1、2009-9月-22集团工程管理办法培训集团工程管理办法培训之之 工程结算流程与知识工程结算流程与知识 目目 录录1 1、制度规定介绍、制度规定介绍1.1、万科集团工程计价管理办法(VK-CWQ-27)生效日期：2008年6月15日 查找位置：集团总部首页成本页面管理制度1.2、万科集团成本档案管理办法(VK-CWVK-CWQ-42Q-42)生效日期：2008年6月15日 查找位置：集团总部首页成本页面管理制度1.3、万科集团工程预结算复核实施细则(VKCW03-24VKCW03-24)生效日期：2008年6月15日 查找位置：集团总部首页成本页面管理制度1.4、武汉市万科房地产有限公司工程预2、结算管理程序(B)(WHVK-QP-PRE001)生效日期：2010年4月30日 查找位置：武汉万科内网页面制度平台“工程预结算管理程序”1.5、武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引 生效日期：2008年4月 查找位置：武汉万科内网页面制度平台5.公司制度-部门内专用 d.成本文件夹1.6、制度规定介绍小结与提问目目 录录 目目 录录2 2、流程、流程 2.1.工程预算工作流程图 2.2.工程结算工作流程图 2.3.工程结算进行流程图3 3、案例、案例 工程计价指工程项目(含材料采购)的工程量、单价、总价等的计量和确认工作，分工程预算计价、工程结算计价。工程预算计价包括工程量清单计价3、和非清单计价。1 1.1 1.1 1 定定 义义1.11.1万科集团工程计价管理办法万科集团工程计价管理办法原则 多级审核原则：工程计价过程必须为咨询机构、成本管理部内部的多级审核体系。准确高效原则：工程计价工作应依据明确、准确合规；同时应按规定的时间完成。廉洁奉公原则：工程计价工作中，须遵守法律法规，恪守职业道德。可复查性原则：工程计价工作全过程应有详细、真实的记录及完善的资料。资料为先原则：工程计价工作的最基础条件是计价资料。确保资料的完整性、准确性、规范性是相关部门必须最高度重视的工作要求。在计价工作外包中，必须先对计价资料严格审核后方能进行。原件结算原则：结算资料应为原件(除合同经济条4、款可为复印件外)。合同精算原则：所有合同在除质保、保修条款外的所有内容履行完毕后，应就合同范围内所有经济事项进行全面结算，一份合同只能办理一份竣工结算造价协议。1 1.1 1.2 2 一一般般规规定定 成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任。成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批人，人，对计价结果负责。签证的结算，提倡一月一结或随结随清，签证的结算，提倡一月一结或随结随清，即即上月完成工作量确认及验收的上月完成工作量确认及验收的签证，签证，符合结算要求的，5、尽可能本月成本管理部完成结算工作。1.11.1万科集团工程计价管理办法万科集团工程计价管理办法项目经理部的工作 项目经理部对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；项目经理部应敦促承建商结算的报迭；应认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理部；项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料进行分类、装订、存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐，以便日常查阂与计价；1.11.1万科集团工程计价管理办法万科集团工程计价管理办法1.1.3.1 项目经理部职责 及时性及时性要求要求：应在下表时间规定前完6、成资料移交：应在下表时间规定前完成资料移交 真实性要求：真实性要求：所有资料应为原件；所有资料应为原件；(合同经济条款除外合同经济条款除外)严谨性要求：不能作为计价依据的资料，不得纳入移交的结算资料范畴；严谨性要求：不能作为计价依据的资料，不得纳入移交的结算资料范畴；完整性要求：完整性要求：项目经理部应严格审核资料完整性，项目经理部应严格审核资料完整性，并并着重审核着重审核承建商报送的资料承建商报送的资料中中是否完整地包含了涉及违约金罚款、工程内容减少等是否完整地包含了涉及违约金罚款、工程内容减少等文件资料。