房地产开发公司资金管理制度（11页）.doc
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上传人：故事
编号：211001
2021-11-30
11页
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1、资金管理制度资金管理制度第一章第一章总总则则第一条第一条为了加强AAA地产开发有限公司资金管理， 保证资金的安全， 规范资金的使用，充分发挥公司总体资金优势，合理配置资源，改善融资结构及手段，降低资金成本，加速资金周转，以达到公司价值最大化的战略目标，特制定此管理办法。第二条第二条公司实行资金的集中管理，原则上对外筹资与内部现金头寸实行高度集中管理，明确各级资金调动的责任和权限，杜绝越权调动资金行为。第三条第三条资金管理的主要内容包括：现金的管理，银行存款及信用卡的管理，筹融资及对外担保的管理、对外投资的管理和资金调动审批权限。第二章第二章现金的管理现金的管理第四条第四条根据国家的现金管理暂行2、条例 ，结合公司实际情况，对现金制定如下管理办法：第五条第五条现金的收取（一）收取现金的范围：1.单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款；2.无法办理转账的销售收入；3.不足转账起点的小额收入。（二）公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部门办理，其他部门或个人均不得以公司名义收存现金。（三）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。（四）收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金收讫”章。第六条第六条 现金的使用（一）现金的使用范围：1.支付职工个人的工资、奖金、津3、贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。2.支付出差人员必须随身携带的差旅费;3.转帐结算金额(100 元)起点以下的零星支出;4.不能转帐的业务款项支出;5.总经理批准的其他事项。（二）现金支付的规定1.对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理。2.办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金。3.付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现金付讫”章。第七条第七条 库存现金的管理（一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，各财务部门必须结合本部门的业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。库存限额以不超过2天的开支额为限。具体数额由各项目部的财务部门及开户银行协商确定，报公司财务部审批备案。对发生意外损失的，超限额部分由责任人
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