1、 国家二级保护植物翅果油树循环经济产业综合开发工程项目可行性研究报告 第一章 总论一、项目提要 1、项目名称：翅果油树循环经济产业综合开发工程项目年产 1840 吨翅果油，500吨 VE . VC . VPP 系列保健品，2000吨精饲料、1万吨有机肥。 2、建设性质属新建综合开发项目 3、项目建设单位、法人代表、所有制形式单位名称：陕西恒迪科技产业股份有限公司法定代表人：所有制形式：股份有限公司 4、建设地点、规模，期限及建设内容建设地点：西安市霸桥区西安鲸鱼湖生态科技产业园规模：年产1840 吨翅果油， 500 吨 VE 系列保健品，2000吨复配饲料，1万吨有机肥。建设期限：2年建设内容2、：项目总征地 100亩，建设翅果油综合开发项目四条生产线及配套建设和公用工程设施。5、项目申报单位及法人代表项目申报单位：陕西恒迪科技产业股份有限公司法人代表：雷少军6、投资规模及资金构成项目总投资 17791.5万元（人民币），其中土建工程投资 4253万元；设备投资4539 万元；安装费用454 万元；其他费用 1456 万元；不可预计费 535 万元；建设期利息 502.2万元，流动资金 6052.3 万元。（综合项目分类投资见附表） 7、资金筹措项目总投资17791.5万元（人民币），其中，申请国家农综资金4500万元，占总投资25.3%，银行贷款4500万元，占总投资25.3%，企业3、自筹8791.5万元，占总投资49.3%。8、主要技术经济指标（见下表 1-1 ） 表 1-l： 主要技术经济指标表项目名称：陕西恒迪科技产业股份有限公司项目负责人雷少军技术负责人 ：焦振军总投资：17791.5万元年销售收入： 47032万元其中自筹：8791.5万元年税后利润： 5320万元贷款：4500万元年流转税及附加：3593.2万元扶贫资金：4500万元投资结构工程、设备购置：11739.2万元税后投资利润率： 29.9%投资税利率： 65.9%流动资金：6052.3万元盈亏临界点率： 47.3%职工人数（人） : 720盈亏临界点收入：22246.1万元企业所得税：2683.1万4、元建设期 2 年，生产运营期 10 年贷款偿还期：3.17 年（含建设期）9、项目辐射范围及带动能力翅果油树属国家二级保护树种，为我国所独有，其果仁油富含VE、VC，对治疗和预防高血压、高血脂、血管硬化有独特功效，而树叶、果壳的综合开发价值也非常大。本项目建设单位以西安市 霸桥区鲸鱼湖生态产业园为基地，该基地位于秦岭脚下的黄土丘陵，阳坡和半阳坡较为集中的地区，海拔高度 1800 米一 1400 米，项目辐射区的远邻县均属翅果油树适生区，也是国家确定的退耕还林的中药区域。在该地大量栽植国家二级保护植物-中国独有的翅果油树，不仅对于保护生态环境，绿化美化城郊发展区，而且对于调整农业结构，增加农民收5、入都具有重要意义。本项目按照循环经济的理论，直接与国际市场接轨，通过深加工增值，反哺农业、农民、农村，促进林果业向高层次发展，加速社会主义新农村建设的进程，为破解“三农”难题探索出一条成功的模式。项目建成后，年可用工720人，职工收入可达542.30万元年 ，辐射带动10多万农民致富奔小康。二、可行性研究报告编制依据1 、国家有关保护及发展政策（见第二章）2 、项目建设单位提供的有关基础资料 3 、国内外专家的论文研究报告 三、综合评价和论证结论 1、生态环境优越，原料供应充分项目所在地鲸鱼湖生态产业园是翅果油树野生资源地域，翅果油树系国际专家 Girald , 于1899年在陕西省户县劳峪山6、首次发现的，项目区紧连秦岭山脉，其土壤、气候、海拔高度、日照与年降雨量均适应翅果油树的生长，目前，陕西境内已发展到 2 万余亩，随着人们对翅果树果仁油药用和保健作用及经济价值的深入研究和认识，翅果油树的开发会受到社会各界的广泛重视，发展面积有可能成为陕西继苹果之后的第二大树种，因此原料供应将十分充足。2、加工工艺先进，环保措施得力项目综合开发工艺技术是采用陕西格瑞农业高科技有限公司焦振华教授的发明专利，在国内外具有领先水平的“微粒子清洁生产技术”，生产设备性能稳定，全自动化运作，无三废排放，操作简便，能耗低，居世界一流先进水平，因而，该产业属优质环保行业。3、开发理念超前，符合国家政策本项目依7、据循环经济理论，融生态保护、产业开发、社会效益为一体，将翅果树环保种植，果、叶深加工，下脚料综合利用有机连接。整个项目遵循生态学规律，将清洁生产，资源综合利用，生态设计、特色保健品开发和可持续消费等融为一体，实现了废物减量化的物质和谐发展。本项目是解决“三农”问题的重要举措，属国家和当地政府优先保护支持倡导的项目。4、自筹资金落实，融资渠道广阔本项目总投资17791.5亿元，其中50%为企业自筹资金。由于项目市场前景好，带动农民增收幅度大，各级政府和主管部门将会大力支持，因而融资渠道广阔。5、经济效益显著，资金投放安全项目投产正常年税后财务内部收益率为30.8 % ，净现值 18421.7万元8、，静态投资回收期5.19年（含建设期），盈余平衡点的生产能力利用率为47.3 % ，项目投产后正常年可上缴税金 6276.3万元（含所得税）, 实现税后利润 5320 万元，具有显著的经济效益和社会效益。6、论证结论通过以上可行性研究分析认为，项目建设的开发思路正确，技术路线先进，工程措施得力，产品在国内外市场上的竞争力强，带动农民增收的幅度大，其生态效益、经济效益和社会效益非常显著，建议各级政府和主管部门及金融机构给与大力支持 。四、存在问题和建议1、该项目建设的主要制约因素是资金的来源问题，企业自筹资已基本落实，土地己征用，并进行了部分工程建设和栽植翅果油树的基础工程，现在缺少的是部分流动9、资金，因此，建议政府有关部门按照国家相关政策予以批复，使项目建设单位尽快申请项目资金加速工程建设速度。2、该项目是属环保农业综合开发项目，技术先进，设备精良，产品市场前景广阔，是一项营利水平高、抗风险能力强，且生态效益、经济效益和社会效益十分显著的支农项目，符合国家产业政策，请上级主管部门在项目资金上给与大力支持。3、建议项目建设单位，抓住机遇，尽快建设，缩短工期，早日投产运行，早期抢占市场，不断提高企业和产品竞争力。4、建议项目建设单位，抓紧人才和技术的培训，为项目的大规模开发提供技术贮备。第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景党的十六届五中全会，将发展循环经济，建立资源节约型社会作为指导10、我国经济发展的重要国策，同时将西部大开发，环保优先，以及加快农业产业结构调整，增加农民收入和建设社会主义新农村作为新时期强国富民的重大战略。为了落实党中央和国务院的重大战略决策，我们选择了翅果油树循环经济产业项目进行综合开发。本项目遵循循环经济理论，注重资源的循环的再生利用，是一个集“资源生产消费废异物再资源化”的清洁闭环流动模式，也是运用生态学规律指导林果业产业开发的一个示范工程。在产业开发中，将翅果树这一我国独有的名、特、优果树的环保种植，果、叶的高科技深加工、下脚料综合开发利用连成一体，采用 “科技公司基地农户市场”的格瑞模式，带领项目区果农快速致富奔小康。项目不仅可取得明显的经济效益，11、还可取得显著的生态效益和社会效益。可见，项目的开发完全符合国家优先支持的产业政策。二、项目建设的必要性1适应国际市场的发展趋势随着我国及发达国家人民生活水平的不断提高，在全球范围内出现的“高血压、高血脂、血管硬化”三大疾病严重危害着人民的身体健康。为了有效地预防和治疗这些疾病，国内外科学家不断地探索，新近研究表明，翅果油富含VE、VC、亚油酸等有效成份，是有效预防高血压、高血脂、血管硬化的营养保健品和理想治疗药物，有关专家估测，在我国就有4亿左右的人需要这种营养保健品预防这三大疾病，其产品的市场开发前景非常广阔。2、切实提高农民收入近两年，我国政府把解决“农村、农业、农民”的问题列入全党工作的12、重中之重，为了落实党中央和国务院这一重大战略决策，我们选择了能切实带动农民增收的“翅果油树循环经济产业综合开发项目”。我们认为，解决“三农”问题的核心是“农民”问题，只要能确保农民的增收，才能真正缓解城乡之间的差别，实现全民小康，构建和谐社会。建设单位利用“公司+农户”的项目综合开发模式，促使相对分散的农民小区化，农村城市化，农业工厂化，具体落实国家关于解决“三农”问题的政策。翅果油树循环经济开发项目将引导农民从翅果油树种植产品深加工增值市场营销形成一个完整的产业化开发链条，发展订单农业，解决产品卖难问题，切实提高农民收入。3、紧密结合西部大开发战略的要求今年十六届五中全会将进一步实施西部大开13、发作为“十一五”我国国民经济发展的重大战略目标之一。尽管，近几年西部大开发取得了举世瞩目的成就，但仍未从根本上扭转西部地区生态退化的严重问题。国家确定西部大开发的重大战略举措之一就是生态优先的原则。国务院、农业部、科技部和林业局明确提出，“西部大开发，生态是根本”，的指导思想，把天然林保护、退耕还林（草）、荒漠化治理列为实施西部开发战略先行工程。针对大西北急剧上升的市场要求，迅速扩大经济林良种苗木的繁育和产品深加工增值，符合经济效益，生态效益和社会效益相结合的企业和社会需求的发展方向，是具体落实西部大开发战略的生态环保示范工程。