款。第六项 未得总经理许可，财务单位不可核发购物之金额，任何员工不得先行购买后，再行报帐，但总经理不在此限。第七项 财务室内所有之文案、资料、器材、书籍等一切设备，未经最高主管许可，不得携带出财务室。第八项 财务部人员本身不得自行开单请款购买其它部门之物品，且必须经管理处主管签章证明，才可购买财务部之物品，其他部门则由他部门负责购买。第九项 每17、月月底盘点，各部门未依规定申报资产列报表时，如遗失、耗损、增加或减少时，如未符合帐面之记录时，一经查获有侵吞公物或虚报名目时，该负责人须负原物价格赔偿之责。第十项 出纳备用金额每日1000元正，会计每日核查，并核对每日营业收入，若发现金额不符时，无论是多是少，皆须立即呈报。第十一项 经授权的当班之值班主管，可查核收银当日营业收入，并有权翻阅校对。第十二项 门市晚间打烊结帐时，须将大门全部锁好，以策安全。第十三项 客户出租物品时，应支付押金，如还件时由于短缺物品，再暂付押金时，该工作人员须主动掌握还件时间及该样物品，并适时反映，免得造成公司物品损失。第十四项 员工领取置物柜、办公柜、桌等钥匙保管18、制度第一则 本钥匙保管制度，由财务部执行并负责。第二则 公司内所有有钥匙管制的桌、柜等，由财务部专人负责，将每一层楼、每一区、每一棚、每一处的各式具有钥匙打开的物地，皆事前记上编号，贴于钥匙上，以便区分、使用。第三则 由财务部专人集中保管所有钥匙一份，另一份按实际分配要求，规划名单、签立此表后，才能领取钥匙一份，领取人须负保管之责。第四则 （离职时办理交还手续，否则扣款200元。）第五则 公司钥匙领取人，未得到财务部书面许可，不得复制、拷贝、或交付他人使用，否则罚扣分20分（即罚款200元人民币）。第六则 公司钥匙领取人，若钥匙遗失，必须负更新赔偿之责，在未得到财务部书面许可前，个人不得无故或19、私下私换锁头，否则记大过一次。第七则 公司财务部及人事行政部，在得到公司授权下，可以依安全检查方式，公开的进行公司内各式、各项合法的桌、柜内查核。第八则 公司各种桌、柜内，不得私放藏有任何国家法律所规定的各项违禁物品，否则一经查获，除立刻开除外，并依法提起告诉，当事人须负法律责任。第十五项 单项物品之押金，须超过所值，若客户押金未能提高，又无法如期还件时，该服务人员须主动反映公司，否则经查核，须负赔偿之责。第十六项 会计所核发之各项薪资、奖金、福利，当事者若有疑问或不合理处，最晚请于三日内提出申诉，逾时不予受理。（经查属会计作业疏忽时，一定立刻修改，于次月时核发）第十七项 已核发之各项奖金或薪20、资或其他财物等，若发生多次发出之部分，将于次月一同追回。第十八项 营业部人员所呈报之收入金额及各项奖金，若和会计核查之实际帐目不符时，除该笔奖金奖项不予核发外，并按纪律追究原因，按律扣罚。第十九项 会计本身之业务进行,在时效上须自行安排与控制,时间调度权自由掌握,平日请假经管理处核准三小时内不予罚扣，但全月不得超过8小时，且不影响正常业绩查核及业务理，否则即取消当月此项福利。另会计在非特殊业务状况下，不得申请加班费。第二十项 公司采取备用金制度，固定每月提发金额供各部门使用，除非专用请款使用，及其他杂项开支，一切实报实销。当月请款、当月作业，除非专案请款使用，否则不得延至次月申报。第二十一项 21、各部门备用金设定额度，若当月使用下限达80%时，会计须主动通知部门主管，暂停支出备用金；非总经理允许，不得动用余额20%之金额。第二十二项 公司各项进货，会计必须事前审核公司订购单及厂商价目表，以资凭证；当货到时，会统人员必须现场亲自点收，签名俱结，入库登记后，再交由各部门请领。第二十三项 财务转存帐作业或登录帐册或财务记录事项时，均须正常作业，如支出票据、收入金钱等，若发现有任何与公司规定作业流程有不符或特例之处，须主动呈报通知总经理以示负责。第二十四项 对厂商未按时提供之票据，会计须主动通知总经理，并将其金额提领至福利金帐户内保存，作业登记符合金钱流向。