文件资料。1.1.3.2 1.1.3.2 资料报送的要求：资料报送的要求：1.1.3 7、项目经理部的工作1.11.1万科集团工程计价管理办法万科集团工程计价管理办法 1.1.3.3 1.1.3.3 资料复核的要求资料复核的要求 成本管理部成本管理部接收资料后应接收资料后应复核复核资料的完备性、严谨性，发现问题应及时反馈项目经资料的完备性、严谨性，发现问题应及时反馈项目经理部，理部，项目经理部应及时整改；项目经理部应及时整改；严禁严禁成本管理部未履行资料复核程序，直接接受资料进行计价工作；成本管理部未履行资料复核程序，直接接受资料进行计价工作；以下文件以下文件不能作为不能作为工程计价依据：工程计价依据：电子图纸；电子图纸；图纸会审记录，图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价；图8、纸会审记录，图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价；投标时编制的或开工之前用于指导施工的投标时编制的或开工之前用于指导施工的施工组织设计方案施工组织设计方案 各类工程联系单；各类工程联系单；各类会议纪要。各类会议纪要。1.1.3 项项目目经经理理部部的的工工作作1.1万科集团工程计价管理办法万科集团工程计价管理办法1.1.3 项项目目经经理理部部的的工工作作1.1.3.4 1.1.3.4 结算资料内容结算资料内容结算资料应包括以下内容，当以下资料不足以完全说明情况时，还可参照招标及投结算资料应包括以下内容，当以下资料不足以完全说明情况时，还可参照招标及投标文件的内容等其它与结算相关的资料作9、为结算计价的依据：标文件的内容等其它与结算相关的资料作为结算计价的依据：经双方确认的预算书，适用于实行预算包干的合同；经双方确认的预算书，适用于实行预算包干的合同；合同文本及所有补充协议，限价材料通知书；合同文本及所有补充协议，限价材料通知书；经双方签章的重要经济性计价协商资料；经双方签章的重要经济性计价协商资料；设计变更、工程指令单设计变更、工程指令单(含指令确认单含指令确认单)原件原件及相应的签证结算；及相应的签证结算；甲供或三方供货材料领用单原件；甲供或三方供货材料领用单原件；工期、质量、奖励及违约金通知单；工期、质量、奖励及违约金通知单；经项目经理部与设计管理部审核的作为计价基础的竣工10、图纸、工程竣工验收资经项目经理部与设计管理部审核的作为计价基础的竣工图纸、工程竣工验收资 无须设计院确认的无须设计院确认的零星工程竣工图纸，需设计管理部、项目经理部签章确认零星工程竣工图纸，需设计管理部、项目经理部签章确认后，才后，才能作为计价依据。能作为计价依据。1.1万科集团工程计价管理办法万科集团工程计价管理办法1.2.1 定义：成本档案(以下简祢档案)是指各房地产公司在项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存必要的可研成本、目标成本、动态成本、工程招投标资料、工程预结算、设计变更与现场签证、合同、分析研究成呆等各种纸质书面资料、电子文档资料以及其它与成本管理有关的图表、照片等资料的11、总祢。成本档案管理的工作内容包括对成本档案的收集、整理、分类、编制、存档、查阂、保密及销毁等方面的管理。1.2 定义、组成、保管1.2 1.2 万科集团工程成本档案管理办法万科集团工程成本档案管理办法1.2.2 纸质档案的组成:工程预结算资料：包括已竣工分项工程的竣工结算造价协议、结算对帐单、工程预结算备忘录、工程结算工作移交单、结算书、现场签证设计变更用汇总表、奖励违约金单及汇总表、合同主要经济条款(可为复印件)、分项验收报告、项目成本后评估报告(对各分期项目)等。目标成本、责任成本资料：经签署的项目目标成本、责任成本资料。其他资料:设计阶段成本控制的资料、相关会议纪要、同行成本比较资料、工12、程造价分析、相关往来文件等。1.2.3 成本档案保管与使用：档案保存期至少为五年，须遵循以下规定。保存期超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。项目开程发周期大于五年的，应在项目各期工程保修期完成且该项目全部开发完成后，方可实施销毁。