1、xx通用航空集团有限公司工程款支付管理制度第一节 总 则1.1 为进一步加强工程项目款项支付管理工作，规范工程款结算支付流程,保证工程进度，并有效控制工程工程，提高资金使用计划性，结合公司工程项目情况，特制定本制度。1.2 本制度适用于公司工程项目的结算支付。1.3 本制度所指的“工程款结算支付”，是指按合同规定对监理费用、设计费用及施工单位等单位的合同约定款、进度款、竣工结算款、质保金等款项的支付活动。第二节 管理职责2.1工程项目款项是公司的一项重要财务支出项目，实施款项审核、请款、审批三大模块控制的管理方式，公司对工程款支付建立严格的授权审批制度。2.2 现场项目部是工程项目管理的最基层2、部门，对公司工程项目熟识度最深，参与工程质量、进度的验收，并做好质量检验记录；对与施工单位提供的结算情况(进度款申请结算工程量)进行检查，并向工程部汇报，供工程部参考。2.2 工程部是工程项目结算支付的主要管理单位，（1）当施工单位提出款项支付时，组织工程部及相关部门人员对工程进度、质量进行验收；（2）收到施工单位的工程款结算资料时，对工程进行实地调查，核实工程款型?(款项及结算工程量)，并在结算资料上签字确认；（3）收到合作单位的合同款支付申请时，按照合同进行审查；（4）款型审核通过后，按照规定进行情况。2.3 中介机构是公司聘请的工程项目的服务机构，参与工程质量及进度的验收，并审核工程承包3、单位的款项2.4 财务部负责审核付款申请单及附件资料，对于无依据的付款申请不予受理，并按照付款申请安排付款计划；付款申请经批准后，按周付款申请金额支付？。2.5 项目领导小组对工程项目付款申请进行审核签批，超权限的付款申请应提交总经理审批。第三节 工程款结算支付程序3.1 工程项目每月结束时，施工单位按照本月进度计划，当计划完成超过95%时，或工程完工后，施工单位向工程部提出付款申请（见附件）；提出付款申请时应提交工程部的进度完成资料及质量自检情况。 3.2工程部收到施工单位的付款申请后，组织工程部、现场人员、中介服务机构及其他相关人员对工程项目进行阶段性验收或竣工验收，包括进度验收、质量验收4、等。3.3验收合格后，由施工部门对工程完成情况进行结算，统计完成工程量，核算工程款项，出具进度款审核表，并签字确认。3.4施工单位结算后，将结算资料提交工程监理单位审核，监理单位对结算资料进行核查，有问题发的地方，返回施工单位修正。监理单位审核通过后，签字确认.3.5如果工程项目没有监理单位，施工单位直接将结算资料交中介服务机构审核；中介服务机构是公司聘请的专业的工程服务机构，在核算工程款项时，起到审计的作用，应在现场人员的配合下，对工程量进行核算，结合工程定额，对？ 单位申报的工程结算资料进行审核，并将审核结果通知施工单位。3.6工程部审核（1）项目？应收到经中介服务机构审核的结算资料时，对5、结算资料进一步审核，必要时可指定现场人员进行实地调查，核算工程结算资料（工程量）；（2）工程部收到合同款申请时，工程部检查合同与支付申请的一致性。3.7合同款或工程结算款经项目？审核通过后，工程部按照合同要求或进度款的70%或扣除5%的质保金后的剩余竣工结算款进行请款。3.8工程部填写付款申请单，并将合同或结算资料一同提交财务部审核，财务部对付款申请单及附件资料进行审核，并安排付款计划。3.9付款申请经财务审核后，提交项目领导小组审核签批，根据审批权限，超过项目领导小组审批权限的，还应交总经理审批。3.10 根据审批权限，付款申请经审批后，财务部按照付款申请金额支付。第四节 工程款结算支付管理6、 4.1 工程款支付的依据：（1）工程项目合同、协议；（2）工程进度计划、工程项目结算书、进度款审核表；（3）设计图纸、设计变更单、现场签证单及有关设计、施工验收规范；（4）施工单位、监理单位、工程部的工程质量验收资料；（5）现场实际完成设计范围内工程实物量。4.2 工程款的计量工程合同款是指合同中明确了工程金额及支付方式的款项，包含监理费、设计费、施工合同的预付款等；工程合同款的支付按照合同约定的时间及金额支付。