第二十五项 须依照公司所设定的时间，22、按时进行转存帐作业。第二十六项 财政划拨内之水费、电费、电话费等杂项开支，每月皆须使用多少，补足多少，使用之金额保持固定，但若上述费用，有不正常超支时，请主动告之总经理。第二十七项 在公司即定的帐户内，若有不正常或特殊事例之转存帐作业时，须以铅笔特别注明于存折帐户内。第二十八项 公司对外消费时，均应收取正式发票，以供月份税务之扣抵额，会计本身应特别要求此点，勿让员工随意报帐。第二十七条 “普通收据”亦可申报年终“营业税”扣抵额，因此普通收据必须附上下例资料，方可生效：1、 消费项目 2、金额 3、日期 4、卖方身份证字号5、卖方姓名 6、卖方住址 7、盖章 （由会计负责要求及执行）第二十八条 23、门市员工上班前，到收银处请领发票，於当天下班前时，无论任何因由，一定须将发票本缴回收银人员，否则记大过一次。第二十九条 任何人员遗失发票或发票本，皆属重大违纪，除记大过二次外，另须赔偿税务机关之罚款，最少5000元，最高可达25万元。另将负责法律责任，遗失者须全权负责赔偿。备注：对公司本册及帐册和会统记录表等资料，请以不同的色笔，做不同的记录（会计请随时备妥并依下列方式加以登记）黑色笔：一般性正常记录兰色笔：盈余、业绩达成、成绩表扬等绩优记录。红色笔：亏损、借支、超支、业绩不良等不正常记录。绿色笔：还款、利息支出、汇款等特殊记录。铅 笔：存折帐户注明，内部转存帐登录。第二部分：工资、奖金计算制24、度第一条 本公司属对外营利之企业单位，实施“利润共享制”。第二条 本公司员工薪资区分为基本工资、岗位工资、各项津贴补助、职务责任津贴、升降级福利金、业绩奖金共5项，称为综合薪资。第三条 本公司除基本工资、岗位工资外，一切的业绩奖金、浮动金、各项津贴、福利费、补助费等，将与公司团队业绩指标挂钩，一切将以月度、季度及年度的各部门指标完成率百分比进行核算。第四条 所有奖金或福利的核发标准：第一项 业绩指标完成率 49%以下，不予核发；第二项 业绩指标完成率50%60%，核发30%职务责任津贴及升降级福利；第三项 业绩指标完成率61%70%，核发50%，原职务责任津贴及升降级福利级数降2级后核计升降级25、福利；第四项 业绩指标完成率71%85%，核发70%，原职务责任津贴及升降级福利级数降1级后核计升降级福利；第五项 业绩指标完成率86%（含）以上，核发100%，原职务责任津贴及升降级福利级不变动；第六项 业绩指标完成率100%（含）以上，核发100%，原职务责任津贴及升降级福利级数升1级核发；第五条 新人到职满6天后，若表现合格，通过评估，可提前申请核发业绩奖金。（但必须放弃新人津贴）第六条 可视员工个人能力的不同，单独设定“专案奖金制”，正职员工可针对自己业绩的能力，主动申请此项专案奖金制。（须以书面为主）第七条 个人综合薪资及奖金部份属机密事宜，个人不得外泄若有不合可直接向上反映，定力求26、合理。注：因员工泄露自己薪资或他人薪资而导致其他员工情绪不满，进而影响公司平常作业时，该员以泄密论处，记大过一次。 第八条 基本工资：第一项 基本工资为：用来维持员工基本生活的那部分工资。公司为员工缴纳社会保险以本项工资作为计费基数。第二项 公司于每月日发放基本工资，即国家基本工资（当天若遇假日时，公司可视业务状况提前或延后日发放）。第三项 此项基本工资标准，为员工平日加班时数的计算基数，如：某一员工每月固定发放的基本工资为800元，每月工作天数为24天，其每天的基本工资为：800/24=33.4元，每小时工资为：33.4/8=4.2元；该员工加班一天的加班工资为：33.4元，每加班一小时的加27、班工资为：4.2元，依次类推。第四项 员工于周六、周日加班时的工资计算方法为：月基本工资/月工作天数 2=该日的工资总合，员工若于国定假日加班，比如：劳动节、国庆节、春节等，那当日工资按照每日基本工资的3倍核发，即月基本工资/月工作天数 53.