4、切合项目建设地域的实际情况本项目建设的中心区域设在西安市霸桥区14、鲸鱼湖山庄，自然环境依山傍水，土壤及海拔高度与陕西户县劳峪坡翅果树生长的生态环境相适应，是翅果树种植的优生区，现已栽种翅果油5000多亩地，该产业园本身也是生态科技观光园，建设单位发展建设翅果油综合开发项目有良好的基础，加之，当地政府科技意识，不断增强，支持发展此项目的力度不断增大，为项目实施提供了十分有利的优惠政策和良好的投资环境。5、项目综合开发利用潜力巨大翅果油树（Eldeagnus mollis oiels ）是胡颓子种（ Eiaeagnaceae ) 胡颓子属落叶乔木或灌木，自然分布于我国陕西省户县劳峪沟，以及山西境内的翼城等，黄土高原与部分低山丘陵和谷地中，该林种位我国特有的珍稀濒15、危植物，被列为国家二级保护植物，根据中国林科院 2000 年 6 月份进行的野生资源，调查表明，八十年代确定的该树种主要分布区山西省乡宁县境内，目前约有六十余万株，原有的群落分布已退化成菱形植株分布，多见于田间地头及悬崖峭壁上，处于濒临灭绝的境地。对其进行抢救保护的工作刻不容缓。同时翅果油树有较高的经济价值。其成分分析表现，翅果油种仁富含亚油酸、亚麻油酸、维生素 E 、维生素 C及钙、锌、铁、氨基酸、蛋白质等营养保健成分。含油量高达 21 以上，是一种资源独特，经济价值高，开发前景广阔，发展到 2 万亩地，完全就可以办一个加工翅果油，维生素 E 系列保健品，精饲料和有机肥加工企业，安置一大部分16、闲散人员的就业问题，对农村小康化，生活高标准化，延年益寿都具有十分显著的经济效益，因此，保护和开发翅果油树及综合加工项目，对于促进黄河中上游生态建设，增加经济林开发品种，推动中西部农村新经济增长具有十分重要的意义。第三章 建设条件一、项目概况1、地理位置及区域范围拟建设场地位于陕西省西安市霸桥区鲸鱼湖生态产业园，总面积为330 平方公里，有长达 12 公里长的鲸鱼湖。该地域属西安市霸桥区管辖，总面积为 330 平方公里，9 个乡镇，310 村委会，人口50万，该湖是无污染，环境优美的集种植、养殖、加工、观光为一体的生态经济开发区。2、自然资源状况（1）水文及河流水系鲸鱼湖总面积 13340 平17、方米，水蕴藏量 33400 立方米。水利资源丰富。（2）气象项目地属湿润地区木科湿润地域，四季冷暖，干湿分明，春季升温迅速，年平均气温13.1，年平均无霜期 213 天、年平均降水量 534mm。最大冻土深度 17Cm。（3）地势项目所在地是属山丘、湖霸地区，大部分是山坡地，阴阳坡已种植翅油枝约3000多亩，阳坡有部分梯田形山地，加工厂选择在海拔高度800 一1200 米左右，临湖而平坦的地方建造。二、项目关联产业的发展现状项目建成前，全区在鲸鱼湖生态产业园种植 5000 亩翅果油树林的基础上，霸桥区及蓝田县计划发展约5万亩翅果油树林。综上所述，翅果油树是一种低投入，高收益的既利国又利民的项目18、，由于该树种是耐寒、耐旱、耐瘠薄的树种，有利于治沙防沙，改善生态环境，管理较为松散，适宜退耕还林，优化环境，也是增加农民收入的良种，还是国家重点扶贫项目之一。项目所在地政府为了加快调整农业产业结构，增加农民收入，将采取多种优惠政策引导农民大量栽植翅果油树，并支持建设单位融资贷款，推进项目的开工建设。第四章 项目单位基本情况一、项目建设单位简况陕西恒迪科技产业股份有限公司是一家民营高科技企业。主要从事钢铁新材料直接还原铁（海绵铁）生产工艺的研究、开发以及技术转让与技术服务等。自1993年开始，在国内外多家钢铁科研单位的数位专家、教授的大力协助进行了数百余次的工业化试验，终于研制出了适合中国天然气19、缺乏而煤炭资源丰富，节能环保的海绵铁生产新工艺。即气基还原、尾气回收二次利用的“二步还原法”生产工艺。它的成功标志着冶金技术上的一次革命，翻开了冶金行业有高投入、高耗能、高污染、低效率的传统技术向低投入、低耗能、低污染、高附加值的高新技术转变的新的历史篇章。公司为了把握西部大开发这一难得的历史机遇，寻求更广阔的发展空间，又投资近千万元开发和建设了占地近 7000 余亩，湖面 550 余亩的白鹿源鲸鱼湖生态旅游科技产业园，并拟于跨国集团公司联手，进行二期工程的规划和建设。使其与海绵铁并举成为公司的又一主导型产业，并力争在三年内将其建成一座西北地区唯一具有江南特色的、集生态旅游、高科技产业开发、科20、普娱乐为一体的大型生态科技产业园区。园区在具有独特区位优势、独特经营理念、独特投资方式的基础上，另辟蹊跷，形成园中园、区中区，在产业园区内开辟数千亩“金”土地，种植国家一级保护树种翅果油和恒迪 1 号红豆杉，形成种植、种苗繁育及加工的西北地区大型生态园区。在倡导绿色旅游、健康旅游、生态旅游的今天，这块黄土高原上的难得的风水宝地和优质天然氧吧，必将受到人们的青睐。目前，公司通过合资、合作和技术输出方式己分别在山西、山东、浙江、建立了多家控股和参股公司。经过十年的辛勤探索和耕耘，公司的业务触角已延伸到多个领域，形成了集团化经营的格局，业绩取得了长足的发展。二、项目科技依托单位概况项目建设单位科技依21、托单位为陕西瑞肤专家委员会，组织中国农业大学、西北农林科技大学、中国林科院、山西大学、山西师范大学专家组成了翅果油树综合开发项目专家顾问委员会，总顾问刘吉是中国国情调查研究中心主任、国务院稽察特派员，已与专家们建立起了紧密型协作关系，跟踪和掌握最新科研动态。先进科学技术成果和市场销售信息与平台，不断将高科技导向和准确定位的市场运作相结合，先后给国家部分省、市、县以及民营企业策划实施，使十多个企业已见经济效益和社会效益，专家顾问会会长焦振华教授，先后获得国家农业部、林业局、科技发明奖，尤其是在农产品加工或中草药提取方面己获得两项国家发明专利。 2004 年被评为全国果蔬十大杰出人物，曾在中央电视22、台二套、经济栏目七套农业节目多次播出，引起了全国各地农业官员、专家和农民的关注。公司的优质服务以诚取信，在全国范围内建设120万亩的有机农业种植示范基地。属农业部发展有机农业的龙头企业。三、主要内容及科技水平1、翅果树快速繁育脱毒、栽培技术的应用2、苗木根系化及植物生长素应用技术。3、广泛的国际销售平台网络。4、翅果油树研发项目的技术参数（企业标准的制定）。5、全套生产设备（居国内外先进水平，己获得国家知识产权局发明专利证书）通过以上核心技术与其他多种先进技术的配套应用，结合准确的国内外市场信息研究，使项目建设单位，保持高科技水准及市场开发的领先地位，将使企业和产品在国内外市场保持强劲的竞争优23、势。第五章 市场分析与营销方案一、产品市场需求分析1、产品市场需求旺盛翅果油树的果仁含有丰富的保健强体营养成分（详见附录营养成分分析报告），该树抗早、耐瘠薄、耐寒，适应性强，适宜在我国的中西部地区种植。通常种植密度为 110 株亩，单株果实产量为1520 公斤，亩产为 15002000 公斤，根据果实市价4.00 公斤计算，亩产值在 6000 8000 元，我国的植物油料年需求量约 3000 万吨，依靠进口 1000 万吨，占年需求量的 1 / 3 ，尤其近年来，随着人民生活水平的提高，富含不饱和脂肪酸及其他营养保健成分的乔、灌木植物油特别受欢迎，开发翅果油及其深加工产品市场需求旺盛。2、产品24、保健作用独特翅果油树果仁中亚油酸含量高达45.2 %，亚油酸是人体和动物体自身不能合成而必须从食物中摄取的一种不饱和脂肪酸，是人体正常发育不可缺少的营养保健物质，它能降低血液中胆固醇及甘油三酯含量、维持血脂代谢的平衡，具有防止胆固醇在血管壁上的沉积，增强血管壁的坚韧性的药物，从而可以防止和治疗高血压、高血脂、血管硬化等病症。据医学专家考察证明，上述三种病症，已由过去的老年人发病率高向中青年人发展，由男性发病率高向女性发展，由城市市民发病率高向农村农民发展。因此，这三类病症已是世界上比较流行的病症。这就需要人们从饮食保健品上下功夫，翅果油中所含的亚油酸等应用前景广泛。翅果种仁中维生素 E 含量高25、达1558.11m个/100g，是花生米的 70 多倍，沙棘种子的 12 倍、豆制品的 83 倍，奶粉的 370 倍。维生素 E 与人体的生长发育密切相关，为人体所必需，它能维持人体各组织器官正常生理功能、增强体质，有显著的抗氧化抗衰老作用，缺乏时会发生各种功能衰弱性疾病，如肌肉萎缩、贫血、心血管病、不育症、习惯性流产及内分泌病变等。翅果油种仁中维生素 E 含量之高，在自然界中实属罕见，既可以作为食疗保健品，又可以作为药品用于以上三大疾病的治疗。项目建设单位投资兴建加工的翅果油亚油酸、VE 系列保健品，深受国内外客商，特别是西方国家的青睐，翅果油软胶囊每粒在国际市场上售价 3 美元，其经济开发26、价值很高。翅果油树叶中富含黄酮类化合物，即木解皮素、杨梅黄酮和芦丁，是治疗心血管类疾病药物的主要原料。另外，翅果油树叶中维生素 c 含量也很丰富，高达 26mg/ 100g，是生产维生素C的主要原料之一。可见，翅果油树的食疗保健和药用独特，开发价值很大。3、产业开发潜力巨大由于翅果油树综合开发的生态、经济和社会效益显著，各级政府的主管部门和相关企业对这一产业的开发非常重视，据初步估计，今年翅果油树的种植数约66亿株，明年将达到 100 亿株左右，并计划每年以 35 的速度递增。另据国家财政部发布的数据，今年仅西部生态治理财政拨款为203个亿，今后5年拨款总数将超过 1000个亿，从以上几组数字27、可以看出，市场对苗木的需求量增加，而我国的林木种苗产业基础较为薄弱，远远满足不了形势发展的需要，尤其是高科技含量的优良经济林苗木供求矛盾十分突出，可以预见在今后的数年内，林木苗种将维持较为明显的卖方市场，经济林的产业化开发存在巨大的市场潜力和发展空间。