工程进度款（1）每月结束时，施工进度完成月计划进度95%后，方可进行申请款项支付；未达到95%的进度时，停付当月进度款，施工单位合理安排加班加点加快进度，与下一月进度款一同支付；施工7、单位进行进度结算时，必须合理计算月度完成工程量，不得重报、超报、虚报，如发现有重报、超报、虚报行为将对施工方予以警告，并视情节轻重除扣减超报部分外，还可对当月进度款给予延缓1-3个月支付的处罚；（2）进度款结算应与工程月度计划内容相对应，如因施工单位赶工、抢工而超计划完成的且经监理工程师和工程部进行质量检验合格的工程量，可按实际进度结算款支付；（3）按合同约定，有工程预付款的，则按合同约定从月进度款中予以抵减，扣完为止；（4）工程进度款支付到预计工程总额的80%时，停止进度支付，待工程竣工结算后扣除5%的质保金，支付再支付5%，剩余5%作为工程质保金待质保期满后按合同规定支付（若合同对此有明确8、约定的从其约定）。4.3 每月结束时，施工单位应在次月5日前，向工程部提出进度款申请（见附件工程款支付申请表）（应先向监理部提出），施工单位提出申请必须是在完成计划进度的95%以上，同时提交次月的进度计划。4.4工程部收到施工单位的申请后，组织工程部、现场人员、中介机构及相关人员对工程进行验收，验收包括质量验收（见附件工程质量检验表）、进度验收（见附件形象进度审核表），验收不合格的，要求施工单位限期整改，未达到进化进度95%的，该月进度款不予支付；工程进度验收应在每月10日前完成。竣工验收的工程由竣工验收组按照国家规定及竣工验收管理制度进行验收。4.5 工程验收合格后，施工单位根据进度执行情况9、，计算工程量，参照双方合同及相关定额，进行结算，出具进度款审核表（见附件）；根据竣工验收及竣工决算情况，编制竣工结算书。施工单位将工程计算结算资料交监理单位审核，施工单位依据现场监理情况审核结算情况，发现问题地方要求施工单位修改，重新结算。如果工程项目未聘请有监理单位的，施工单位直接将结算资料交中介服务结构审核。4.6 中介服务机构是公司聘请的专业的工程项目服务机构，对工程项目结算有审计职责；中介机构收到工程项目结算情况后，在现场工作组及相关人员的配合下，对工程执行情况进行调查，计算工程量，按照工程定额，审核施工单位提交结算情况。4.7 工程部收到经中介审核的结算情况后，对结算情况进行审核、签10、字；工程部收到合同款项申请时，检查支付申请内容与合同的一致性，合同须是经双方签字盖章确认后的合同，未经双方确认的合同不能作为支付的依据。4.8支付申请经工程部审核通过后，工程部按照（1）进度款的70%、（2）合同支付的规定的金额（3）扣除5%质保金减掉已支付金额后剩余的竣工结算额惊进行请款。4.9工程部填写工程款付款申请单（见附件），附结算书，或进度款审核表，或相关合同；将付款申请资料交费用所属公司财务审核，财务审核通过后，安排付款计划，财务应在2个工作日内对付款申请进行审核。付款申请单应注明付款事项，并在备注栏中注明本工程项目已支付情况，及是否开具发票等事项。对开具发票的工程项目，项目还应填11、制工程款费用报销单（见附件），与付款申请单一同交相关人员审核。4.10经财务审批通过后，由项目领导小组审批，项目领导小组按照审批权限审批付款申请，超权限的付款申请，还应经总经理审批。4.11付款申请经批准后，财务部按照付款计划及时将工程款支付工程相关方，并将付款回单复印一份给工程部。4.12 变更工程项目的工程款支付对发生工程变更的工程项目，以经批准的变更文件为准，进行工程款支付。私自变更工程引起的工程款一律不予支付。4.13 在工程竣工验收后，现场工作组和财务部应及时与施工单位核对工程款支付账单，做到账账相符；同时，做好公司提供材料款扣除的计算工作。工程部和中介机构对工程竣工结算严格把关，认12、真核对合同条款， 对工程内容，工程验收、结算方法、取费标准、材料价格等进行逐项核查，并落实现场签证记录及工程变更签证，按图核实工程数量，防止错误和不必要的误差。