第五项 公司实行浮动工资制，结合年度业绩目标，第一项基本工资和第二项岗位工资分80%和20%发放此基本工资于每月10日依员工阶级之不同所定的额度的 80%予以发放，此80%的基本工资称为：固定基本工资，剩余20%的基本工资于每季度按业绩完成百分比发放，此20%的基本工资称为：浮动基本工资.第六项 基本工资，必须以当月现有阶级职务请领，于次月核发。第七项 28、任何人员要升官，皆必须填立签呈，经总经理同意后，再使用“类别申请表”，以确认合法升任。第八项 公司基本工资标准规范制度：单位：元/月级别01级02级03级04级05级06级07级08级基层员工项目额度2,000.001,000.00800.00800.00800.00800.00800.00800.00800.00每月固定发放标准工资1,600.00800.00640.00640.00640.00640.00640.00640.00640.00每季按业绩指标完成百分比制度，累计发放业绩浮动金400.00200.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.29、00第九条 岗位工资：第一项 岗位工资为：员工为公司某个岗位所负担的责任与业务及因此产生的岗位效应，公司对此支付给员工的工资报酬。第二项 公司定于每月10号发放岗位工资（当天若遇假日时，公司可视业务状况提前或延后日发放）。第三项 此项岗位工资与第一项基本工资发放方法相同，于每月10日依员工阶级之不同所定的额度的80%予以发放，剩余20%的岗位工资于每季度业绩完成百分比发放，此20%的岗位工资称为：浮动岗位工资。第四项 发放标准依干部阶级定位及基层员工标准核发。第五项 岗位工资必须以当月现有阶级职务请领，于次月核发。第六项 任何人员要升官，皆必须填立签呈，经总经理同意后，再使用“类别申请表”，以30、确认合法升任。第七项 岗位工资标准规范制度单位：元/月级别01级02级03级04级05级06级07级08级基层员工项目额度2,500.001,200.001,000.00800.00700.00600.00500.00400.00200.00每月固定发放标准工资2,000.00960.00800.00640.00560.00480.00400.00320.00160.00每季按业绩指标完成百分比制度，累计发放业绩浮动金500.00240.00200.00160.00140.00120.00100.0080.0040.00第十条 各项津贴补助第一项 公司定于每月10号以上月业绩完成情况，发放各项31、津贴补助（当天若遇假日时，公司可视业务状况提前或延后日发放）。（任何在职员工，当月实际上班天数未达15天含以上者，不得申请本项津贴补助。）第二项 发放标准依干部阶级定位及基层员工标准核发。第三项 各项津贴补助，必须以当月现有阶级职务请领，于次月核发。第四项 任何人员要升官，皆必须填立签呈，经总经理同意后，再使用“类别申请表”，以确认合法升任。第五项 各项津贴补助规范制度序号级别项目01级02级03级04级05级06级07级08级基层员工款项1全勤奖津贴（月）100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.002住房补助津贴（月）实报实销2,300.001,20032、.00500.00500.003餐费补助津贴（月）3,000.00300.00250.00200.00180.00170.00165.00165.00165.004工作超时津贴（月）500.00300.00200.00180.00150.00120.00100.0080.005每月正常手机补助津贴/月实报实销1,000.00800.00600.00500.00200.00100.0080.0050.006出差