因此，建设单位开发该项目的首要任务是在专家的指导下制定科学规划，在鲸鱼湖开发繁育速生无菌翅果油树苗木 100 亩，以确保项目对种苗的需求，尽快实现苗木自给，扩大种植面积，为以后的大规模开发建立原料基地，以满足国内外市场对翅果油树系列深加工产品的需求。二、产品营销方案1、产品的包装“生命的动力”翅果软胶囊等系列保健品，将严格执行我国药检部门的统一标28、准，包装属医药正规箱、盒包装 10 粒小盒。包装箱上应注明：产品名称、商标、营养成份含量，适应范围、净重、药品登记证号，企业名称，厂址，其余按国药检标准执行。对于保健品的贮藏，必须存于阴凉干燥处，运输过程中应防潮、防暴晒、防破裂和摔碰。2、产品的销售产品的销售必须遵循市场经济规律，顺应市场发展对产品的不同需求。根据专家调查表明，国际市场对翅果油树系列加工产品的需求量很大，其主要原因是随着人们生活水平的不断提高和“三大”疾病的蔓延，西方国家的消费者已经养成了每天进食 VC、VE 等保健品的习惯，开发该产品可以逐步满足西方国家市场的迫切需求。翅果油树是中国独有的树种，不易产生国际间的竞争，因而，容29、易形成面向国际市场的定向生产。今后，伴随市场的成熟变化，不断进行技术创新和更新设备，使企业的产品不断地提高质量，更新升级，以顺应市场多元化的需求，增强产品的生命力，提高产品的竞争力。为了增强企业产品的销售力度，将采用以下方式：（1）加大宣传力度。随着产品的开发，公司除在中央电视台作广告外，也将在其它新闻媒体作规模宣传，并不适时机的进军海外市场。（2）建立销售网络。为了加大推销力度，企业将在全国各大城市建立相对稳定的销售网络。加之，合作单位是一家在国际市场享有盛誉的进出口销售公司，本身在深圳设有一个国际销售平台，充分利用这些网络，将产品适时推向国际市场。（3）重视产品售后服务。公司坚持用户第一，30、服务至上的宗旨。用质量和信誉及完善的售后服务，逐步建立起一个属于企业自己的消费群体。三、产品营销模式融资建设产品返还国际订单国内网络批发零售配送中心信息反馈来年计划总体目标。第六章 项目建设方案一、综合开发的内容及规模建设单位在企业已征用的鲸鱼湖生态园区选址200亩分期建设。1、速生无毒无菌苗木的栽培繁育。首期创建100亩地的速生无菌苗木为发展翅果油树综合开发项目提供优质的苗种，年产值约在 1 亿元左右。2、原料基地建设。在现有鲸鱼沟水库的基础上进行加固升级，四周种植翅果树固坡护堤，使当地有限的水资源得以充分利用，以提高抗御自然灾害得能力，结合即将实施的提水灌溉渠系得配套工程建设，完善项目区的31、水利设施，提高生态园周边农田的综合开发能力。并以生态园为核心，以机耕路为连线，辐射带动项目区周边农民植树致富，建立2 万亩翅果油树基地，确保原料供应。3、翅果油萃取生产线建设。建成年产 1840 吨翅果油生产线，产值约 55200万元。4、翅果油保健品生产线建设。用 2 万亩翅果树果仁所榨取的翅果油制作翅果软胶囊系列保健品，年产系列保健品 500 吨，产值 35000 万元。5、高效复配专用饲料生产线建设。用果仁榨油后的果渣、树叶提取后的叶渣，按照畜禽营养标准，加上微量元素等成分，年加工生产2000吨畜禽专用饲料，年产值200万元。6、生物有机肥生产线建设。主要是利用翅果油树叶加工饲料发展当地32、养殖业，再利用养殖业所产生的畜禽粪便加工有机肥给翅果树追肥。年产有机肥原料 10800 吨，年产值 1296 万元，最终建成一条完整的翅果油树循环经济产业链。 二、项目总体规划和布局第一步，原料基地建设。建设单位在申报该项目之前己在鲸鱼湖栽植翅果油树 3000 多亩，技术依托单位在黄龙山庄栽植 2000 多亩，在 2005 年 9 月份由建设单位在霸桥区政府的支持下，与当地农民采取企业加农户的模式栽培不少于 5000 亩。基本上保证了企业加工的原材料供应问题。在此基础上，企业在鲸鱼湖选地 100 亩，采用最科学的无菌速生菌苗床，由山西师范大学副院长闰桂琴博士指导。利用这些苗种带动当地及周边地域33、大力发展翅果油树，力争在三年内建成三大翅果油资源基地，一是在霸桥区靠近鲸鱼湖附近的农村发展 2 万亩，用苗 240 万株；周边县蓝田由于靠近秦岭山脉是适生区，计划发展到五万亩，实用苗木 600万株；随着农业结构调整，省内外的县域零星发展到 3 万亩，应用苗木 360万株。采用这样方法，可快速建成企业的原料基地。第二步，产品加工线建设。根据翅果树栽植的实际情况，企业在 2006年筹建翅果油萃取生产线，每年产油 1840 吨。翅果油树的种仁含油量约在21左右，其有效成份中富含VC、 VE 、亚油酸等物质，三大有效成分的总量已达到46 %。目前，我国仅只有山西琪尔康一家进行苗种繁育，自身不进行产品的34、深加工，利润空间小，缺乏竞争力。该项目依托的技术单位，在萃取中草药材及植物油技术设备方面，己获得国家知识产权局发明专利，在萃取的工艺上是非常成熟的，可做到省工、省时、省料。本项目年萃取翅果油 1840 吨，部分直接销售于市场，大部分为第三步提供加工原料所用。第三步，加工翅果油软胶囊系列保健品。利用 2 万亩翅果树资源基地，全面开发该项目。具体规划根据建设单位实力情况可先建一个年产 500 吨翅果油 VE 系列的生产线，直接面对国内外心血管、高血压、血脂高等疾病市场销售，争取在 2008 年国际奥运会能列入规定的运动员保健品（详细预算见附表）。第四步，建设高效复配饲料厂。充分利用前三步加工后的废35、料作为第四步的原料，利用树叶渣和有机物混合首次发酵，加入在榨油后的果仁渣后二次发酵，将此混合物与保健品加工后的下脚料经高科技调配，注入菌种最后发酵成为含大量氨基酸和充足的微量元素及维生素的高效有机复配饲料。利用这些高效饲料就可以有力的促进当地养殖业的发展，使废物得到了充分的循环利用。第五步，生产高效有机肥。将畜禽类粪便和不能加工利用的废料混合堆积发酵，复配成年产10万吨有机复混肥的生产线，就地解决当地农民的用肥和翅果油树的施肥问题。不仅解决了肥源，而且降低了农民的投入，提高了产品的品质，又解决了环境保护中的一个难题禽畜粪便的污染问题。综上所述，翅果油树综合开发项目，是依托循环经济，发展绿色生态36、产业，调整农业产业结构，大幅度提高农民收入的支柱产业，必将引起各级政府主管部门的高度重视和项目区广大农民的大力支持，是一项利在当代，功在千秋的强国富民产业。三、生产技术方案和工艺流程。1、主要技术方案的选择（1）超临界流体萃取法超临界流体萃取（ supercritical Fluid Extraction ) ，也叫气体萃取 ( Gas Extraction ) ，流体萃取（ Fluid Extraction ）、稠密气体萃取（ Dense Gas Extraction ）或蒸馏萃取（ Destraction ) ，由于萃取中的一个重要因素是压力，高效的溶剂萃取过程也可以在非临界状态下实现。因37、此广义地称之为压力流体萃取（ Pressue : Fluid Extraction ）。超临界流体的性质是在高于临界点的温度和压力条件下的流体（气体或液体），用它作为萃取剂时，常表现出十几倍，甚至几十倍于通常条件下流体的萃取能力和良好的选择性。除此以外，它所具有的某些传递性质，也使之为理想的萃取溶剂。但超临界单一组分有较大的局限性，其缺点：（1）某些物质在纯超临界流体中溶解度很低，如超临界CO2 只能有效地萃取亲脂性物质，对糖、氨基酸等极性物质，在合理的温度与压力下几乎不能萃取；（2）选择性不高，导致分离效果不好；（3）溶质溶解度对温度、压力的变化不太敏感，使溶质和超临界流体分离时耗费的能量增38、加。针对上述问题，在纯流体加入少量与被萃取物亲和力强的组份，以提高其对被萃取组份的选择性和溶解度，添加的这类物质称之为夹带剂，有时也称为改性剂（ modifer ) 或共溶剂（ cosolvert ）。总之，超临界流体萃取法适应于医药工业的浓缩精制。（2）微粒子多功能动态提取生产技术该设备技术是陕西格瑞专家委员会主任焦振华等研制发明的符合国家环境保护标准的专利技术，云集了国内外同行业最先进的技术，整合研发的国内外领先的中草药提取清洁生产新技术，该技术设备主要适应于医药、农产品、动植物的萃取、化工等。技术可靠先进，应用范围广泛，且经济实惠。其主要特点：传统的工艺是以热传导、热辐射等方式，由外向里39、进行。而微粒子萃取是里外同时，没有高温热源，清除了热梯度，是在常温下的萃取技术，从而提高了产品质量，有效地保护食品、医药及其它化工原料中的有效功能成分，萃取不易糊化，微粒子技术没有热惯性，易控制，所有参数均可数据化，完全能和制药现代化生产要求接轨。该套设备技术生产翅果油系列保健品，较常规生产具有温度低、速度快、提净效率高，提取物质量好、不易糊化、溶媒用量少、运行成本低、可控性强、无污染、节省原材料和厂房占地面积等特点。总之，微粒子技术的体现以下特点：设备的设计与安装。总体上应考虑到安全稳定、可靠、无污染、卫生、干燥作用和维修要求。微粒子组件主要是采用日本的先进技术微粒与超声波结合的复合声波，整40、体设备应用优质不锈钢制作，提供完善的的控制功能、测试功能，设置了热电偶测温，严格监控物料的升温情况，温度超温报警，采用PLC人工界面控制，傻瓜式操作方式，该机组动态萃取，带搅拌，带强制回流系统，下层夹层可通蒸气而保温，启动微粒子可同时升温，关闭蒸气后用微粒恒温煎煮时间短，药汁有效成分高。