1.31.3万科集团工程预结算复核实施细则万科集团工程预结算复核实施细则 全面复核法 重点抽查法 对比复核法 筛选复核法 分组计算复核法 利用手册复核法1.3.1 复核的基本方法1.3.2 复核工作记录1.3 1.3 万科集团工程预结算复核实施细则万科集团工程预结算复核实施细则 金额在50万元以下的(工程量清单13、招标)固定总价工程预结算可以不填报工程预结算复核情况登记表，其他工程结算皆须填报此登记表,归入预结算档案资料。对委托造价咨询公司审核的结算，复核人应在存档的工程预结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入工程预结算复核情况登记表,归入预结算档案资料。对内部审核的预结算，复核人应在存档的工程预结算书上对已复核的项目明确标识，初审结果中的偏差填入工程预结算复核情况登记表,归入预结算档案资料。1 1.4 4 职职责责1.4 1.4 武汉市万科房地产有限公司工程预结算管理程序武汉市万科房地产有限公司工程预结算管理程序(B4)(B4)成本管理部负责工程预结算的编制、审核和复核工作。各经办部门参14、与配合成本管理部的结算工作，由成本分管领导和总经理对结算造价进行确认；项目经理部对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；项目经理部应敦促承建商结算的报迭；应认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理部；每年不定期的由武汉万科内控小组决定结算抽查的项目，负责安排外部咨询公司进行结算抽查，并向公司管理层汇报抽查结果。1 1.5 5.1 1 原原则则1.5 1.5 武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引计划管理：结算工作需建立明确的工作计划并动态管理，确保结算无遗漏。主动办理：结算工作需根据合同进展及早安15、排、主动催促，避免被动接受。及时完成：结算工作需按规定的时间进行控制，不能拖延。外委审核：结算工作尽量委托造价咨询公司完成。可追溯性：结算资料需完整归档，保证可复查性。1 1.5 5.2 2 时时间间要要求求1.5 1.5 武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引 总包施工图预算：施工图出图后30日内施工单位报预算，同时造价咨询公司完成预算编制并提交编制结果；经办人组织造价咨询公司和施工单位对审20日内完成；对审结果经办人15日完成复核并办理预算审批。施工图出图后30日内项目成本负责人根据咨询公司预算成果在成本软件上反映动态成本，预算审批完成16、后及时对成本软件中相应数据进行修订。合计一般55日内完成。总包工程结算：竣工备案后40日内施工单位报结算至项目部，项目部完成结算资料审核并移交成本部；项目成本负责人组织造价咨询公司30日内完成审核；经办人在咨询公司审核完成15日内完成甲供材料核算、各类配合费计算、违约扣款清理、结算数据汇总；无特殊原因，总包工程结算应在竣工验收后90日内完成报批。经办人应监控咨询公司工作进展并协助解决有关争议问题，因施工单位引起的延误应及时记录并督促改进。1 1.5 5.2 2 时时间间要要求求1.5 1.5 武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引非总包工程17、结算：竣工验收后20日内施工单位报结算至项目部，项目部完成结算资料审核并移交成本部；项目成本负责人组织造价咨询公司20日内完成审核；经办人在咨询公司审核完成10日内完成甲供材料核算、各类配合费计算、违约扣款清理、结算数据汇总并报批；无特殊原因，非总包工程结算应在验收后50日内完成报批。经办人应监控咨询公司工作进展并协助解决有争议问题，因施工单位引起的延误应及时记录并督促改进。材料工程结算：合同供货完成10工作日内供货单位报结算至项目部，项目部完成结算资料审核并移交成本部；项目成本负责人组织造价咨询公司20日内完成审核并报批。合计一般30日内完成。1 1.5 5.3 3 结结算算分分析析、审审批18、批及及归归档档1.5 1.5 武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引结算分析：结算需与目标成本作对照分析、无效成本分析，并进行结算成本拆分，填写结算成本分析表；结算价超出合同价5%以上时需做出详细说明；结算审批完成后项目成本负责人及时录入成本管理软件；每月底项目成本负责人统计无效成本，并在当月成本月报中反应。