手机补助津贴（日）实报实销30.0025.0020.0015.0010.0010.0010.0010.007出差补助津贴（日）35.0030.0025.0025.0020.0015.00133、5.0015.008交通补助津贴（月）3,000.00800.00300.00200.00100.0080.0050.0050.0050.009对外公务应酬公关津贴/月10,000.001,500.00500.0010医疗津贴/月依国家相关政策办理11养老津贴/月12失业津贴/月备注：1、针对上述各款项，标准制度核发内容规定如下： 第一款依出勤考核为准，不受业绩影响，全月无迟到、早退及请任何事病假者，可以请领；次月10号核发。 第二款须书面申请，经总经理审批通过后实施，公司不再核发其他员工的住宿款项，（外聘老师或临时住宿者，以月换 算天数审核后核发；此项不受业绩目标完成率影响）。 第三款午餐自34、理。此项不受业绩影响。（晚上加班由财务部根据考勤卡为依据在每月10号核发）。 第四款依每月业绩目标完成率百分比制度核发、请领； 第五款核发标准比照本项第四款 第六款核发标准比照本项第四款；（事前未填出差审批单者，不得请领，头或尾须扣一天）。 第七款须以到外地办展及巡展活动，执行有收入的公务行为，并达到预计的业绩目标为基准，方可请领。（到外地教学 或专案辅导时，以公司业绩标准完成率核发。（事前未填出差审批单者，不得请领，头或尾须扣一天）。 第八款按每月业绩目标完成百分比制度核发、请领。财务部再增加100元，02级含以下员工不再申报任何市内交通费用， 因外地公务出差或专案活动时，则以费用预算表审批35、通过后，方可申领。第九款使用前须报批及总经理核准。每月在限额内实报实销（限公务使用），每月5号将正式票据送批，10号发放。 *以上须以财务部管理制度规范实施并执行。2、公务出差至外地工作的规范要求： 1）工作人员出差必须事前填写出差审批单，并经02级副总以上或总经理批准后，人力资源部负责考勤备案。 审批人须对出差人员要求具体任务、时间及地点。如因特殊情况，实际天数超过原计划天数，须提前与原审批人 请示获准后，方可延长出差时间，否则对其超过天数的费用，财务部不予报销；无详细出差计划或违反出差计划 安排或无领导批准者，财务部有权不予报销。 2）工作人员出差实行全额包干制（包含出差手机费、出差补助津36、贴），按照实际天数计算，执行扣一天制。财务部 核发此费用，按照当月业绩完成百分比计算。 3）如因执行公务至外地出差超过25天（含25天）者，将不按照上述出差费用标准执行，公司将予以一次性的出差 补助费为：600元。 第十一条 职务责任津贴第一项 公司定于每月20号依上月公司团体业绩及部门业绩评估百分比完成率，发放职务责任津贴（当天若遇假日时，公司可视业务状况提前或延后日发放）。（任何在职员工，当月实际上班天数未达15天含以上者，不得申请本项津贴。）第二项 发放标准依干部阶级定位及基层员工标准核发。第三项 职务责任津贴，必须以当月现有阶级职务请领，于次月核发。第四项 任何人员要升官，皆必须填立签37、呈，经总经理同意后，再使用“类别申请表”，以确认合法升任。第五项 职务责任津贴制度 干部 名 称定 位金额级级级级级级级级一般员工总经理 副总总监经理A级老师副理B级老师总助主任C级老师秘书副主任领班组长分级2000元1000元800元500元300元200元200元200元100元第十二条 升降级福利金第一项 公司定于每月号依上月公司团体业绩及部门业绩评估百分比完成率，发放升降级福利金。（当天若过假日时，公司视业务状况提前或延后一日发放）（任何在职员工，当月实际上班天数未达15天含以上者，不得申请本项福利金。）第二项 发放标准依干部阶级定位及基层员工标准核发。第三项 新员工入职后经总经理批示38、定级定位后，皆以第五级开始计数。第四项 员工表现优异，经公司提升为干部或晋升干部后，仍以该级数第5级起计算。