先进的微粒子结构特性。采用多点微粒馈入，利用物加热均匀性；使用先进的微粒子工程CAD软件包设计，合理的结合声波单元腔体，冷测采用2m210专用模拟天线逐个进行馈入调试，以达到整机的高效率；每个微粒管同腔工作，需用微粒子阵列天线技术确定磁控阵列多元组合方案，消除微粒子之间的相互电子对抗。国内先进独家生产，知识产权41、归属陕西格瑞农业高科技有限公司，只有该公司掌握此技术。该技术可以提高磁控管工作稳定，延长磁控失效期，保证整机效率。微粒子泄漏指标与欧美国家标准接轨，是目前国内最适用和通行的标准。先进的操作系统。检测与控制技术采用物料传感器，将物料进入微粒加热腔状态传入PLC处理；全自动型操作方式，电控智能化，有随机故障锁定功能，降低维修难度。合理的组合式结构。该结构是将微粒子萃取罐分成微粒主体腔、进料舱、出料门、微粒源等四个组件，有利于现场安装、生产、运输。防潮、隔爆处理，微粒磁控管工作时，带有几千伏高压，并有热量排出，故设备的防爆、隔爆设计有一定难度。厂家采用了国外引进技术，所有电器箱可靠密封、用气液热交换42、器维持腔内环境温度。设有电缆选用防爆级专用部件连接，外漏电器全部采用防爆级产品。综上所述，可以看出，微粒子萃取设备的明显优点。新型微粒子辅助萃取设备的微粒子功率从 700 w100kw ，容积从 2 立方分米到 3 立方米，萃取温度可以从 30 一 100 任意设定，萃取溶剂可以是水、醇、油，根据不同物料与工艺也可以使用弱级性溶剂，可根据需要配备、冷凝装置，该系列产品采用了多种现代化传感器技术，自动化程度高，性能稳定，环境适应性强，操作与维修简单，并符合 Gmp 标准，微粒泄露指标与国际标准接轨，产品与国际市场接轨，因此，翅果油系列保健品的技术设备选型为微粒子萃取技术。三、提取的方法及工艺流程43、。1、提取方法提取方法如下表所示。表6-1 提取方法提取方法甘草质量（g）溶煤量（ml）提取时间（min）甘草酸面积（m2）索氏法4065.2240656.4室温冷却法1016.32660654.5微粒子100.01630.054658.2（仅以甘草为例）表6-2 常规提取与微粒子提取对比处理量提取时间批次能耗能耗成本人工成本提取直接成本常规提取罐1000kg50小时12次12吨蒸汽800元210元1010元微粒子提取罐1000kg11小时12次850度电510元45元555元翅果油综合项目生产线选型示意图原料筛分粉碎加料机流量计或计量泵熔媒储罐超生循环提取装置回收熔媒滤清一次过滤二次过滤浓缩44、清液包装造粒成品喷雾干燥2、翅果系列提取：浓缩、制丸工艺流程四、项目建设标准及建设内容1、建设标准（1）翅果油树的加工参照国际欧盟标准和国家相关标准等。（2）翅果油系列保健品执行国际欧盟标准和国家相关标准等。（3）复配饲料和有机肥执行国家标准，参照 GB150632001（复混肥料）及GB / T8572一88有机肥中总氮含量测定等。2、具体建设内容（1）土建 项目建设工程项目建设工程详见表6-3表6-3 项目工程建设内容序号工程名称占地面积（m2）层数建筑面积备注1榨油36000230002保健品244004200003复配饲料120001100004有机肥120001100005仓库成品245、001140原材料60015206主车间8000170807发酵池2000218808辅助生产80017209公用工程800180010办公及宿舍楼50005400011配电室10018012地磅库10019013传达室3012014厕所2811815车库100180 工程建设原则整体工程必须符合企业生产工艺的需要及国家要求，其厂房及设备必须达到以下几点：一是企业必须完全按照技术单位的指导清洁生产，建设的厂区须有整洁的生产环境，地面、周围、路面、村庄及运输等不应对产品的生产造成污染，生产、行政、生活和辅助区域的立体布局应合理，不得互相妨碍。二是车间应按生产工艺流程及所要求的空气洁净级别进行合理46、的布局。同一厂房内以及相邻厂房之间的生产操作不得互相交叉三是房应设有防止昆虫和其他动物进入的设施。四是建设开始就要安排清洁工作，厂区内表面保持平整光滑、无污染、无裂缝、接口严密、无颗粒物脱落、并能清洁和消毒，墙壁与地面的交界处宜成弧形或有其它的措施。五是生产厂区和储存区应有与生产规模相适应的面积和空间，用于安置设备、物料，应最大限度地减少差错和交叉污染。六是厂区的各种管道、灯具、风，以及其它共用设施，避免出现不易洁净的部位。整体环境必须符合国家环境保护的有关规定。（2）总体工艺根据翅果油综合开发项目的总体工艺、生产规模进行设备选型详见下表：表6-4 翅果油综合开发项目主要生产设备造型一览表序号47、设备名称型号数量单位备注1微粒子多功能提取罐WTD-36组2多功能动态萃取罐WT500-3000L2台3真空干燥机WGZ4台4快速灭菌机WMY2台5真空上料机RT2台6真空输送机ZSJ60010001台7炼药机GLH-302台8准运动混合机SYH1台9高效真空制丸机YUJ-22A1台10离心式制丸机ZWL-5001台11中药制丸机YUJ-16C1台12无孔包衣机BJW1台13恒温循环机1台14胶囊机（水冷却）RG2A1台15高速数粒机SLX1台16自动塞低机SZJ-60/S2S-1201台17旋盖机XGZ-1201台18不干胶贴标机BTB-1201台19循环蒸发器WZ1/2型1套20微粒子发生48、器HF-30004套21轴流风机4台22翻抛机FJ-6004台带消音器23移行机YH60004台24爆气高压风机L32LD8台25爆气管路系统4台26有机料输送机SL5004台27有机粉粹机LFD5004台28有机料刮板输送机SL5004台29附料刮板输送机SL5004台30电子配料秤PCL2.04台31双轴混合机DM2.04台32待制刮粒板输送机SL5004台33造粒机PMR404台34缓冲仓4个35三通TBST20206个36皮带输送机PS5004台37逆流冷却机CCS14144台38缓冲斗8个39离心通风机4-72NO44台41沙克龙SXC-8004台42关风器FGFE.W.54台43待49、筛料提升机BE104台44回转筛分机SFJH802C4台45成品提升机BE104台46成品仓4个47磅秤4台48粉料皮带机PS5004台49回料皮带机PS5004台50电控柜4台表6-5 主要原材料、动力年需要量估算表序号名称单位数量（万）备注一、原辅料1栽植翅果油树苗木株2402翅果种仁T0.723添加剂T204包装纸箱详见附表5有机腐殖质T16二、动力电详见附表（3）厂区布局翅果油树综合开发项目厂区布局，分为生活区、厂区、生产区，主要布局的依据主要按各项目的生产工艺流程进行，并要考虑当地的气候、地理环境等的影响。布局原则翅果油软胶囊系列保健品，必须建在上风位置，与其它项目分开，独立建筑，榨50、油在厂东区，精饲料和有机肥在厂西区，分四块划区域组建。生活区和办公室分为专划区。动力区包括水、电、锅炉，设在厂区的下风头西南角，靠近生产区便于输送水、电、汽等动力资源，也有利于工厂合理布局。厂区绿化厂区周围应保护原有山清水秀的生态环境，厂内外以绿化带美化环境。创造一个优美的工作条件，以有利于操作人员的工作和产品质量的提高。主要建筑设计指标主要建筑设计指标如下表所示：表6-6 主要建筑设计指标序号指标名称单位数量备注1整体综合项目占地面积66666.67含100亩2建筑物占地面积40000.053厂区道路占地面积1333.3354厂区建筑系数%31.065土地利用系数%706厂区绿化系数%30五51、项目实施进度1、项目进度2006年3月2006年5月，完成项目可行性研究报告、论证及其它前期准备工作。2006年9月2007年3月，落实栽植翅果油树达到240万株，占地2万亩，并落实资金。2007年5月2007年12月，完成征地及土建工程，供水、供电，并考察选购设备到厂。2008年10月，设备整体安装调试，培训技术人员，进行联动试车。2008年11月，项目试运行阶段。2、进度安排项目进度如下表所示表6-7 工程项目实施进度表时间内容2006.92008.112006.7-2007.32007.5-2007.122008.102008.11考察设备、工程设计土建工程、修水修电安装调试培训技术人52、员进行联动试车项目试产阶段第七章 投资估算及资金筹措一、投资估算依据1、土建工程：参照国家建筑工程综合预算定额，并结合当地情况采用详细的估算法估算。2、设备购置及安装工程：设备选型依据设计工艺资料；设备价格，依据生产厂家的参考报价预算。3、工程建设其它费用：预备费按整体工程的一定比例和工艺指标计算，建设期利息根据银行长期贷款有关规定计入总投资。 4、流动资金的估算：依据企业性质，并参照企业的资金周转情况采用分项估算法估算。5、银行贷款利率以 5 . 58 计。二、项目总投资估算1.项目工程建设投资根据项目的总体规划、空间布局和建设内容，按照单项工程投资估算法，项目工程建设投资为11739.2万53、元，其中，土建工程投资4253万元，占36.2%，设备及安装费投资4993万元，占42.5 %，无形资产投资1270万元，占10.82%，递延资产投资186万元，占1.58 %，不可预见投资535万元，占4.56%，建设期利息502.2万元，占4.28 %，。