结算审批及归档：审批完成的预结算资料按成本管理部文档管理实施细则规定装订，交由成本部档案管理人员存档。结算资料包括以下内容：(1)结算资料目录；(2)工程结算造价确认书；(3)结算造价汇总表；(4)结算成本分析表；(5)竣工验收资料；(19、6)成本部审定结算明细表(或用红笔直接在施工单位结算书上修改)；(7)造价咨询公司审计报告；(8)施工单位结算书；(9)合同及双方所签订的相关协议；(10)审批手续完整的工程指令相关资料；(11)竣工图(总包工程不需要)；(12)与造价有关的会议纪要、备忘录、价格确认单等经双方确认的书面文件。1 1.5 5.3 3 结结算算分分析析、审审批批及及归归档档1.5 1.5 武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引结算文件电子稿归档：结算文件电子稿存入公司文档服务器成本部文件夹中，同时完善工程指令台帐、扣款台帐。包括以下内容：(1)工程结算资料目录20、；(2)工程结算造价确认书；(3)结算造价汇总表；(4)结算成本分析表。1 1.6 6.1 1 小小 结结1.6 1.6 制度规定介绍小结与提问制度规定介绍小结与提问万科集团工程计价管理办法：(1)七项原则，其中准确高效原则要求应按规定的时间完成，资料为先原则要求在计价工作外包中必须先对计价资料严格审核后方能进行，原件结算原则要求结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)，合同精算原则要求一份合同只能办理一份竣工结算造价协议。(2)一般规定，成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任。成本管理部负责人原则上可作为计价21、工作结果的最终审批人，对计价结果负责。签证的结算，提倡一月一结或随结随清。(3)项目经理部职责，项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐;对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；应敦促承建商结算的报迭；认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理部。1 1.6 6.1 1 小小 结结1.6 1.6 制度规定介绍小结与提问制度规定介绍小结与提问万科集团工程计价管理办法：(4)资料复核的要求，不能作为工程计价依据的有电子图纸，图纸会审记录(图纸会审记录必须转22、化为设计变更形式方可计价)，投标时编制的或开工之前用于指导施工的施工组织设计方案，各类工程联系单，各类会议纪要。作为工程计价依据的设计变更、工程指令单(含指令确认单)必需是原件，零星工程竣工图纸需设计管理部、项目经理部签章确认后才能作为计价依据。万科集团工程成本档案管理办法:档案保存期至少为五年,超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。万科集团工程预结算复核实施细则:金额在50万元以下的(工程量清单招标)固定总价工程预结算可以不填报工程预结算复核情况登记表，其他工程结算皆须填报此登记表,归入预结算档案资料。1 1.6 6.1 1 小小 结结23、1.6 1.6 制度规定介绍小结与提问制度规定介绍小结与提问武汉市万科房地产有限公司成本管理部结算管理指引：(1)五项原则：计划管理、主动办理、及时完成、外委审核、可追溯性。(2)时间要求：总包施工图预算合计一般55日内完成、总包工程结算合计一般90日内完成、非总包工程结算合计一般50日内完成、材料工程结算合计一般30日内完成。1 1.6 6.2 2 提提 问问1.6 1.6 制度规定介绍小结与提问制度规定介绍小结与提问1、预结算工作中项目部工程师主要责任和工作是什么。2、武汉万科成本部对预结算管理的五项原则是什么，与传统观念有什么不同，与个位以前单位的结算原则相比有什么异同。3、结算时间要求。总包预算多少天完成？总包结算多少天完成？分包工程结算多少天完成？材料供货结算多少天完成？分别要求施工单位多少天内报送结算资料？2 2、流、流 程程2 2.1 1工工程程预预算算工工作作流流程程2 2、流、流 程程2 2.2 2工工程程结结算算工工作作流流程程2 2、流、流 程程2 2.3 3 工工程程结结算算进进行行流流程程3 3、案、案 例例3、标准表格