第五项 升降级津贴，必须以当月现有阶级职务请领，于次月核发。第六项 任何人员要升级或升官，皆必须填立签呈，经总经理同意后，再使用“类别申请表”，以确认合法升任。第七项 当月被记大过二次（含）以上，或迟到总和达100分钟以上或请假累计达7天以上者，不得请领升降级福利。第八项 升降级福利金发放标准：干部级员工02级副总、总监03级经理、A级老师04级副理、B级老师、总助05级主任、C级老师、秘书123451234512345123453000270024002100180015001400139、300120011001000950900850800760720680640600干部级员工一般员工06级.07级.08级A级B级C级1234512345123451234555052049046043030028026024022020018016014012010080604020第十三条 业绩奖金第一项 公司定于每月20号依上月公司团体业绩及部门业绩评估百分比完成率，发放业绩奖金（当天若遇假日时，公司可视业务状况提前或延后日发放）。（任何在职员工，当月实际上班天数未达15天含以上者，不得申请本项津贴。）第二项 业绩奖金包含：接单成功对数奖；实收定金奖；实际拍摄量奖；指名介绍奖；看样、放40、大、二三次消费奖、实收总金额奖、工分基数累计奖7大部分。第三项 营业部各部门奖金提成制度 （各式奖金计算时间自每月29日起至次月28日计算，于次月20日发放）第一则 门市接单预约业绩提成制度：（含立拍）一、 接单对数奖：（每人每周面对新客人承接时，不得少于 单客户,大月平均每人每日承接 单客户，小月 单，否则不予计奖 。）1. 各价位的提成（每月29日至次月28日结算）300以上0.46%=1.67元 2688以上1.3%=35.17元488以上0.49%.=2.43元 3288以上1.32%=43.47元平均值：11.3元73%实际支付： 8.25元588以上0.56%=3.30元 388841、以上1.43%=55.77元888以上0.61%=5.48元 4288以上1.49%=64.18元1288以上0.689%=8.82元 4888以上1.40%=68.59元1588以上9.9%=15.8元 5688以上1.62%=92.23元1888以上1.1%=22.3元 8888以上1.68%=149.67元2380以上1.24%=30.8元 13888以上1.74%=242.54元2. 备注：A、 熟人在优惠、打折后的价位不得计算业绩。B、 实际业绩按拍照时的实际价位计算，更改价位的多减少补、退相、退订金的减除为准则。C、 预约当月29日至次月28日即拍者或预约当日立拍者，可按此项比例计42、算提 成，否则计入来拍摄当月业绩。(只付定金,但从未来拍照者,须在离职或年底时扣回已发出奖金部分)。二、 当日实收订金奖（不含立拍）u 按预约所付订金来计算：（此为当月客人来拍摄付款后计算）1. 交付订金501元以上，按100%计算2. 交付订金500元以下，按90%计算平均值 ：73%支出3. 交付订金300元以下，按80%计算4. 交付订金100元，按50%计算5. 交付订金99元以下，不计业绩（如客人当日补付足定金，按比例计算提成，若次月才补足定金，则次月才计算业绩）三、 安排拍摄时间奖1、 事前即拍照日期定在星期一至星期五2、 08：00-11：00业绩按90%计算1888价位以上（含43、1888）按正常计算3、 11：30-14：00业绩按105%计算4、 14：00-15：00业绩120%计算只有1288以下（含1288）安排14：00以后5、 15：00以后业绩按130%计算只有888以下（含888）可安排15：00以后6、 *1888价位以上的不允许安排在11：00以后拍。