（具体见附表1）。2项目流动资金投资依据该项目产品的总成本费用估算表，运用流动资金周转法估算的该项目正常生产年份流动资产8370.4万元，流动负债2318.1万元，需运营流动资金6052.3万元，第3年初投入4887.6万元，第4年初投入1164.7万元。流动资金来源全部由企业自筹。（见附表2）。3.项目总投资项目总投资=11739.2万54、元（工程建设投资）+6052.3万元（运营流动资金）=17791.5万元，其中，工程建设投资占66%，运营流动资金占34%。（见附表3）。三、资金来源与筹措本项目资金来源，主要由国家农综资金、银行贷款和企业自筹三个方面构成。其中，国家农综资金4500万元，占总投资的25.3%，主要用于项目无形资产和设备购置；银行贷款4500万元，占总投资的25.3%，主要用于土建工程和递延资产；企业自筹8791.5万元，占总投资的49.4%，主要用于金设备购置、运营流动资和其他投资。（见附表3）。四、资金使用与管理资金管理就是要全面考核项目的资金流量（现金流入量和现金流出量），减少资金的占用量、加速资金周转、55、提高资金的利用率，是有限的资金产生最大的经济效果。工程建设资金主要是用于项目建设过程中的投资，是固定资产的货币表现，是垫支在劳动手段上的资金，如工程、设备、土地、技术等。工程建设资金的管理必须根据它的特点来进行，具体内容有：固定资产的购置和建造要有计划性；要努力提高已有固定资产的利用率；合理计提折旧；科学考核固定资产利用效果；设立项目专用账户，专款专用，严格按国家项目资金管理办法进行资金的调控与使用。运营流动资金是项目进行日常经营活动，垫支在生产过程和流通过程的周转资金，它的特点是只参加一次生产过程即被消耗掉，其价值全部转移到新产品中去，然后在销售收入中得到补偿。根据流动资金的特点，加强流动资56、金管理的具体内容是：合理核定流动资金的需要量；制定物资储备定额和消耗定额；有计划地采购、供应原材料，搞好物资仓库管理；采用先进技术，缩短生产周期，加快资金周转；疏通流通渠道，减少产品积压，提高周转速度；建立建全流动资金管理制度；科学考核流动资金使用效果。总之，该项目资金的管理将完全按照国家项目的管理原则，专款专用，专人管理，节约开支，高效利用，严格报账制度，增加审计检查力度，保证将有限的资金使用在项目最需要的地方上。第八章 财务评价一、财务评价依据方法依据：一是国家项目可行性研究报告编写提纲中规定的方法与参数。二是国家计委和建设部联合颁发的建设项目经济评价方法和参数（修订版）；三是农业部发展计57、划司规划设计研究院与建设部标准定额研究所共同编著的农业项目经济评价实用手册。取价原则：建设投资采用建设第一年的预测价格作为计算价格，通过预备费解决建设物资在建设期的涨价问题。生产期投入物和产出物的价格，以近期市场价格为基价，在计算期内保持不变。基础参数：项目计算期12年，建设投资期2年，基准收益率10%，土建工程折旧年限30年，设备折旧年限20年，无形资产摊销年限10年，递延资产摊销年限10年，大修费占折旧费25%，福利费占工资14%，管理费占年总销售收入的5%，销售费占年总销售收入的8%，增值税销项税率17%，进项17%，城市维护建设税率7%、教育费附加3%，企业所得税税率33%。企业提留占58、10%，银行贷款利率5.58%。二、项目财务收据估算1. 销售收入本项目正常经营年可实现销售收入47032万元。其中，翅果油树苗销售收入336万元；榨油收入10200万元；保健品收入35000万元；生物饲料收入200万元；生物有机肥收入1296万元（见附表4）。2.成本费用项目正常年总成本费用为35308.3万元，其中，原辅材料23772万元，燃料动力费4044.9万元，工资及福利费542.3万元，折旧费391.5万元，大修费97.9万元，摊销费145.6万元，管理费2351.6万元，销售费3762.6万元，其他用费200万元。固定成本7291.4万元，变动成本28016.9万元，经营量成本359、4771.2万元（见附表5）。3.税收及利润（1）税收该项目产品征增值税，进项税率17%，销项税率17%，企业所得税税率33%。该项目正常年流转税及附加为3593.2万元，其中，增值税为3266.6万元，城市建设维护税为228.7万元，教育费附加为98万元。企业所得税为2683.1万元（见附表4、6）。（2）利润该项目税前年平均利润为7940.3万元，税前投资利润率44.6%，税后年平均利润为5320万元，税后投资利润率29.9%。正常年企业提留544.7万元，未分配利润4902.7万元（见附表6）。4.现金流量根据本项目汇总的全部投资财务现金流量附表7可知，该项目为标准常规项目，即项目累计现60、金流入总量大于累计现金流出总量，并累计净现金流量仅有一次由负变正的过程。项目最大现金流量为52163万元，最小现金流量为-11916.3万元，正常年份税后净收益为5984.5万元。三、财务效益分析1.税前项目财务效益指标 投资利润率=44.6%ic=10% 投资收益率=48.7%ic=10% 财务净现值=31575.1万元0 财务内部收益率=43.9%ic=10% 静态全部投资偿还期=4.27年（含建设期） 动态全部投资偿还期=4.68年（含建设期） 借款偿还期为3.173年（含建设期）2.税后项目财务效益指标 投资利润率=29.9%ic=10% 投资收益率=33.6%ic=10% 财务净现值61、=18424.7万元0 财务内部收益率=30.8%ic=10% 静态全部投资偿还期=5.19年（含建设期） 动态全部投资偿还期=5.96年（含建设期） 借款偿还期为3.173年（含建设期）四、财务风险分析1.盈亏平衡分析盈亏平衡是指项目达到一定生产能力时，对产量、成本、利润三者关系进行定量描述的一种分析方法。其主要目的是通过确定和计算盈亏平衡点，以考察分析投资项目在不亏不盈情况下所能承受风险的能力。该项目建成投入运营后，正常年可实现销售收入47032万元，总成本费用为35308.3万元，其中固定成本7291.4万元，变动成本28016.9万元，经营量成本34771.2万元，项目正常年流转税及附62、加为3593.2万元。生产运营期盈亏平衡点为：盈亏平衡点生产能力利用率=47.3%盈亏平衡点销售收入=22246.1万元安全幅度=47032-22246.1=24785.9万元安全幅度率=52.7%40%(属超安全)。2.敏感性分析项目实施建设和生产运营过程中会受到内外部各种不确定性因素的影响，因此，特设置销售收入、经营成本两个主要因素，各增加或减少5%、10%时，对项目投资收益率、财务净现值、财务内部收益率、动态全部投资回收期等主要财务指标进行敏感性分析，两个因素的增减变化对项目财务效益指标的敏感性程度依次为销售收入经营成本。同时，当销售收入下降10%时，项目存在风险临界点（因为财务净现值为63、-4754.9万元，内部收益率为4%ic =10%）（见附表9）。因此，在项目生产经营期应积极应用先进的经营管理及生产技术，提高产品质量和服务质量，增强产品竞争力和市场占有率，促进项目产品顺畅销售，保证销售收入持续增加。同时，还要精打细算、节约投资，加强成本管理，降低成本费用，保证项目始终处于最佳运行状态。五、项目财务评价结论项目财务分析的结论是：投资建设方案科学，建设规模合理，资金筹措方式可行，具有一定的操作性；项目具有较高的投资回报，商业财务效益好，借款偿还能力强，抗风险能力强；项目实施会给项目单位带来巨大的经济效益，也能带动畜牧业及相关基础产业的发展。由于该项目收益能力、偿还能力、抗风险64、能力都较高，因此，项目在财务上是可行的。第九章 生态环境影响及评价一、环境影响项目生产过程中产生的污染物有少量废水、废气、废渣和噪声。废水主要来自于生活产生的污水，本项目选用的机器是按国家专利无三废排放的清洁技术生产的设备，不会对环境造成污染。废气主要来自于后成型造丸车间。建设单位采用了先进的无废气排放，符合环保标准要求的设备，无污染。废渣来自于翅果油系列保健品厂，但这些废渣虽然量大，但全部是专用饲料和有机肥的最佳原料，加工后饲喂畜禽，有机肥发酵返田。噪声来源于粉碎、制丸、造粒系统，建设单位按技术单位的方案将此项工艺设在地下，并附加了隔音降噪措施，不会对环境造成污染。二、主要污染源与治理措施165、项目生产采用的环境保护标准废水排放执行 GB8978 一 1996 污水综合排放标准 一级标准和 DB61 一 224 一 19 渭河水系（陕西段）污水综合排放标准 中一级标准；废气排放执行 GB 1 62971996 大气污染物综合排放标准 中无组织排放标准；区域噪声执行 GB3096 93 城市区域环境噪声标准IV类标准；厂界噪声执行 GB 1 2348 一 50 工业企业厂界噪声标准 IV 类区域标准。2、污染物的名称及其在厂区的分布本项目产生的污染物是废水、废气、废渣和生产过程中产生的噪声废水主要来自于生活污水和有机肥厂药厂排放的污水。废气主要来自于翅果油 VE 系列保健品成型造粒车66、间。废渣来自保健品厂。噪声主要来自于粉碎、制粒等系统运行中产生的噪音。三、污染物的排放方式和综合利用该综合开发项目整体应用的是陕西格瑞农业高科技有限公司的专利技术设备 微粒子清洁生产技术设备，全生产过程均按环保要求，无“三废”排放，是国家科技部、环保总局的重点发明金奖项目，废渣包括厂区的生活垃圾全部作为有机肥的辅料，废旧利用，统一达标。