同时，对比工程预算，寻找差异原因。4.14 质量保证金按合同中载明的质量保证支付条件或时限满足后进行支付或退付，质量保证金退付须满足以下条件：（1）质量保证的相关内容无质量问题；（2）存在质量问题的，已整改完毕，达到质量要求；（3）工程部、使用方、监理方、施工方共同对保证事项进行全面核查，无质量保修问题，已签字确认。工程竣工结算支付时，合作单位按照竣工结算的全部价款开具发票，财务部支付时扣除5%的质保金，并开具5%质保金的收条，待满足质13、保金退付条件时，合作单位凭收条领取质保金。4.15工程款支付审批权限（1）工程项目合同款及合同约定的预付款的支付由项目领导小组审批；（2）工程进度款、竣工结算款的支付由总经理审批；（3）零星工程超过5万元的款项支付由总经理审批。第五节 罚 则5.1 施工单位因未按合同和经批准文件的要求进行施工，对其已投入部分，公司不认可的，施工单位的损失自行承担。5.2 在工程合作合同中应明确约定民工保证金及保险费用的支付方及支付方法，同时约定工程事故的处理方法。由于承包单位的责任造成工程重大质量、安全事故时，停付当月进度款，并按有关规定处理。5.3 对工程相关合作单位不按照规定办理，虚报工程，在公司数据库中14、降低其等级，并给予相应罚款。5.4 公司相关人员在工程款支付申请过程中，工作不负责，把关不严，造成公司损失的，给予行政处罚及罚款。第六章 附 则6.1 本制度由工程部负责解释。6.2 本制度由工程部制定、修改，自总经理批准之日起生效实施。二、工程款结算支付流程流程工作要点责任部门1.每月结束后，工程完成月进度计划95%后，施工单位向工程部提出进度款申请，2.提交工程进度执行情况及质量检验相关资料。施工单位1.工程部组织监理单位、工程部人员、技术总工等对工程进度及工程质量进行阶段验收；2.施工单位提交竣工款申请后，工程部组织竣工验收组进行竣工验收；3.对验收不合格的，要求施工单位限期整改。工程部15、监理单位竣工验收组1.工程进度达到95%以上，且质量合格后，施工单位编制进度款结算书；2.竣工验收合格后，施工单位依照合同及经批准的竣工决算资料，编制竣工结算书。施工单位1.聘请监理单位的工程，监理单位根据工程项目情况，对工程结算情况进行核查，签字确认；2.如发现不合适的地方要求施工单位修改。监理单位1.监理审核后，现场人员对工程结算资料进行审核；2.现场人员将审核通过的工程结算资料交中介服务机构审查，中介机构根据合同及实际情况，核算工程量，结合定额，确定工程款。现场人员中介服务机构1.工程部收到工程结算资料，对结算情况审核，审核通过后签字确认；2.工程部收到合同款支付申请时，对申请、合同及其16、他附件资料进行审核。工程部1.进度款、合同款或竣工结算款经工程部审核通过后，进度款按进度的70%请款，竣工结算款按扣除5%质保金后剩余未支付金额请款，合同款按照合同规定金额请款；2.已开具发票的，还需按照发票金额填制费用报销单。工程部1.财务根据工程款结算情况或合同，审核付款申请，并签字确认；2.结合财务资金情况，安排付款计划。3.已开具发票的工程款，财务审核发票及费用报销单，并签字确认。财务部1.项目领导小组，审核付款申请及附件资料，并签字确认；2.超权限的付款申请，还须总经理审批。项目领导小组总经理1.付款申请经过批准后，财务按照付款申请单金额及付款计划付款；2.财务付款后，经付款回执单复17、印交付款申请人一份。财务部三、工程款结算支付管理职责一览表序号职责权限内容现场工作组中介服务机构工程部财务部项目领导小组1受理工程款支付申请2组织验收3工程项目验收4工程质量检验5工程进度检查6工程量的审核7工程项目结算资料审核8合同款申请审核9工程款付款申请10付款申请审核11工程款费用报销审核12工程款的支付注：1.工程项目结算资料需施工单位、监理单位（若有）、中介服务结构、工程部审核签署；2.付款申请单及费用报销单需工程部填写，财务审核、项目领导小组及总经理审批（根据审批权限）。