四、 门市接单成功率奖1、 第1名业绩按140%计算2、 第2名业绩按130%计算3、 第3名业绩按120%计算4、 第4、5、6、7名 业绩按100%计算5、 第8、9名业绩按85%计算6、 第10名以后业绩按70%计算7、 注：大月每人每天承接对数少于 单以下不计算，小月每人每天承接对数少于 单以44、下不计算。五、 门市其他提成1、 外订新娘妆：300元以上3% =9元201元以上2.5% =5元200元以下 2% =4元150元以下1%=1.5元99元以下不提2、 说明：门市预约业绩提成以第一项至第五项综合为计算标准第二则 看样组提成制度一. 看样组提成标准及注意事项1. 看样前必须核对前期余款支付情况（欠款付清后，才可看样）。2. 1月、3月、4月、5月、8月、9月、10月、12月共八个月每人每天看样不少于五套，2月、6月、7月、11月共4个月每人每天看样不少于3套，少于每天规定套数无提成.3. 客户看样欠款提成规定:甲级组:从取件日期起延至于14天内补欠款才算提成，超出天无提成。乙级45、组：看样欠款取件日期起超出个月与客人联系无效，看样人承担看样欠款未付的50。（任何客人有欠款行为，拍摄当天、门市即必须开立“欠款单”，而看样组必须在看样前收清欠款，若看样后，客人不够钱，须再开立“欠款单”，由出件组负责收款，若取件组未及时收款，即必须承担客户欠款未付部分的50%费用。）4. 看样婚纱照每套不得低于100元，否则不提成。（艺术照不得低于50元以下）5. 看样每套为零，毫无任何超额消费时，看样人员每次扣元正。二. 看样组提成方法及方式：(月平均值换算)1. 看样小姐：后期看样提成额=（后期加制金额）月平均值% 2. 看样组主管：提成额（每月看样平均金额230）看样总个数1%注： A46、如每张毛片为15元以上，可按2.5%计算。B、如每张毛片为15-10元之间，可按1.5%计算。C、每张毛片低于元不提成。D、月平均值150元以下不计入提成：151元250元提成1.5% （中间值等于2.25元）251元350元提成2.2% （中间值等于5.52元） 351元450元提成3% （ 中间值等于10.53元） 451元600元提成3.6% （ 中间值等于16.2元） 601元1000元提成4.5% （中间值等于27元） 1001元以上，提成6% （中间值等于60.06元） 第三则 摄影组提成制度一、 摄影师提成准则及注意事项：1 统计所有摄影师的实际拍摄张数和选中张数计算出选中率。47、根据拍摄选中率，将拍摄师排名，前一二名可加奖励300元及100元,倒数一二名罚扣300元及100元。2 摄影师如有补拍一套礼服,扣30元正;整套对数如有退相，一套再扣100元正。（如全套重拍则以礼服数量计算，以此类推。）3 摄影师在拍摄过程中拍废一张扣2元正,有空版一张扣5元正,有连续5张以上空版再加罚50元正.二、 提成方法: 1. 棚内摄影师提成金额=(全月看样超出部分的总合计数的(不含欠款) X2.5%+0.75X(超出65%的张数)2. 外景摄影师:（含古装摄影师）A、统计出全月实际拍摄张数和选张数.B、实际拍摄张数的65%为应选张数.C、选中张数=应选张数=实际超出的张数.D、超出的48、婚纱照张数每张提成3.5元正（每年6月、7月、8月、12月、1月、2月加补贴摄影师300元正；摄影助理补贴100元正）。三、 备注: 1. 提成金额计算日为每月28日到次月29日（月底）。2. 毛版的提成金额计算必须在毛版每张为10元以上。3. 所有摄影师，提倡多给客人十秒钟，凡在职当天，有客人看样时，一定前去打招呼、握握手，如果有到场，可提成100%，如果未到场，则只能提成50%，从每一对计算。 第四则 化妆造型组提成制度:一. 化妆组注意事项及提成标准:1. 如有补拍现象依据情况每套礼服扣30元，如有全套重拍，则以礼服数量计算，以此类推。2. 如有退像现象依据情况每对再扣100元整。3. 