四、环保部门评估意见经环保部门评估，在环境保护方面，该项目的生产对周围环境无污染无“三废”排放，本身对于翅果油树的综合开发是生态环保项目，该树种属落叶乔木或灌木，是防沙、治沙、绿化的优良树种，该项目综合加工，均采用的是环保系统推荐的技术和设备，是国内领先水平，不67、仅无污染，而且对环境污染治理和美化环境有着很大的改善优化作用。第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价一、促进农业结构调整，培育富民支柱产业项目所在地位于西安市重点生态产业观光园一鲸鱼湖山庄所在辖区的霸桥和邻近的蓝田县和长安县，这些县都是农业主产区。近年来，农产品质量因大量施用化肥和农药连年下降，在国际市场缺乏竞争力。因此，千方百计提高农业综合生产能力，促进农业产业结构调整，培育强国富民支柱产业是增加农民收入的可靠保证。建设单位根据农业部综合开发项目要求以及国家关于重视“三农”问题的政策，瞄准国内外短缺市场，决定实施能够切实带动当地农民增的高效经济林开发项目国家二级保护植物，中国独有树种翅果油68、树的综合开发，逐步建成一个生态农业产业园，充分发挥绿化荒山净化环境的作用，同时使农民在三年之内创造最低收益在 8000 元/亩以上，通过在项目区发展2 万亩翅果油树，确保原料的供应，在此基础上创办五大产品深加工企业，将农业国际化、农村城市化、农民现代化，落到实处。二、推广订单农业模式，带领农民快速致富项目建设单位除自己本身有苗木基地而外，还采取企业十农户市场科技的运作模式与当地农民、村委会、乡政府签约订单农业合同，所有综合开发项目的技术均依托技术单位完成，而且还要充分利用技术单位的国际销售平台，合股企业能得到相应的与实力相附的股份效益，也能促使当地财政税收明显增长。项目完成后，当地农民种植翅果69、树的产值每亩年平均在 2 万元左右。三、连片种植规模经营，突出特色加快发展项目建设单位以霸桥区鲸鱼湖生态产业园为中心，积极推广翅果油树的大量种植，逐步用高效益的树种代替低效益耗能大的品种，力争使周边地域尽快发展，总面积达到 10 万亩。在此基础上，突出深加工增值，形成具有我国特色的翅果油树产业示范区。四、综合开发翅果油树，构建富民和谐社会1、开发保健医药产品，预防人类三大疾病根据医药专家披露，这几年全世界高血压、血脂高、动脉硬化三大疾病已成为人类的“第一杀手”，已由原来的老年人患病向中青年，男性向女性，城市向农村快速蔓延。通过本项目开发的亚油酸 、VE 系列保健品将给这些病患者带来了福音。2、70、大力发展循环经济，综合开发翅果油树本项目依据循环经济理论，将翅果油树的生态种植，果仁的深加工增值，树叶和果渣的综合利用，发酵有机肥的返田改良土壤，提高有机质含量，增加翅果油树果仁产量连成有机循环体。将此产业带培育成具有我国特色的林果业循环经济产业示范区。第十一章 项目组织与管理一、组织机构与职能划分企业组织的基本原则是实行在股东会领导下的总经理负责制，独立核算、自主经营、自负盈亏。公司总部设分厂、车间、工段，实行三级管理。其组织构图，编制定员祥见图 11 -1 和表 11-2。（一）各部门的职责1、行政办公室：负责工厂内部行政事务的处理，内外来宾和外单位来人的接待，企业的整体宣传和形象策划及后71、勤管理工作等。2、财务部：主要负责工厂财务账目的管理与资金运作，资金的管理工作及公司产品销售资金的回笼跟踪。3、销售部：主要负责国内外市场的开拓，接受客户订单，市场信息整理，反馈、客户档案管理、客户订单具体细节的落实，办理商检单、报关单、应对商检部门检查等。同时进行客户满意度的调查，并将市场信息反馈到有关部门。4、供应部：主要负责加工应用的原材料的生产收购，基地发展，采购辅助材料计划的编制，质量验收和原材料的贮藏管理，确保各类原料保存完好、有序、标记明确，同时要负责翅果油系列产品的货物装卸、运输，货物的包装材料采购工作，进货出库的统一核算等工作。5、生产部：主要负责各类分支加工厂的整体规划，按72、照市场需求，销售部的计划和技术规程组织生产合格的产品，各车间的进度统计，物料消耗的统计，生产纪录等；负责生产工人的管理（包括工人的招聘、辞退、工人的出口考勤记录核对等）。6、设备动力部：主要负责整合综合项目的生产设备与公用工程的维修保养，确保各生产车间的连续性，保障各厂职工生活设施可正常使用，为全厂的生产和生活作好维护工作。7、生产技术部：负责新产品、新技术、新工艺的研究和开发，技术难题的攻关，技术规程的制定和修订，现场技术服务，同时，也负责工厂产品质量标准的制定、修订、监督实施、计量器具的检定、校对、采购原料验收质量把关、产品质量控制、药品的监测检验、微生物鉴定等工作。二、项目经营管理模式股73、东大会统一由供应部负责原材料和辅料采购后，交各分支车间加工生产，转化成品后，由销售部舟销往国内外。监事会董事会董事会秘书总经理销售部生产部生产技术部供应部财务部设备动力部国际市场信息中心计划部公关部生产部保健品厂翅果基地有机肥厂研发中心试验室 检验室 图11-1 企业组织机构图第十二章 可行性研究报告结论与建议一、可行性研究结论1、符合国家产业政策本项目根据党和国家新近提出的“发展循环经济，建立资源节约型社会；进一步促进西部大开发，治理生态环境；调整农业产业结构，增加农民收入；建设社会主义新农村，构建和谐社会”的新时期强国富民方略，提出“翅果树循环经济产业综合开发工程项目”，集“国家二级保护特74、种经济林果树翅果树保持开发城郊绿化果实榨油及功能高档产品系列开发下脚料饲料化开发畜禽养殖畜禽粪便与工厂废料发酵加工复合肥回田利用”为一体的生态链开发模式。开发理念直接与国际循环经济农业标准接轨，符合国家产业开发政策。2、开发技术先进。项目生产工艺采用国家发明专利微粒子萃取技术，生产设备性能稳定，自动化程度高，操作简便，能耗低、得率高。且无“三废”排放，开发技术居国内先进水平。3、产品市场前景广阔该项目所产的产品均属于保健医药和农用配套产品，特别是翅果油含 VE 高达 1558 .lm 留 100g ，亚油酸含量高达 45 . 2 ，是人体和动物体自身不能合成而必须从食物中提取的一种不饱和脂肪酸75、，是人体正常发育不可缺少的，它能降低血液中胆固醇及甘油三酯含量，维持血脂代谢的平衡，具有防止胆固醇及甘油三酯含量，维持血脂代谢的平衡，具有防止胆固醇在血管壁上的沉积，增强血管壁的坚韧性的作用，从而可以防止和治疗高血压、高血脂、血管硬化等病症，国际国内有一个很大的市场，也深受社会的关注和支持。4、产品原料供应充分项目所在地己种植翅果油树资源 5000 亩，而且周边气候、土质、年降雨量都适应发展翅果油树，可带动周边10万农民种翅果树致富，可以充分保证项目所需原料。5、项目自有资金落实为了早日落实本项目，承担单位的自有配套资金已落实，可保证项目前期建设的需要。6、经济效益显著通过财务经济分析得知，项76、目投产后正常年财务内部收益率为30.8 % ，净现值 18424.7 万元，静态投资回收期 5.19年（含建设期）低于行业基准回收期，盈亏平衡点生产能力利用率为 47.3% ，项目投产后正常年可上缴税金 6276.3 万元（含所得税），实现利润 5320 万元，具有显著的经济效益、社会效益和生态效益。7、带动农民增收明显本项目采取“科技+企业+果协+果农”的开发模式，可直接带动10万农民调整产业结构，年可增加农民收入上亿元。总之，通过可行性研究分析，认为翅果油综合开发项目选项合理，建设规模适度，设备配置合理先进，建设的各种条件具备，且具有良好的经济效益和社会效益，项目建设在技术上和经济上均是可77、行的。二、问题与建议1、项目建设单位要根据市场的需求情况，尽快落实翅果油树基地的建设，并落实国际客商的订单，努力争取项目资金加快建设、减少风险。2、建议有关部门在该项目的贷款、财政、税收等方面给与支持和优惠政策，该项目也是重点扶贫项目，希望得到支持。3、该项目也是环保项目，建设要注意美化环境。抓紧项目所需人才的培训，为项目大规模开发提供人才和技术储备。65附录一、附表附表1工程建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称估算价值占工程建设建筑工程设备购置安装工程其他费用合计投资的比例1工程建设投资425345394542493.211739.21.1固定资产投资4253453945492467878、.76%1.1.1土建工程425342531.1.2设备及安装453945449931.2无形资产投资1270127010.82%1.3递延资产投资1861861.58%1.4预备费用5355354.56%1.3.1基本预备费267.5267.51.3.2涨价预备费267.5267.51.5投资方向调节税1.6建设期利息502.2502.24.28%附表1-1 土建工程投资明细估算表序 号工程名 称建设性质面积规模（平方米）单位造价(元/平方米)投资额（万元）备 