工程进度款支付的审批流程一、 审批流程：1、 施工单位监理公司建设单位。建设单位：现场主管工程师现场预算人员项18、目经理公司审计部报项目负责人二、 所用的表格和资料：1、 施工单位：施工单位应填写工程款支付申请表。(附件一) 附已完工程量清单。相对应已完工程量的预算书。所报的表格和资料一式四份。2、 监理公司： 审核已完工程量是否属实。根据审核的已完工程量填写工程款支付证书。（附件二）3、 建设单位：首先由现场工程师（水电工程师签署水电扣款金额）在项目部工程款支付审批表上签署意见。公司审计部的预算人员再次对已完成的工程量进行审核，并在项目部工程款支付审批表上签署意见。项目经理在项目部工程款支付审批表中填写拟办意见。填写完的工程款支付审批表及附件转交公司财务部。三、 所用表格的名称：1、 工程款支付申请表。19、2、 工程款支付证书。3、 工程款支付审批表。四、附表：1.工程款支付申请； 2.工程质量检验表；3.形象进度审核表； 4.工程款付款申请单5.工程费用报销单6、工程款支付审批表 工程款支付申请 编号：致：（建设单位）：我公司承包了（项目名称）的工作，按照合同约定应支付相关款项：合同款：按照合同约定本次应支付 （款项）元（大写），已支付次，共计元。进度款：年月完成计划进度的%，具体金额以批准的结算金额为准，经我公司自行检查，质量符合要求，请检查验收；本项目已支付款项次，共计元；竣工结算款：年月，我公司完成该工程，需支付竣工结算工程款；本项目已支付工程款元，按照合同预定，质保金为工程总价的%，本20、次支付金额为竣工结算金额扣除已支付及质保金后的金额。现上报工程款支付申请，请予审查、验收。附件：1.合同；2.质量自检表；3.进度执行情况统计表；4.下月进度计划。承包单位：负责人：年 月 日备注：注：承包单位根据需要附相关附件，不局限于上述附件内容。 工程质量检验表 编号：序号检验部位检 验 项 目检验日期检测结果检验人施工单位意见：签字： 年 月 日监理意见：签字： 年 月 日中介服务机构意见： 签字： 年 月 日工程部意见：签字： 年 月 日 形象进度审核表 编号：工程名称：年月进度施工单位：监理单位：序号分部或分项工程名称完成进度(%)监理审核(%)现场工作组确认(%)中介确认(%)工21、程部确认(%)1234总进度施工单位说明：签字： 年 月 日监理单位意见：签字： 年 月 日现场工作组意见：签字： 年 月 日中介机构：经办人： 年 月 日工程部意见：经办人： 年 月 日备注：注：根据项目情况，如工程项目未聘请监理单位，监理意见栏不填工程款付款申请单 申请日期： 年 月 日付款单位：收款单位：收款单位银行：收款单位账号：付款事由：付款方式：电汇金额：转账支票银行汇票备注：部 门经办人部门负责人意见财务审核意 见项目领导小组意 见总经理意 见注：1.备注栏请填写已付工程款情况及发票开具情况； 2.附合同或结算书或进度款审核表。工程费用报销单费用所属公司： 报销日期： 年 月 日22、费用项目类别金 额报销人部 门报销合计金额（大写）： 佰万 拾万 万 仟 佰 拾 元 角 分项目领导小组工程部负责人财务部意见总经理意见董事长意见备注：1.工程费用报销按集团授权权限流程进行审批。2.附发票等相关单据。工程款支付审批表项目名称联系方式：合同名称合同编号施工单位附 件：付款方式预付款进度款结算款保修款借款保证金合同总价已付金额已付比例%应扣款项经办人本次付款金额大写：本次比例 %累计付款金额大写：累计比例 %款项用途现场主管工程师（现场预算员）意见年 月 日项目负责人意 见年 月 日财务部审核意 见年 月 日工程部负责人意见年 月 日主管副总经理总经理意见年 月 日董事长意见年 月 日备 注1. 工程款支付审批时，按集团授权权限流程进行审批支付。不得超权限支付。2.工程款支付审批时，附件如下：请款单位工程款支付申请表。附工3.工程量清单。相对应已完工程量的预算书。4.附监理公司的工程款支付证书。5.此表一式三份