49、统计全月每个化妆师和造型师实际领取的化妆品用量,并根据其实际接待的客人次数和新娘妆数量,将用量排名比较,用量少的前一二名奖80元及50元,用量多的一二名罚80元及50元.二. 化妆造型组提成方法:A. 化妆师:提成金额=全月看样超出金额部分，总合计数(不含欠款)1.4%0.5X(超出65的卖版张数）。B. 造型师:提成金额=全月看样超出金额部分，总合计数(不含欠款)1.4%0.5X(超出65的卖版张数)。C. 新人秘书:提成金额=全月外租礼服及加穿礼服自付费用金额(不含欠款) 5%或2%。三. 备注:1. 如TCS客人百分百满意调查表的考核评比列为前一二名可按5%提成。2. TCS调查表属正常50、可按2%提成。3. 如有TCS调查表评比较为后一加挑金额无提成。四. 其它提成：1. 每个新娘结婚当天妆面，有自行付费的，提成12元整。2. 化妆师和造型师AM05:00到公司化新娘妆另加六元车费补贴。3. 化妆师和造型师，有另卖或外租费用（含假睫毛、假发、饰品、手花、手套）等，提成8%。第十四条 员工福利金第一项 员工到职满6天后，无论任何部门之员工皆须正常加入，公司之员工福利委员会，每月固定保留“员工福利金”以个人综合薪资所得1之金额设定，（福利委员会属独立制，由05级至03级主管，选出一人，担任委员会主席，负责记录收支帐册，公司财务保管金钱，无论员工在职期间表现如何，皆须配合此一制度，051、8级干部至03级干部，凡到职满三个月后，皆成为福利委员会常委）。第二项 员工在职期间，若因故或表现较差而被罚扣时，其罚扣金额将全数转入“员工福利金”。第十五条 年终奖金第一项 年终奖金应视全年公司成长业绩推算，如因员工个人全月表现不一，或因公司年度业绩过差，未达预期之标准时，公司可酌情核发年终奖金。第二项 年终奖金按照当年当月之基本底薪换算除以100，就是每一绩分的年终奖金。年终绩效绩分累计愈高，则奖金愈多，反之，则愈低。第三项 员工考核积分累积方式，原则上员工个人在每个月皆正常工作下，依在职员工考评表积分及干部考评表积分换算，一直到全年份，换算100%百分比率之分值系数为准，但表现优异或表现52、较差者，则因积分奖罚累积之高低，而有不同之年终奖金。第四项 资深员工到职满一年后，第二年起开始每年累计增加一个总积分点，做得愈久领的愈多。（在正常盈余状况下，到职三年以内皆以单一年终奖金发放，满第三年至第四年时起，每一年增加二个积分点，依年累计。）第五项 员工办理停薪留职，须待复职满三个月后，方可累计年资福利及年终奖金之发放,否则须至隔年请领。（复职未满天者，不予核计）第六项 各部门员工因在平时服务绩效上，就已每月领取高额奖金，且个人月份业绩优良时，至年终亦尚可领取更多之奖金，但文职员工、管理处人员、财务部人员、展业部人员等，非业绩挂帅之单位工作人员，可按照员工绩效方案领取每年之年终奖，积分加53、三个绩分点。第一则 当月突破个人成绩单时，积分加一个年度总绩分点。 第二则 当月当选英雄榜人员时，加一个年度总绩分点。第三则 经客户直接书面称赞，并有实例，经主管提报且核准者，加0.2个年度总绩分点。第七项 财务部人员，因其平日无奖金业绩可领取，一年到底只有年终奖金，因此无论公司盈亏多少，到职满二年起每满一年，奖金三个总积分换算。第八项 年终奖金，以领薪当月仍在职者为核发对象，已办理请辞者不予核发。第九项 年终奖金是以月积分单位的累计，而予以评估，内含绩效积分，年资绩分及月份业绩积分的总合。第十项 年终奖金发放情形根据全年公司业绩好坏决定，公司业绩愈好，领得愈多，反之则愈低，端年个人每月之积极表现而定。若公司全年营运状况过差，但个人于全年底表现优异者，公司仍酌情发给考核奖金。第十一项 营业部人员之年终业绩奖，全年度累计时，须扣除误件、呆帐及任何未完成尾款给付之客户对数奖金及金额奖金，应核发部份以实际完成消费者。第十二项 资深员工保障年终累进积分，是以年资累计超出部份，加上右列核发标准为一依据。