注1榨油车间新建30006001802保健品车间新建2000080016003复配饲料车间新建100005005004有机肥车间新建79、100003003005辅助生产车间新建72060043.26成品仓库新建1406008.47原材料仓库新建52060031.28综合仓库新建1000600609水泵房新建300300910锅炉房新建5006003011配电房新建806004.812地磅库新建905004.513传达室新建206001.214车库新建804003.215蓄水池新建300200616发酵池新建188020037.617办公楼（含中心化验室）新建400080032018职工宿舍新建150080012019职工食堂新建5006003020厕所新建603001.821堆场新建10001501522道路新建500015080、7523围墙新建5024绿化新建6025土地征用费新建120亩6万元/亩72026三通一平费新建1227辅助工程费新建3028土建工程投资合计4253附表1-2设备仪器投资明细表序号设备名称型号数量单位单价（万元）投资额（万元）备注1微粒子多功能提取罐WTD-36组603602多功能动态萃取罐WT500-3000L2台45903真空干燥机WGZ4台281124快速灭菌机WMY2台30605真空上料机RT2台26526真空输送机ZSJ60010001台13137炼药机GLH-302台521048准运动混合机SYH1台35359高效真空制丸机YUJ-22A1台404010离心式制丸机ZWL-50081、1台444411中药制丸机YUJ-16C1台525212无孔包衣机BJW1台626213恒温循环机1台202014胶囊机（水冷却）RG2A1台505015高速数粒机SLX1台303016自动塞低机SZJ-60/S2S-1201台151517旋盖机XGZ-1201台8818不干胶贴标机BTB-1201台121219循环蒸发器WZ1/2型1套161620微粒子发生器HF-30004套187221轴流风机4台52022翻抛机FJ-6004台832带消音器23移行机YH60004台104024爆气高压风机L32LD8台2016025爆气管路系统4台208026有机料输送机SL5004台3012027有82、机粉粹机LFD5004台156028有机料刮板输送机SL5004台114429附料刮板输送机SL5004台104030电子配料秤PCL2.04台124831双轴混合机DM2.04台83232待制刮粒板输送机SL5004台83233造粒机PMR404台104034缓冲仓4个52035三通TBST20206个127236皮带输送机PS5004台124837逆流冷却机CCS14144台83238缓冲斗8个54039离心通风机4-72NO44台2841沙克龙SXC-8004台31242关风器FGFE.W.54台1443待筛料提升机BE104台52044回转筛分机SFJH802C4台2845成品提升机B83、E104台31246成品仓4个62447磅秤4台1448粉料皮带机PS5004台124849回料皮带机PS5004台156050电控柜4台31251复配饲料设备1套80080052生产工具2套102053备品备件2054实验分析设备48055生产运输设备6台2012056配电设备1套18018057给水设备1套30030058环保设备1套15015059管理设备10套55060设备安装费454占设备费的10%设备及安装投资合计4993 附表1-3 科技投资明细表序号投向内容简要工作量投资额备注单位计划数（万元）1技术引进7001.1品种新品种项33001.2技术专利技术项54001.3材料1.84、4工艺1.5其它2技术中试2.1品种2.2技术3技术示范5303.1示范1203.2保护地种植403.3仪器设备3.4技术培训员工培训人6001203.5科技人员补助聘请专家人101003.6主要配套技术技术软件项5150套技术4其它农民培训人2000405无形资产投资合计1270附表2项目运营流动资金估算表单位：万元序号名称周转周转生产运营期天数次数345全年需要量周转需要量全年需要量周转需要量全年需要量周转需要量生产负荷（%）801001001流动资产101859.5 6742.0 126558.7 8370.4 1.1应收帐款3012279852332.134771.22897.61.285、存货73132.2 4348.191045.2 5410.91.2.1原辅材料152419017.5792.423772.0990.51.2.2燃料与动力30123236.0269.74044.9337.11.2.3在产品152422893.7953.928457.11185.71.2.4产成品3012279852332.134771.22897.61.3现金3012742.361.9742.361.92流动负债22253.51854.527816.92318.12.1应付帐款601222253.51854.527816.92318.13流动资金全需要量4887.6 6052.3 4流动资金本86、年增加额4887.6 1164.7 附表3 总投资与资金筹措表单位：万元序号名称合计建设期生产经营期备注12345生产负荷（%）801001001总投资17791.5 5671.6 6067.64887.61164.71.1固定资产投资9246.0 4253.0 4993.0 占总投资的52%1.2无形资产投资1270.0 800.0 470占总投资的7.1%1.3递延资产投资186.0 100.0 86占总投资的1.1%1.4预备费用535.0 267.5 267.5占总投资的3%1.5固定资产投资方向调节税1.6建设期利息502.2 251.1 251.1 占总投资的2.8%1.7运营流动87、资金6052.3 4887.61164.7占总投资的34%2资金筹措17791.5 5671.6 6067.64887.61164.72.1国家农综资金4500.0 1171.6 3328.4 占总投资的25.3%2.2银行贷款4500.0 4500.0 占总投资的25.3%2.3企业自筹资金8791.5 2739.2 4887.61164.7占总投资的49.4%附表4项目产品销售收入和流转税及附加估算表 单位：万元序号产品名称产量价格 建设期 试生产期生产运营期123456789101112生产负荷（%）801001001001001001001001001001销售收入合计37625.6488、703247032470324703247032470324703247032470321.1翅果油树苗销售收入120万株2.80 元株268.83363363363363363363363363361.2榨油收入340 吨30万元/吨81601020010200102001020010200102001020010200102001.3保健品收入500 吨70万元吨280003500035000350003500035000350003500035000350001.4生物饲料收入2000吨0.1万元/吨1602002002002002002002002002001.5生物有机肥收入108089、0吨 0.12万元吨1036.81296129612961296129612961296129612962流转税及附加2874.6 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 2.1增值税2613.3 3266.6 3266.6 3266.6 3266.6 3266.6 3266.6 3266.6 3266.6 3266.6 2.1.1销项（17%）6396.47995.47995.47995.47995.47995.47995.47995.47995.47995.42.1.2进项（17%）3783.14728.90、94728.94728.94728.94728.94728.94728.94728.94728.92.2建设维护税（7%）182.9228.7228.7228.7228.7228.7228.7228.7228.7228.72.3教育费附加（3%）78.498.098.098.098.098.098.098.098.098.0附表5项目总成本费用估算表 单位：万元序号 成本项目建设期试生产期生 产 运 营 期123456789101112生产 负荷（%）801001001001001001001001001001原辅材料费19017.523772.023772.023772.023772.02391、772.023772.023772.023772.023772.01.1外购原料费18661.423326.823326.823326.823326.823326.823326.823326.823326.823326.81.2包装材料费356.1445.2445.2445.2445.2445.2445.2445.2445.2445.22燃料动力费（水电费）3236.04044.94044.94044.94044.94044.94044.94044.94044.94044.92.1水23.429.229.229.229.229.229.229.229.229.22.2电2761.93452.392、3452.33452.33452.33452.33452.33452.33452.33452.32.3煤450.7563.4563.4563.4563.4563.4563.4563.4563.4563.43工资及福利费542.3542.3542.3542.3542.3542.3542.3542.3542.3542.34折旧费391.5391.5391.5391.5391.5391.5391.5391.5391.5391.55大修费97.997.997.997.997.997.997.997.997.997.96摊销费145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.93、6145.6145.67管理费1881.32351.62351.62351.62351.62351.62351.62351.62351.62351.68销售费30103762.63762.63762.63762.63762.63762.63762.63762.63762.69其它费20020020020020020020020020020011成本总费用28522.135308.335308.335308.335308.335308.335308.335308.335308.335308.311.1固定成本6068.67291.47291.47291.47291.47291.47291.47294、91.47291.47291.411.2变动成本22453.528016.928016.928016.928016.928016.928016.928016.928016.928016.912经营成本27985.034771.234771.234771.234771.234771.234771.234771.234771.234771.2注：大修理费占折旧的25%；管理费占年总销售收入的5%；销售费占年总销售收入的8%。 附表5-1 固定资产折旧与无形及递延资产摊销 单位：万元序号项目34567891011121 土建工程 原值4253 折旧30年141.8141.8141.8141.814195、.8141.8141.8141.8141.8141.8 净值4111.2 3969.4 3827.6 3685.8 3544.0 3402.2 3260.4 3118.6 2976.8 2835.0 2设备及安装 原值4993 折旧20年249.7249.7249.7249.7249.7249.7249.7249.7249.7249.7 净值4743.4 4493.7 4244.0 3994.3 3744.6 3494.9 3245.2 2995.5 2745.8 2496.1 3无形资产原值1270摊销费10年127127127127127127127127127127净值11431016896、8976263550838125412704递延资产 原值186 摊销费10年18.618.618.618.618.618.618.618.618.618.6 净值167.4148.8130.2111.69374.455.837.218.605合计 折旧391.4 391.5 391.5 391.5 391.5 391.5 391.5 391.5 391.5 391.5 摊销145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6145.6 余值5331.1 附表6项目益损表单位：万元序号 名 称 建设期试生产期生 产 运 营 期12345678910111297、生产负荷（%）801001001001001001001001001001销售收入37625.647032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.02总成本费用28522.135308.335308.335308.335308.335308.335308.335308.335308.335308.33流转税附加2874.6 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 4利润总额6228.9 8130.5 8130.5 8130.5 813098、.5 8130.5 8130.5 8130.5 8130.5 8130.5 5弥补亏损6企业所得税2055.52683.12683.12683.12683.12683.12683.12683.12683.12683.17税后利润4173.4 5447.4 5447.4 5447.4 5447.4 5447.4 5447.4 5447.4 5447.4 5447.4 8企业提留417.3544.7544.7544.7544.7544.7544.7544.7544.7544.78.1公积金208.7272.4272.4272.4272.4272.4272.4272.4272.4272.48.2公益99、金208.7272.4272.4272.4272.4272.4272.4272.4272.4272.49未分配利润3756.0 4902.7 4902.7 4902.7 4902.7 4902.7 4902.7 4902.7 4902.7 4902.7 注：企业所得税税率33%计征，盈余公积金、公益金各占税后利润的5%。 税前年平均利润7940.3万元，投资利润率为44.6%；税后年平均利润5320万元，税后投资利润率为29.9%。 附表7全部投资财务现金流量表单位：万元序号 年份 名称建设期试生产期生 产 运 营 期123456789101112生产负荷（%）8010010010010010100、01001001001001现金流入37625.647032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.058415.41.1销售收入37625.647032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.047032.01.2固定资产余值5331.1 1.3回收流动资金6052.3 2现金流出5671.6 6067.6 37802.7 42212.2 41047.5 41047.5 41047.5 41047.5 41047.5 41047.5 41047.5 41047.5 2.1工101、程建设投资5671.6 6067.62.2流动资金4887.61164.72.3经营成本27985.034771.234771.234771.234771.234771.234771.234771.234771.234771.22.4流转税及附加2874.6 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 3593.2 2.5企业所得税2055.52683.12683.12683.12683.12683.12683.12683.12683.12683.13净现金流量-5671.6-6067.6-177.14819.85984.55102、984.55984.55984.55984.55984.55984.517367.94累计净现金流量-5671.6-11739.2-11916.3-7096.5-1112.04872.510857.116841.622826.128810.634795.152163.0折现系数（10%）0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38550.35050.31865财务净现值-5156.1-5014.3-133.13291.93715.83378.33071.32791.82538.02307.02097.65533.46累计财103、务净现值-5156.1-10170.3-10303.4-7011.4-3295.782.63153.95945.68483.710790.712888.318421.7税后指标计算： 财务净现值（10%）=18424.7万元 静态投资回收期=5.19年（含建设期） 财务内部收益率=30.8% 动态投资回收期=5.96年（含建设期）税前指标计算： 财务净现值（10%）=31575.1万元 静态投资回收期=4.27年（含建设期） 财务内部收益率=43.9% 动态投资回收期=4.68年（含建设期） 附表8借款还本付息计算表单位：万元序 号名 称利率建设期 生产运营期备 注123451银行贷款5.58104、%1.1年初借款本息累计4625.64883.7 893.01.1.1本金4500.04500.0 893.01.1.2建设期利息125.6383.71.2本年借款4500借款偿还期为3.17年1.3本年应计利息125.6258.1156.824.91.4本年还本3990.7 893.01.5本年付息156.824.92偿还借款本金的资金来源4147.5 5294.1 3.1未分配利润3756.0 4902.7 3.2折旧391.4391.43.4其他资金（利息）3还款后借款余额4625.64883.7 893.0 04还清借款后结余额4376.2 附表9项目财务敏感性分析表序号因 素 指标基本方案销售收入因素变动经营成本因素变动10%5%-5%-10%10%5%-5%-10%1投资收益率（%）33.620.47.214.123.92财务净现值（万元）18424.7正6833.4-4754.91274.49848.0正3内部收益率（%）30.8影18.1411.621.5影4静态投资回收期(年)5.19响8.1211.529.336.41响5动态投资回收期(年)5.969.4512年以上11.718.03